Экономическая сущность страхования

Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Эта устойчивость проявляется в постоянной сбалансированности или превышении доходов страховщика над его расходами. Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность, т. Е. Способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами.

В условиях рыночных отношений главным показателем финансовой результативности страхования является прибыль страхового общества и изменении размеров резервных фондов. Прибыль, определяемая как разница между полученными доходами и произведенными расходами за определенный период времени. Состав и структура доходов и расходов страховщика отражаются в отчете о финансовых результатах и их использовании.

Финансовые возможности страховщика определяются объемом поступлений страховых взносов, который зависит от количества заключенных договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов по каждому виду страхования.

Таким образом, роль страховых компаний заключается в том, что они все больше выполняют функции специализированных кредитных институтов. Они занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Страховые компании занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов и значению в качестве поставщиков ссудного капитала. Характер аккумулируемых ими ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг. Такими возможностями банки, опирающиеся на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не располагают. Поэтому страховые компании занимают главенствующее положение на рынке капиталов. Приток денежных средств в виде страховых премий и доходов от активных операций, как правило, намного превышает сумму ежегодных выплат держателям полисов. Это позволяет страховым компаниям из года в год увеличивать инвестиции в высокодоходные долгосрочные ценные бумаги с фиксированными сроками погашения, главным образом в облигации промышленных корпораций, государственные облигации и закладные под недвижимость.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3 АНАЛИЗ И ПЕРСПЕКТИВЫ СТРАХОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

3.1. Анализ состояния рынка страховых услуг Республики Беларусь

 

Страховой рынок Республики Беларусь начал свое развитие с начала девяностых, в период бурного развития предпринимательской деятельности, когда в нашей стране появились рыночные отношения, конкуренция и свобода выбора.

Желание многих заработать на неразвитом рынке привело к созданию более 40 страховых организаций. Многие не выдержали испытаний на прочность в условиях развивающейся экономики, отдельные организации не смогли удовлетворить требования лицензирующего органа и обеспечить полноценную защиту своих страхователей.

Страхование  является  защитным  экономическим  механизмом,  направленным на поддержание производства и качества жизни общества. Особую актуальность  страховые  услуги  приобрели  в настоящее  время,  когда  возникла потребность  в долгосрочных инвестиционных ресурсах  в реальный сектор экономики. Поэтому важной задачей является изучение рынка страховых услуг, выявление его проблем и основных путей их решения.

На 1 июля 2013 г. количество страховых организаций Республики Беларусь  составило 25  единиц. Из общего числа  страховых организаций 44 % организаций созданы с участием иностранного капитала. Крупнейшей страховой организацией в Республике Беларусь по состоянию на 1 июля 2013г. является  Белгосстрах,  имеющий  наибольший  уставной  капитал (составил 3 887 904 526 тыс. руб.) [1, С. 14].

В целом по рынку  страховых услуг Республики Беларусь наблюдается положительная тенденция: основные его показатели увеличиваются из года в  год. Однако  в  долларовом  эквиваленте  эти приросты  являются незначительными.

Степень  развития  страхового  рынка  отражает  такой  критерий,  как  отношение  совокупной  страховой  премии  к  ВВП.  В  Беларуси  эта  величина по итогам 2012 г. составила 0,94 %, в то время как в развитых странах доля совокупной страховой премии в ВВП составляет 8–12 %, а в целом по миру — 6,5%. [2, С. 10–11] В рейтинге стран мира по страховым премиям на душу населения за 2012 г. Беларусь находится на 77-м месте с показателем 54,6 долларов США. Это гораздо меньше среднего мирового показателя, который равен 655,7 долларов США. [2, С. 14–15]

За 2012  г.  страховыми организациями республики получено  страховых взносов по прямому страхованию и сострахованию на сумму 4 337,6 млрд. руб. (прирост 83,4 % по сравнению с 2011 г .), за 2011 — 2 365, 6 млрд. руб. (прирост 76,3 % по сравнению с 2010 г .), за 2010 — 1 342 млрд. руб. (прирост 18,7 % по сравнению с 2009 г .). [3]

