Финансовые результаты в страховании и тарифная политика

Как свидетельствует  мировая практика, косвенные убытки вследствие остановки или сокращении объема производства часто оказываются  значительно больше прямых, связанных  с гибелью или повреждением имущества. Косвенные потери предпринимателей покрываются по договорам страхования  предпринимательских приисков.

Вместе  с тем, уменьшение предпринимательского дохода может быть результатом невыполнения своих обязательств по различным  причинам третьими лицами. Проводя  страхование от этой группы рисков, страховщик гарантирует выполнение таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответственности. Только в данном случае страхователем  является не причинитель вреда, а  лицо, которое может понести убытки из-за неисполнения обязательств, своего контрагента.

Таким образом, комплексная страховая защита рисков деятельности производственного предприятия  достигается, в результате сочетания  разнообразных видов имущественного страхования и страхования ответственности.

Как показывает зарубежный опыт, при любом самом  осторожном управлении и надлежащей профилактической работе по предупреждению опасностей аварии на предприятиях все  же случаются. Поскольку практически  ни одно предприятие не может самостоятельно полностью обеспечить себя необходимыми средствами на случай крупных убытков, в большинстве случаев делается экономически обоснованный выбор в  пользу приобретения страховой защиты «на стороне», у специализированных страховых организаций.

Большая часть договоров страхования  на страховом рынке заключается  на основе свободного волеизъявления сторон: страхователь не обязан заключать  договор страхования, так же как  страховщик вправе отказаться от заключения договора.

В отличие  от добровольного страхования интересы, имеющие общественную (общегосударственную) значимость, могут подлежать страхованию  с принуждением со стороны государства. При этом общественный интерес и  необходимость, степень свободы  сторон договора страхования существенно  ограничивается. Вместо права на заключение договора у страхователя появляется обязанность заключить договор  страхования, а у страховщика  – принять риск на страхование. Появление  такого рода обязанностей возможно только в случаях, предусмотренных специальными федеральными законами, устанавливающими порядок и условия проведения обязательного страхования.

Международное право и право зарубежных стран  связывают обязательное страхование, прежде всего с необходимостью защиты интересов третьих лиц в случае причинения им ущерба. Исключение составляют лишь требования, предъявляемые к  международным перевозкам грузов и  обязывающие застраховать интересы, связанные с перевозимым грузом. Эти обязанности грузоотправителя (или грузополучателя, в зависимости  от условий договора купли-продажи  или поставки) и перевозчика предусмотрены  и в Российском кодексе торгового  мореплавания в отношении грузов, перевозимых морскими судами. В такой  же мере участие России в международных  соглашениях обязывает, российских авиационных и автомобильных  перевозчиков заключать договоры страхования  своей ответственности при совершении международных обязанностей не содержат.

Наиболее  распространенными в мировой  практике являются виды обязательного  страхования, связанные с источниками  повышенной опасности. Самым массовым среди видов обязательного страхования, связанных с источником повышенной опасности, является обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев.

Многие  виды производственной деятельности связаны  со значительными рисками, угрозой  безопасности и здоровью граждан, возможностью нанесения ущерба третьим лицам. Это обстоятельство явилось существенным аргументом в пользу введения в России обязательного страхования ответственности  за причинение вреда при эксплуатации опасных производственных объектов, условия проведения которого, определены Федеральным законом от 21.07.97 г. № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных  производственных объектов».

Роль  страхования не исчерпывается компенсацией финансовых потерь. Особенно это касается промышленного страхования. Проводя  оценку риска, страховщик определяет соблюдение норм безопасности при монтаже и  эксплуатации производственного комплекса, их соответствие международным стандартам. Без этого он просто не в состоянии  будет обеспечить реальную защиту путем  перестрахования. При страховании  промышленных объектов затраты на мероприятия  по предупреждению аварий финансирует, как правило, страховая компания. При этом постоянно совершенствуются системы контроля и обеспечения  технологической безопасности и  рискозащищенности предприятия. ⁴

Вследствие  своей имущественной заинтересованности в отсутствии катастроф на предприятии  страховые компании часто играют за рубежом организующую роль в стандартизации и совершенствовании систем оценки риска и предупреждения аварий, а  в конечном счете – в снижении производственных рисков предприятий.

В России до сих пор на большинстве предприятий  отсутствует система управления риском, что является нонсенсом для  индустриальной экономики.

Таким образом, мы видим, что страховой  рынок является важным звеном финансовой системы. Он касается всех ее ключевых сторон. А это в свою очередь  подчеркивает необходимость развития страхования в России. Страхование в рыночной экономике является испытанным механизмом защиты бизнеса от различных непредвиденных ситуаций, наносящих ущерб имущественным интересам предпринимателей. Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий).

Анализ российского  страхового рынка по итогам 2011 г  приведен в таблице №1.*

                                                                                                          Таблица №1

 

 

*По данным ФСФР

Анализ страхового рынка в региональном разрезе  приведен в таблице № 2*:

 

 

 

 

 

 

                                                                                                         Таблица № 2

 

*По данным ФСФР

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.  Классификация видов страхования

 

 

В мировой  практике известны разные классификации  систем страхования, определяемые признаками, заложенными в их основу.

