Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Февраля 2013 в 12:44, контрольная работа
Работа содержит ответы на теоретические вопросы и решение 2 задач
1. Социальное страхование
1.1. Общая характеристика и сущность социального страхования……......3
1.2. Формы социальной защиты…………………………………………..…..9
1.3. Социальное страхование за рубежом……………………………………11
2. Задача (тема «Имущественное страхование»)……………………………23
3. Задача (тема «Формирование страховых резервов»)……………………..24
Список используемой литературы…………………………………………….25
Пособие по нетрудоспособности устанавливается лицам, ставшим инвалидами в результате заболеваний или несчастных случаев, не связанных с производством. Право на получение пособия имеют трудящиеся, уплатившие определенный объем взносов и проработавшие не менее пяти лет на предприятиях, охваченных страхованием по Общей федеральной программе (ОФП). Условия начисления и размер пособия по нетрудоспособности приблизительно соответствуют условиям начисления пенсий по старости. При наступлении пенсионного возраста пенсия по инвалидности заменяется пенсией по старости.
Все пособия в рамках ОФП финансируются, как мы уже сказали, за счет налога на социальное страхование, который в равных долях взимается с наемных рабочих и с предпринимателей.
Однако фактически основная часть налога выплачивается трудящимися, поскольку предприниматели находят способы перекладывания своей доли на их плечи, в частности, путем уменьшения на соответствующую сумму заработной платы. Налоговая ставка, по которой взимается взнос на социальное страхование, устанавливается для трудящихся в процентном отношении к заработной плате, для предпринимателей - в процентном отношении к фонду выплаченной зарплаты. Налоговая ставка постоянно растет. Налог на социальное страхование является регрессивным. Он взимается по единой налоговой ставке, начиная с первого заработанного доллара и далее в пределах налоговой базы. Потолок этой базы установлен в такой сумме, которая превышает заработки рядовых рабочих и служащих. В результате они платят налог со всей суммы своих платя налог только с части своих доходов. Таким образом, налог на социальное страхование наибольшей тяжестью ложится на малообеспеченных: для 25% самых низкооплачиваемых американцев он превратился с самый тяжелый налог.
В ОФП включены также лица, работающие не по найму (врачи, лица свободных профессий, священники и пр.). Они платят налог на социальное страхование по установленной совокупной налоговой ставке, то есть по ставке, по которой взимается налог с трудящихся и предпринимателей совместно.
Характерной чертой государственной системы социального страхования является постоянная тенденция к повышению налога, что обусловлено как экономическими, так и демографическими причинам. Экономические кризисы системы социального страхования вынуждают серьезно повышать налог на социальное страхование. Дальнейшие перспективы роста этого налога выглядят еще более угрожающими, в частности, в связи с демографическими сдвигами в сторону «постарения населения».
Страхование по безработице осуществляется на федерально-штатной основе. Федеральным законом определены общие принципы страхования по безработице, детализированные затем законодательством каждого из штатов. Штаты определяют категорию лиц, подлежащих страхованию, порядок получения пособий, их размеры и сроки выплаты. Фонды страхования по безработице образуются в основном за счет налогов с предпринимателей, размеры которых устанавливаются в процентном отношении от выплаченной заработной платы. Органы власти штатов могут лишать безработных пособий или снижать их уровень в случае «добровольной» безработицы, отказа от предлагаемой работы и пр. Охват пособиями во многом зависит от состояния экономики. В годы кризисов он выше и, наоборот, в стабильные времена - ниже. Законодательство штата обычно устанавливает минимально-необходимый стаж, чтобы получать пособие по безработице (как правило, не менее полугода). Размер пособия - часть среднего заработка за «базовый период» (примерно 12 месяцев), когда работник получал наивысшую зарплату. В каждом штате устанавливается минимальный и максимальный размер пособия. В среднем он составляет 25 - 30% месячной зарплаты. В последние годы он составлял 160-170 долларов в неделю. Обычно срок выплат составляет около 26 недель. В то же время федеральным законом предусмотрено, что в случае резкого роста безработицы срок может быть продлен до 65 недель. В этом случае федеральное правительство берет на себя финансирование дополнительных затрат.
В связи с высоким уровнем производственного травматизма и распространением профессиональных заболеваний в США существуют, в основном на уровне штатов, соответствующие программы страхования. Законодательством установлена ответственность предпринимателей за увечье на производстве, определен уровень возмещения и продолжительность выплат по временной нетрудоспособности или размеры компенсации семье погибшего в результате несчастного случая на производстве. Уровень компенсации определяется в процентном отношении к зарплате и составляет не более двух третей зарплаты, в большинстве случаев и ниже. Основная часть денежной компенсации выплачивается частными страховыми компаниями, поскольку большинство предпринимателей заранее страхуется от подобных случаев. В некоторых штатах созданы специальные страховые фонды за счет налога с предпринимателей, из которых власти штатов выплачивают страховку ввиду травмы на производстве.