Для данной величины характерен постоянный рост, что оказывает положительное влияние на финансовый потенциал страховых организаций. Однако одновременно с ростом страховых взносов  в Беларуси происходил рост  страховых  выплат. Сумма  страховых выплат в 2012 г. составила 2 064,8 млрд. рублей. По сравнению с предыдущим 2011 годом общая сумма страховых выплат выросла на 54,2 %, тогда как в 2011 г. по сравнению с 2010 данный рост составил 66 %, а в 2010 г . по сравнению с 2009 — 37,2 %. [3]

Для  страхового  рынка Республики Беларусь  характерно превосходство рынка обязательного страхования над добровольным. Удельный вес добровольных видов страхования в общей сумме полученных страховых взносов составил 49 % (в 2011 г . — 48,3 %, в 2010 г . — 49,9 %). [3] Удельный вес обязательных видов страхования в общей сумме поступлений составляет 51 % (в 2011 г . — 51,7 %, в 2010 г . — 50,1 %). [3]

Необходимо увеличивать долю добровольного страхования в общей сумме страхования, так как именно этот вид страхования определяет перспективы развития национального страхового рынка, отражает уровень жизни населения (суммы взносов по добровольному страхованию характеризуют платежеспособность населения).

В 2012  г. уменьшилась доля собранных страховых взносов по отношению к ВВП, составив 0,82 % (в 2011 г . — 0,86 %, в 2010 г . — 0,82 %). [3]

По данному показателю Беларусь значительно отстает от большинства развитых европейских стран, где данный показатель варьируется от 5 до 10 %. Современное состояние рынка страховых услуг в Республике Беларусь свидетельствует о том, что он еще не обрел надлежащего положения в экономике страны. Можно выделить ряд проблем в этой сфере:

1. низкая страховая культура  населения, руководства предприятий;

2. дисбаланс государственной  политики в отношении участников  разных форм собственности, недостаточное  использование рыночных принципов  и подходов;

3. приоритетное развитие  обязательного страхования;

4. низкая доля страховых  услуг в ВВП страны.

Исходя из вышеназванных проблем, можно определить следующие пути их решения:

1. совершенствование системы  налогообложения для граждан  и субъектов хозяйствования;

2. поэтапная либерализация  национальной системы страхования  и перестрахования;

3. построение системы  рейтинговых оценок страховых  организаций для стимулирования  неценовой конкуренции между  ними;

4. поэтапный переход на  международные стандарты финансовой  отчетности;

5. внедрение  современных  технологий  в  процесс  продажи  страховых продуктов.

 

Можно ожидать, что положение на страховом рынке Беларуси в ближайшее время будет меняться в лучшую сторону, и будет расти конкуренции между страховыми компаниями в уже освоенных ими секторах страхования. Улучшить положение могут меры, которые должны быть приняты правительством Беларуси. Однако есть опасность того, что правительство предпримет шаги только по использованию административного ресурса для улучшения работы государственных компаний.

Важным фактором развития корпоративного страхования является уровень инвестиционной активности в реальном секторе экономики[10, с.22].

Страховая отрасль в Беларуси, на мой взгляд, имеет высокий инвестиционный потенциал. В настоящее время можно говорить об определенном уровне недооценки со стороны инвесторов, в том числе и иностранных, белорусского страхового рынка, поэтому сейчас мы не слышим о крупных финансовых вложениях или масштабных структурных преобразованиях. Но в перспективе страховая отрасль может стать широким проводником иностранных инвестиций в белорусскую экономику.

 

 

3.2 Современные  тенденции совершенствования страхования  на белорусском рынке

 

Анализ основных показателей развития страхового рынка республики свидетельствует о том, что в Беларуси заложены основы его развития. Тем не менее, оно еще не заняло надлежащего положения в системе имущественных интересов населения, хозяйствующих субъектов и государства. В Республике Беларусь страхуется менее 10% потенциальных рисков (против 90-95% в большинстве развитых стран). Большая часть собственности коммерческих и некоммерческих организаций не обеспечена страховой защитой. Финансовые возможности белорусских страховых организаций по покрытию крупных убытков остаются низкими. Разнообразие страховых продуктов на белорусском рынке значительно меньше, чем за рубежом.

