Особенности формирования страхового портфеля

Общий объем страховых премий собранных СК «Согласие» за первое полугодие 2011 года на 62% превысил суммы страховых сборов за тот же период 2010 года и составил 12,3 млрд. рублей. Общие суммы страховых выплат произведенные компанией составили 5,45 миллиардов рублей. Наибольший рост продаж произошел по следующим видам страховых услуг: — добровольное медицинское страхование ДМС - прирост на 103,3% — страхование транспортных средств (КАСКО) - прирост на 76,8% — обязательное страхование гражданской ответственности ОСАГО - 48,2% — страхование имущества - прирост на 39,7%. Наибольшие объемы денежных выплат приходятся на самые востребованные виды страхования: — обязательное страхование гражданской ответственности ОСАГО - выплаты 943,5 млн. рублей. — страхование автотранспортных средств КАСКО - выплаты 2985 млн. рублей. — добровольное медицинское страхование ДМС - выплаты 1097,8 млн. рублей. Интенсивный рост и развитие страховой компании «Согласие» сопровождается улучшением страхового сервиса для клиентов. Во втором квартале на 990,096 млн. рублей был увеличен уставной капитал СК Согласие, который в общей сумме составил 4 287,8 млн. рублей По итогам I полугодия 2012 года Страховая компания «Согласие» сохранила высокие темпы роста по основным показателям деятельности. Совокупный объем страховых премий по договорам обязательного и добровольного страхования составил 16,4 млрд. рублей, общая сумма страховых выплат – 8,3 млрд. рублей.

По итогам I полугодия 2012 года Страховая компания «Согласие» сохранила высокие  темпы роста по основным показателям деятельности. Совокупный объем страховых премий по договорам обязательного и добровольного страхования составил 16,4 млрд. рублей, общая сумма страховых выплат -8,3 млрд. рублей. Объем страховых премий, собранный Страховой компанией «Согласие» в I полугодии 2012 г., составил 16 352,9 млн. руб. и превысил показатель сбора премий за аналогичный период 2011 г. на 33,1 %. Страховые выплаты насчитывают 8 296 млн рублей. В структуре страховых премий преобладают наиболее востребованные виды страхования, такие как автокаско (46,2 %), ДМС (16,9%), ОСАГО (14,5 %), страхование имущества физических и юридических лиц (9 %). Кроме этого, Компания активно начала работу на рынке обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте и за полгода заключила договоров на общую сумму  372,3 млн. руб. В структуре выплат наибольший удельный вес занимают автокаско (в I полугодии 2012 г. выплачено 4 755,3 млн. руб., что составило 57,3 % от совокупного объема выплат Компании), ОСАГО (1 161 млн. руб., или 14 % совокупных выплат), ДМС (1 741,4 млн. руб., или 21 % совокупных выплат). Средний объем выплат в неделю составил 319,1 млн. руб.

По итогам I полугодия 2013 года Страховая компания «Согласие» сохранила высокие темпы роста по основным показателям деятельности. Совокупный объем страховых премий по договорам обязательного и добровольного страхования составил 20,2 млрд. рублей, общая сумма страховых выплат – 11,8 млрд. рублей. В I-м полугодии Компания заключила 1 714 772 договоров страхования на общую страховую сумму 2814 трлн. рублей. Из них 1 478 858 договоров приходится на розничное страхование, а 235 914 - на корпоративное. Структура страховых премий портфеля Компании на протяжении длительного срока демонстрирует динамичное развитие. Так, наиболее востребованными видами страхования являются автокаско: объем собранных премий составляет 9 680 млн. руб., прирост - 28 %, ОСАГО – 2 996 млн. руб. (26 %), страхование имущества физических и юридических лиц 1 418 млн. руб. (8%), ДМС 2 953 млн. руб. (6%). Кроме этого, Компания активно начала работу на рынке обязательного страхования гражданской ответственности перевозчиков и за первые месяцы работы в данном направлении заключила 1959 договоров на общую сумму 225 млн. руб. В структуре выплат наибольший удельный вес занимают моторные виды страхования и ДМС. В частности, автокаско: от совокупного объема выплат Компании составляет 62,59%, ДМС – 15,22 %, ОСАГО – 13,42 %.

 

 

Рассмотрим динамику «СК» Согласие» по страховым премиям за период 2011 по 2013 г.1

Рассчитаем темп роста страховых премий, темп роста рассчитывается: делением показателя за отчетный период на показатель за базисный период и умножается на 100 %.

Тр1=2012 г./2011 г.*100%=16400/12300*100%=133%, темп роста по страховым премиям за год, с 2011 г. по 2012 г. составил 133%;

Тр2=2013 г. /2012 г. *100%= 20200/16400*100%=123%, темп роста по страховым премиям за год, с 2012 г. по 2013 г. составил 123%;

Тр3=2013 г./2011 г.*100%=20200/12300*100%=164%, темп роста по страховым премиям за два года, с 2011 г. по 2013 г. составил 164%.

