Экономическая сущность, содержание и функции страхования

1. Экономическая сущность, содержание и функции страхования

 

        Страхование (Insurапsе)  — система отношений, связанная с защитой имущественных интересов физических и юридических лиц специализированными организациями — страховыми компаниями, за счет формируемого из взносов страхователей (премии) страхового фонда, используемого для возмещения убытков, понесенных страхователем в результате страхового случая.

         Страхование хотя и предусматривает  финансирование мер по предупреждению  неблагоприятного события и снижения его негативных последствий, но его основная цель заключается в возмещении материального ущерба, причиненного таким событием.

          Страхование - это защита от последствий наступления опасных, неблагоприятных событий, но не от всех, а только от случайных, которые могут наступить с некоторой, заранее оцененной вероятностью и о которых невозможно заранее и точно знать, где, когда и с кем они могут произойти.

          Страхование придает дополнительный  стимул экономическому развитию, поскольку сокращает отчисления граждан и предприятий на ликвидацию последствий неблагоприятных событий (создание чрезвычайных резервов) и заменяет их меньшими по сумме страховыми премиями, а освободившиеся при этом средства направляются в экономику.

          Страхование охватывает: Финансовые риски –

потеря определенной суммы  средств;  Чистые риски – возникающие в случае,

когда возможны только неблагоприятный  и нейтральный варианты событий

           В рыночной экономике страхование  выступает: как средство зашиты имущественных  интересов физических и юридических лиц и как коммерческая деятельность,  приносящая прибыль

           Экономическая категория «страхование» включает в себя образование за счет взносов юридических и физических лиц специального фонда средств, его использование для возмещения ущерба и оказания помощи гражданам при наступлении страховых случаев.

            Признаки страхования как экономической категории:

• Замкнутые, перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками;
• формирование целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев;

•     наличие страхового риска и критерия его оценки;

• зависимость размера страхового платежа (взноса) от количества участников создания страхового фонда;
• перераспределение ущерба в пространстве и во времени;
• возвратность страховых платежей (распределенная в пространстве и во времени);
• самоокупаемость страховой деятельности.
• получение прибыли как от самой страховой деятельности, так и от инвестиционной деятельности.

Функции страхования

Рисковая функция -   страховой риск как вероятность ущерба непосредственно  связан с основным назначением  страхования по оказанию де-нежной помощи пострадавшим хозяйствам.  Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с  последствиями  случайных страховых событий

 

Предупредительная функция - направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм

 

Сберегательная  функция  –  сбережение  денежных  сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может выполнять и сберегательную функцию.

 

Контрольная функция страхования -  заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше трех специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых  отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов  осуществляется финансовый страховой контроль   за правильным проведением  страховых операций.

 

 

2. Всеобщая классификация страховых отношений в России

 

Классификация страховых  отношений означает научную их систематизацию, исходя из множества страховых рисков, объектов, субъектов и их интересов на основании конкретных признаков и критериев.

 

Цель классификации  страховых отношений - содействие формированию страхового рынка, приведение в единый порядок финансово-экономической отчетности, государственное регулирование страховой деятельности и развитие международной интеграции в страховании

 

Для создания единой системы  страховых  отношений, упорядочения методов планирования, анализа и контроля страховых операций в мировой практике разработана и применяется  классификация по объектам страхования. Она охватывает все направления страховой защиты, все страхуемые риски и все объекты, подлежащие страхованию.

Объекты страхования  подразделяются на два класса: имеющий стоимость и

 не имеющий стоимости (нематериальные  ценности, т.е. жизненные блага и личностные интересы граждан)

 

Объекты страхования  классифицируются по отраслям, подотраслям и видам.

 

Отрасль страхования  – представляет собой относительно обособленную область страховых отношений, связанных с последствиями страховых случаев по однородным объектам, исходя из специфики, особых принципов, методов формирования страхового фонда и соответствующего механизма страховой защиты

 

Подотрасль страхования  – представляет собой совокупность видов страхования, объединенных основными родовыми признаками объекта

 

Вид страхования - представляет собой страхование однородных объектов от характерных для них опасностей по  соответствующим ставкам

 

 

По отраслевому признаку страхование подразделяется на

 

Личное страхование :

●Долгосрочное    страхование      жизни;

● Страхование от     несчастных      случаев;

● Медицинское     страхование

 

Имущественное страхование:

● Страхование      имущества      юридических      лиц;

● Страхование     имущества     физических     лиц

 

Страхование ответственности

● Страхование ответственности  организаций;

● Страхование ответственности  перевозчиков;

● Страхование прямой ответственности

 

Страхование экономических  рисков

● Сострахование прямых  финансовых  потерь в производственно- финансовой деятельности;

● Страхование   финансовых    рисков по   договорным   обязательствам

 

 

При организационной  классификации страховых отношений выделяют следующие формы страхования:

- Государственное страхование

- Коммерческое  страхование

- Взаимное страхование

- Самострахование

 

Государственное страхование базируется на затратном механизме финансирования мероприятий страховой защиты.