Отрицательно сказывается на развитии страхового рынка отсутствие мер стимулирования населения и организаций и разъяснения возможностей страхования для защиты своих имущественных интересов. Не создан надежный механизм государственного регулирования деятельности страховых организаций, выполнения принятых ими обязательств, адекватной оценки их надежности и финансовой устойчивости. В результате по-прежнему основное бремя расходов по ликвидации последствий техногенных аварий негативных природных явлений ложится на бюджет республики. В целях дальнейшего реформирования национальной страховой отрасли в Республике Беларусь, решения имеющихся проблем поставлены цели и задачи развития страхового рынка на краткосрочную перспективу и пути их реализации. Развитие страхового сектора, как одного из эффективных рыночных механизмов управления рисками, будет способствовать стабильному развитию и других отраслей экономики.

Говоря о тенденциях развития белорусского страхового рынка, нельзя не затронуть проблему низкой страховой культуры населения как одного из важнейших факторов, влияющих на развитие страховой отрасли и на привлекательность страхового рынка для иностранных инвесторов. На сегодняшний момент сумма, страховых премий на одного человека в Республике Беларусь составляет 5 долл., в то время как в развитых странах этот показатель достигает 2,5-2,8 тыс. долл., а показатель количества договоров страхования, приходящихся на одного человека в Республике Беларусь составляет 0,2 по сравнению с 58 договорами в развитых странах.

Ситуация на белорусском страховом рынке позволяет констатировать тот факт, что население предпочитает довериться сомнительному иностранному страховщику, работающему на принципах сетевого маркетинга, нежели вложить свои деньги в национальную страховую систему (по оценке специалистов, ежегодно из Республики Беларусь таким образом уходит не менее 10 млн. долл., а в России эта цифра достигает около 700 млн. долл.)[2, с. 59].

Причинами такого положения являются следующие:

-нестабильность национального страхового законодательства;

-отсутствие необходимых стимулов для заключения договоров страхования в связи с исключением страховых взносов из состава затрат;

-низкое качество и ассортимент предлагаемых услуг, неразвитость накопительных видов страхования.

Кроме всего прочего, низкая страховая культура обуславливается низким уровнем жизни населения, которое готово оплачивать лишь необходимый минимум страховых услуг в виде обязательных видов страхования, которых в последнее время становится все больше и больше.

Глобализация страховой отрасли и появление иностранных конкурентов ведет к диверсификации направлений деятельности, расширению качества и ассортимента страховых услуг и появлению новых форм продажи страховых продуктов.

В последнее время появляются все новые вариации страховых продуктов по страхованию здоровья (вплоть до страхования больных СПИДом), страхование от безработицы и др. Многие зарубежные страховые компании предлагают страховые продукты, предусматривающие участие страхователя в прибыли компании. Повышается и качество обслуживания клиентов страховых компаний. Так, в Китае компания PICC недавно создала 24 часовую «горячую линию» по обслуживанию страхователей, а компания China Life создала сервисные центры более чем в 3000 отделениях по всей стране [9, с. 11].

В Республике Беларусь ассортимент страховых услуг крайне узок. Если в США существует около 3 тыс. страховых продуктов, то на национальном рынке представлено не более нескольких десятков. Внедрение новых страховых продуктов идет не очень активно. Отсутствие разнообразия в формах страхового продукта связано с финансовой слабостью страховых компаний и низкой страховой культурой населения.

Разнообразие страховых услуг непосредственно связано с набором рисков, которые можно застраховать. Глобализация страховой отрасли определяет новое качество страхуемых рисков: увеличение размера и сложности рисков, возрастание размера убытков. В связи с этим появляются новые способы управления риском и привлечения дополнительного капитала, необходимого страховщику для обеспечения страховых обязательств по договору прямого страхования. К таким способам относится альтернативное перестрахование и секъюритизация страховых и перестраховочных обязательств [1, с. 235].

В Республике Беларусь такие формы управления риском не применяются в силу неразвитости рынка, что не позволяет компаниям диверсифицировать риски. Поэтому необходимо содействовать развитию фондовых институтов и разрешить страховым компаниям выпускать ценные бумаги, так как в условиях низкого финансового потенциала белорусских страховщиков привлечение дополнительного капитала могло бы сыграть положительную роль.