Медикэр - программа медицинского обслуживания пенсионеров. По ее условиям страхование делится на основную и дополнительную части. Основная страховка финансируется за счет налога на социальное страхование. Эти деньги идут на оплату лечения в стационаре. Дополнительное страхование считается добровольным и финансируется за счет федерального бюджета и взносов участников. Оно оплачивает амбулаторное лечение и консультативные услуги врачей. Понятно, что большинство американцев предпочитают обзавестись и этим видом страховки.
При поступлении в стационар пациент вносит первый взнос (равный стоимости одного дня лечения). Если он выписывается до истечения 60 дней, то он больше ничего больнице не должен.
Если остается более этого срока, то с 61 по 90 день его пребывание оплачивается из расчета 25% стоимости лечения. По истечении 3-х месячного срока наступает так называемый «резервный период» длительностью 60 дней, которым можно пользоваться только один раз (в случае катастрофического заболевания) и за который пациент расплачивается из расчета ежедневной платы в размере 50% от первоначального взноса.
2. Задача (тема «Имущественное страхование»)
Гражданин имел договор об охране квартиры с помощью средств сигнализации на сумму 300 тыс. руб. и общий (основной) договор страхования домашнего имущества на сумму 500 тыс. руб. В период действия обоих договоров была совершена кража, из квартиры было похищено имущество на общую сумму 600 тыс. руб., в том числе ювелирные изделия, которые не были застрахованы по специальному договору, стоимостью 200 тыс. руб. Органы внутренних дел согласно договору об охране квартиры выплатили гражданину 300 тыс. руб. Определить страховую сумму, выплаченную страховой компанией.
Решение: Страховой компанией будет определен убыток в размере 400 тыс. руб., поскольку ювелирные изделия не были застрахованные (400=600 - 200).
Выплата страхового возмещения не проводится, если страхователю возмещают убытки третьи лица. Страховщик обязан выплатить возмещение в размере разности между суммой убытков и суммой, возмещенной третьими лицами Сумма страхового возмещения определяется как разность. Между убытком, определенным страховой компанией суммой, выплаченной органами внутренних дел: 400 – 300=100 тыс. руб.
Ответ: страховой компанией будет выплачено 100 тыс. руб.
3. Задача (тема «Формирование страховых резервов»)
Определите величину резерва по страхованию жизни на 1 июля, если известно, что на 1 апреля величина этого резерва составила 1200 тыс. руб., в течение второго квартала страховщиком было собрано 800 тыс. руб., а выплаченное страховое обеспечение - 600 тыс. руб.
Доля нетто-ставки в тарифе - 91%. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки, - 8%.
Решение: Используем формулу для определения величины резерва:
РЖод = [РЖо*((100+0,25i)/100) + Рн*((100+0,125i)/100)] – В,
где РЖод – размер резерва по каждому виду страхования жизни на отчетную дату;
РЖо – размер резерва по каждому виду страхования жизни на начало отчетного периода;
i – годовая норма доходности (в %), использованная при расчете тарифной ставки по каждому виду страхования жизни;
Рн – страховая нетто-премия по каждому виду страхования жизни, полученная за отчетный период;
В – сумма выплат страхового обеспечения и выкупных сумм по каждому виду страхования жизни за отчетный период.
Подставив данные из условия задачи, получим:
[1200*((100+0,25*8)/100)+0,91*
Ответ: величина резерва составит 1432 тыс.руб.
Список использованной литературы:
1.Актуальные вопросы развития обязательного социального страхования в Российской Федерации и его законодательное обеспечение/Аналитический вестник Совета Федерации ФС РФ. - 2004. - №5(225)
2. Бабич А.М., Егоров Е.В., Жильцов Е.Н. Экономика социального страхования. Учебное пособие. - М.: МГТУ, 2007.
3.Бабич А.М., Егоров Е.В. и др. Социальное страхование в России и за рубежом. - М.: РАГС, 2008.
4. Официальный сайт ФСС РФ – www. fss. ru
5. Социальная политика: Учебник / Под ред. Н.А. Волгина. Москва. 2002
6. Трубин В.В. Стратегия реформирования системы социальной защиты населения в Российской Федерации. - М., 2000.
7. Холостова Е.И. Социальная политика. Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М. - 2001.
8.Якушев Л.П. Социальная защита: Учебное пособие. Москва. 1998.
2 Якушев Л.П. Социальная защита: Учебное пособие. Москва. 1998. С.11.
3 Социальная политика: Учебник / Под ред. Н.А. Волгина. Москва. 2002. С. 431 – 432.