Признак «юридическая природа» определяет две  основные формы страхования –  обязательное и добровольное. Обязательное страхование осуществляется в силу существующего законодательства. При  этом виды, условия и порядок проведения его также определяется соответствующими законами. Добровольное страхование  предполагает, что взаимоотношения  между страхователем и страховщиком строятся на основе договора между  ними. При этом правила добровольного  страхования, определяющие условия  и порядок его проведения, устанавливаются  страховщиком самостоятельно в соответствии с существующей законодательной  базой. Конкретные же условия страхования  определяются при заключении договора. Объектом страхования являются имущественные  интересы, т.е. экономическая заинтересованность в снижении ущерба, обусловленного экономическим риском. ⁵

По признаку «содержание объекта страхования» все виды страхования делятся  на личное, имущественное и страхование  ответственности.

По российской классификации личное страхование  включает страхование жизни, страхование  от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. Объектом личного страхования являются имущественные  интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, с пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.

Имущественное страхование включает страхование  средств наземного, воздушного, водного  транспорта, грузов и прочих видов  имущества, в том числе домашнего  имущества, животных, сельскохозяйственных структур и многолетних насаждений, строений, строительно-монтажных рисков. Объектом имущественного страхования  являются имущественные интересы, связанные  с владением, пользованием и распоряжением  имуществом. По российскому законодательству в группу видов имущественного страхования  также включается страхование финансовых рисков, в то время как в мировой  практике этот вид страхования может  выделяться в самостоятельный.

Страхование финансовых рисков включает страхование  риска непогашения кредитов, прочих финансовых рисков, например связанных  с банкротством, возможностью недополучения  ожидаемой прибыли, появления непредвиденных коммерческих расходов, потери работы, с перевозкой ценностей, приемом  фальшивых денег, от нелояльности работников банка, махинаций и т.д. Объектом страхования финансовых рисков являются имущественные интересы, связанные  с коммерческой деятельностью.

Страхование ответственности по российской классификации  включает страхование гражданской  ответственности владельцев автотранспортных средств, перевозчика, предприятий  – источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за невыполнение обязательств и страхование  иных видов гражданской ответственности. Объектом страхования ответственности  являются имущественные интересы, связанные  с обязанностью страхователя или  застрахованного возместить ущерб, причиненный им третьим лицам.

Европейское страховое законодательство выделяет две большие группы видов страхования  – группа рисковых видов страхования  и группа видов личного страхования.

Кроме закрепленных законодательно в российском и зарубежном страховании используются также  и другие системы классификаций.

Так, по признаку «форма организации» личное страхование подразделяется на индивидуальное и групповое (коллективное). При индивидуальном страховании договор заключается  в отношении одного застрахованного, в то время как при групповом (коллективном) страховании – в  отношении целого коллектива застрахованных субъектов.

Признаком классификации страхования может  быть «однородность рисков». В этом случае могут быть выделены такие  виды страхования как транспортное, морское, авиа-, гражданской ответственности, от несчастных случаев и т.д.⁶

По признаку «вид последствий» выделяют огневое  страхование, а по признаку «вид страхового случая» различают страхование  от несчастного случая, от критических  заболеваний и т.д.

Признак «цель страхования» выделяет две  большие группы видов страхования  – рисковые виды страхования, основная цель которых состоит в покрытии риска, а накопительные, которые  наряду с покрытием риска предусматривает  накопление денежных средств. При рассмотрении данного вопроса можно сделать вывод, что перечень страховых услуг весьма разнообразен. Широкий выбор продукта.

 

3. Финансовые результаты в страховании и тарифная политика.

 

       В  условиях  рыночных  отношений   главным   показателем   финансовой

результативности   страхования   является   прибыль   страхового   общества,

определяемая  как  разница  между  полученными  доходами  и   произведенными расходами за определенный период  времени.  Состав  и  структура  доходов  и расходов страховщика отражаются в  отчете  о  финансовых  результатах  и  их использовании.

       Доходы  образуются  от  проведения   страховой   и   перестраховочной

деятельности,  от  оказания  различного  рода  услуг,  связанных   с   риск-

менеджментом, консультациями, обучением специалистов в области  страхования.

Доходы от страховых операций являются  преобладающими,  они  формируются  на основе  страховых  взносов  страхователей  (премий).  Выступая  в   качестве первичного дохода, страховые премии служат источником образования  страховых резервов, которые в дальнейшем  при размещении  приносят  инвестиционный доход.

       Финансовые возможности страховщика определяются объемом поступлений страховых взносов, который зависит от  количества  заключенных договоров

страхования,  величины  страховых  сумм  и  размеров  страховых  тарифов  по каждому виду страхования.

       Именно  страховые тарифы  предопределяют финансовую   устойчивость страховых операций. Основа исчисления страховых взносов –  тарифная  ставка, представляющая собой цену  страховой   услуги,   адекватно   выражающую обязательства  страховщика  по  условиям  заключенного  договора.   Тарифная ставка, именуемая  брутто-ставкой,  состоит  из  2  частей:  нетто-ставки  и нагрузки.

       Основная  доля  в  страховом   тарифе  принадлежит  нетто-ставке.  Она

предназначена для формирования  страхового  фонда  и  предстоящих  страховых выплат клиентам, ее  величина отражает  обязательства страховщика перед страхователем.

       Нагрузка включает расходы страховщика  на ведение  дела,  связанные   с

заключением   и    обслуживанием    страховой    сделки;    отчисления    на

предупредительные мероприятия, в резервные  и  запасные  фонды;  расходы  на оплату труда работников страховой компании и  страховых  посредников.  Кроме того, в нагрузку закладывается прибыль от проведения страховых операций.

       Расчет оптимальной величины  брутто-ставки и особенно  нетто-ставки  –

достаточно  сложная задача, решаемая специалистами  по  тарифной  политике  и актуарным расчетам.⁷