Темп роста увеличивается с каждым годом это видно из моих расчетов, теперь рассчитаем темп прироста, темп прироста рассчитывается разницей  100 и темпа роста, и умножением на 100%.

Тпр1=Тр1-100*100%=133%-100%=33%, темп прироста за год,  с 2011 г. по 2012 г. составил 33%;

Тпр2=Тр2-100*100%=123%-100%=23%, темп прироста за год,  с 2012 г. по 2013 г. составил 23%;

Тпр3=Тр3-100*100%=164%-100%=64%, темп прироста за два года,  с 2011 г. по 2013 г. составил 64%;

Рассмотрим структуру страхового портфеля с периода 2011 по 2013 год.

 

По диаграммам видно, что в структуре страхового портфеля за данный период произошли изменения: по КАСКО увеличилось на 2%; ДМС за период с 2011 по 2012 год увеличилось на 6%, а с периода 2011 по 2013 год на 1 %; по ОСАГО за период с 2011 по 2012 уменьшилось на 0,5%, а с 2012 по 2013 год увеличилось на 3%; страхование имущества физических и юридических лиц произошел спад на 7%.

 

 

2.3 Анализ страховых  выплат

 

Свою основную функцию — выполнение обязательств по страховым выплатам — коммерческая страховая организация реализует за счет специальных страховых резервов. Правильное формирование страховых резервов наряду с другими не менее важными функциями страховых организаций, такими, как инвестирование страховых резервов, перестрахование, является основой финансовой устойчивости страховщиков.

Рассмотрим динамику «СК» Согласие» по страховым выплатам за период 2011 по 2013 г.2

Рассчитаем темп роста страховых выплат, темп роста рассчитывается: делением показателя за отчетный период на показатель за базисный период и умножается на 100 %.

Тр1=2012 г./2011 г.*100%=8300/5450*100%=152%, темп роста по страховым выплатам за год, с 2011 г. по 2012 г. составил 152%;

Тр2=2013 г./2012 г.*100%=11800/8300*100%=142%, темп роста по страховым выплатам за год, с 2012 г. по 2013 г. составил 142%;

Тр3=2013 г./2011 г.*100%=11800/5450*100%=216%, темп роста по страховым премиям за два года, с 2011 г. по 2013 г. составил 216%.

Темп роста увеличивается с каждым годом это видно из моих расчетов, теперь рассчитаем темп прироста, темп прироста рассчитывается разницей  100 и темпа роста, и умножением на 100%.

Тпр1=Тр1-100*100%=152%-100%=52%, темп прироста за год,  с 2011 г. по 2012 г. составил 52%;

Тпр2=Тр2-100*100%=142%-100%=42%, темп прироста за год,  с 2012 г. по 2013 г. составил 42%;

Тпр3=Тр3-100*100%=216%-100%=116%, темп прироста за два года,  с 2011 г. по 2013 г. составил 116%;

Рассмотрим структуру страховых выплат с период 2011 по 2013 год.

 

 

 

 В структуре выплат наибольший удельный вес занимают услуги по страхованию такие как: КАСКО, ОСАГО, ДМС. По диаграммам видно, что в структуре страховых выплат за данный период произошли изменения: по КАСКО страховые выплаты с 2011 по 2013 год увеличились на 8%; по ДМС за период 2011 по 2012 год изменений не было, а вот в 2013 году упали на 6%; по ОСАГО произошел спад и уменьшились страховые выплаты с 2011 по 2013 год на 3%.

 

 

2.4 Показатели эффективности страхового портфеля

 

Высокое значение степени риска страхового портфеля (более 10%), устанавливаемое в процессе анализа бухгалтерской отчетности, является серьезным основанием для возможности непрерывности деятельности страховщика. Показатель степени риска используется для приближенной оценки целесообразности принятия риска и представляет собой известный в статистике коэффициент вариации:

K = CKO / MO, где

K - коэффициент вариации;

CKO - среднее квадратичное отклонение (отклонение от средней выплаты);

MO - математическое ожидание выплат (средняя выплата).

Из теории вероятностей и математической статистики известно, что

MO = N * p, где

N - количество действующих договоров  в страховом портфеле;

р - вероятность наступления страхового события.

Размер средней выплаты равен

МО * S, где

S - общая страховая сумма застрахованных  объектов.

CKO = √D, где

D - дисперсия (размах средней выплаты).

D = N * p * q, где

q - вероятность ненаступления страхового события.

При решении вопроса о приеме объекта на страхование страховщик должен руководствоваться принципом уменьшения степени риска.

В целях формирования оптимального страхового портфеля важно определить максимальную величину единичного риска, принимаемого по договорам страхования. Согласно страховому законодательству такой максимум установлен на уровне 10% собственных средств страховщика.