 

Коммерческое страхование осуществляется на принципах прибыльности страховых операций и роста функционирующего капитала.

 

Взаимное страхование основывается на механизме самоокупаемости вложенных затрат в страховые операции.

 

Самострахование на основе резервирования носит затратный, убыточный характер и на основе хеджирования – компенсационный, прибыльный характер

 

По формам организации  страхование бывает:

 

• Акционерным -  где страховщиком выступает частный капитал в виде различных обществ, с уставным капиталом (акции, ценные бумаги), принадлежащим физическим и юридическим лицам;

 

• Взаимным страхованием (общество взаимного страхования) -  когда негосударственные организационные формы создаются физическими или юридическими лицами на долевой основе и не с коммерческой целью, а с целью страховой защиты своих имущественных интересов;

 

•  Медицинским страхованием - данная организационная форма страховой деятельности предназначена для социальной защиты населения
• Государственным - когда в качестве страховщика выступает государство (Росгосстрах и его дочерние организации);

 

 

3. Теоретические и методические основы установления выплат по ущербам в страховании

 

 

Реализация  страхового риска характеризуется  спецификой завершающего этапа страховых  отношений, на котором устанавливаются факт страхового случая, его обстоятельства, размеры ущерба и исполнение обязательств страховщика по возмещению ущерба.

Методология в части установления форм, систем страхового возмещения предполагает:

● определение принципов установления страховых выплат;

● обоснование форм страхового покрытия по конкретным страховым рискам;

● оценку масштабов страхового риска  и степени возмещения убытков;

● определение элементов, включаемых в объем страховой  защиты в  зависимости от отраслевой принадлежности объекта.

Страхование связано с финансовыми последствиями убытков в результате страхового риска. Возмещение ущерба представляет собой механизм обеспечения финансовой компенсации, целью которого является предоставление  страхователю гарантии безопасности на случай причинения убытков.

 Установление страховых выплат  осуществляется на основе классических  принципов страхования:

● возмещения ущерба;

● определения страховой суммы  в пределах страховой оценки;

● непосредственной причины убытка;

● суброгации;

● долевого участия в возмещении ущерба.

Полная или частичная компенсация  потерь страхователя вследствие  наступивших  страховых событий производится путем выплаты страховщиком:

● страхового возмещения в страховании  имущества, страховании финансовых рисков и гражданской ответственности (в части только имущественного ущерба);

● страхового обеспечения в личном страховании и страховании гражданской  ответственности (в части только личностного ущерба).

При обязательном страховании выплаты  представляют собой заранее нормированную  сумму или усредненный показатель, и принцип возмещения ущерба не применяется.

В связи с этим в практике страховых  отношений  используется термин «страховая выплата».

Страховая выплата – денежная сумма, уплачиваемая страховщиком в соответствии с законом или договором страхователю, застрахованному лицу или выгодоприобретателю, третьему лицу после страхового случая., предусмотренные договором страхования убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя, т.е. выплата страхового возмещения производится в пределах страховой суммы.

В соответствии с п.1 ст 929 ГК РФ, страховщик обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю) причиненные в результате наступления  страхового случая.

Следующим методологическим положением является обоснование форм страхового покрытия в зависимости страхового интереса, специфики  объекта страхования и категории страхового риска.

 

Виды страхового покрытия:

● Полное страхование – страховая  защита, предусматривающая  покрытие убытков в полном страховом интересе, что отражается в страховой сумме, соответствующей страховой оценке (СС = СО)

● Страховой интерес – мера материальной заинтересованности в  страховании, которая выражается в  стоимости застрахованного объекта  и или в гарантии получения страховой суммы при наступлении страховых событий, обусловленных договором.

● Неполное страхование – страховая  защита, предусматривающая возмещение ущерба в неполном страховом интересе, что отражается  в страховой  сумме, заниженной в сравнении со страховой оценкой (СС  ˂ СО). Объект страхуется в определенной части от страховой оценки – частичное страхование, дробное страхование.

● Страхование в  «большей сумме» - страховая защита в объеме, превышающем  страховую оценку и обусловленная  одним, двумя или несколькими договорами страхования (СС ˂ СО).

 

4. Системы страхового возмещения в страховании гражданской ответственности и финансовых рисков

 

В отличие от страхования имущества, где страховая сумма определяется либо всей его стоимостью, либо ее частью, при страховании гражданской ответственности в договоре страхования устанавливается предельная сумма страховых выплат третьим лицам, так называемый лимит ответственности.

Страховое возмещение в этой отрасли  носит ограниченный характер. Это  ограничение в редких случаях отражается в договоре, а в основном вытекает из гражданско-правовых норм.

Основной причиной этого является то, что установление страхового интереса через страховую оценку невозможно, так как страхуется не имущество  и не личные интересы, а риск причинения вреда третьим лицам. Размер этого вреда можно определить только  после наступления страхового случая. Поэтому при заключении договора устанавливается средняя вероятностная величина  ущерба и она применяется в качестве лимита ответственности.