 

 Страховой портфель - совокупная ответственность страховщика или перестраховщика по всем действующим полюсам. Фактическое число застрахованных  объектов или  число договоров страхования, документально подтвержденных в делах страховщика. Под управлением страховым портфелем

понимается применение к совокупности различных видов страховых услуг  определённых методов и технологических  возможностей, которые позволяют  сохранить первоначальный уставный капитал, достичь максимального  уровня дохода, обеспечить финансовую устойчивость страхового портфеля, обеспечить минимизацию риска. Для этого  необходим пересмотр портфеля не реже одного раза в год, а при стабильном портфеле страховщика, работающего  на развитом, сложившемся рынке –  в три-пять лет. Помимо этого необходима текущая корректировка структуры  портфеля на основе мониторинга факторов, которые могут вызвать изменение  в составных частях портфеля. Совокупность  применяемых при формировании портфеля методов и технических возможностей и есть способ управления траховым  портфелем (активный и пассивный). Это  один из наиболее дорогостоящих, трудоёмких элементов управления, представляющий собой непрерывный, детальный анализ рынка страхования и тенденций  его развития, сегментации страхового рынка, финансово-экономических показателей  страховых компаний, емкости страхового рынка и степени освоения. Это  основа активного и пассивного способов управления. Активная  модель управления предполагает тщательное отслеживание и немедленное использование  финансовых инструментов, отвечающих целям формирования портфеля, а также быстрое изменение состава страховых  услуг, входящих в портфель. Отечественный рынок страхования характеризуется динамичностью процессов, высоким уровнем риска. Считается, что его состояние адекватно активной модели мониторинга, которая делает управление портфелем эффективным.

Андеррайтер, занимающийся активным управлением и формированием  страхового портфеля, должен оценить приемлемое сочетание  риска и дохода портфеля, определить удельный вес договоров в страховом портфеле с различными уровнями риска и дохода по видам страхования. При этом важно не допускать снижения стоимости страхового портфеля, для чего необходимо сопоставлять доходность и риск «нового» портфеля с учётом вновь реализованного пакета страховых услуг и аналогичными характеристиками имеющегося «старого» портфеля. Высокая конъюнктура страхового рынка диктует необходимость сократить срок существования уже сформированного страхового портфеля. Чем протяжённее срок, в течение которого не пересматривается страховой портфель, тем больше стоимость  портфеля подвержена колебаниям вследствие изменения макроэкономических показателей. Следует отметить, что портфель по страхованию жизни наиболее долгосрочный и устойчивый. Сущность  и необходимость финансовой устойчивости страхового портфеля проявляется в  функциях управления им. Это функции  отбора страховых услуг, диверсификации страхового портфеля, расчётная функция (себестоимость страхового портфеля), ревизионная функция, функция оптимизации  «нового портфеля». Все эти функции сводятся к созданию эффективного страхового портфеля, достижению оптимального соотношения между  доходом и степень риска, то есть всего того, что в конечном итоге  будет служить стабилизирующим  фактором финансовой устойчивости страхового портфеля. Функция отбора страховых  услуг предполагает право страховщика избрать такой тип портфеля страхования, который обеспечивал бы определённое качество и ассортимент страховых услуг, отвечающих потребностям страхователей. С рассматриваемой функцией связан такой показатель, как величина страхового портфеля, характеризующий число застрахованных объектов (количество заключённых договоров страхования), так и объём страховой ответственности (страховая сумма). Разница между заключёнными и закончившимися договорами составляет количество действующих  договоров. Именно по размеру этого  показателя можно говорить о ёмкости  страхового рынка на определённую дату. Увеличение уровня стабильности договоров должно быть одной из стратегических целей страховщика. Во-первых, показатель напрямую влияет на финансовые результаты страховой организации. Во-вторых, на величину страховых тарифов. Чем выше уровень стабильности, тем меньше число договоров, прекративших своё действие вследствие неоплаты очередного страхового взноса, тем меньший уровень страхового тарифа может предложить компания клиентам, что в конечном счёте сказывается на укреплении её конкурентоспособности. И, в-третьих, уровень стабильности может служить индикатором удовлетворённости страхователей предложенным страховым продуктом, качеством обслуживания, а также индикатором соответствия предложенных страховых услуг потребностям клиента. Функция диверсификации сводится к структурному формированию портфеля. Структура определяется соотношением между формами (обязательной и добровольной, индивидуальной и групповой) и системой видов страховых продуктов. При более подробном рассмотрении структуры страхового портфеля необходимо учитывать такие факторы, как отраслевая направленность региона, краткосрочные и долгосрочные, групповые и индивидуальные договоры, тарифная политика, система перестрахования, страховые фонды и страховые резервы. Расчётная функция страхового портфеля выражается через показатели себестоимости страхового портфеля; равновесия, при котором приток новых договоров компенсирует заканчивающиеся; страховой суммой, сроком страхования и вероятностью ущерба. Анализ  данной функции также включает изучение объёма поступивших  страховых платежей и произведённых выплат.