Система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности. Комплексное задание по НДС. Комплексное задание по налогу на прибыл

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Декабря 2013 в 08:11, курсовая работа

Краткое описание

Налог на добавленную стоимость играет ведущую роль в косвенном налогообложении, его поступление занимает значительное место в доходной части бюджета государства, причем доля поступлений от налога на добавленную стоимость в общих налоговых доходах государства возрастает. Для понимания принципов построения налога на добавленную стоимость требуется изучить законодательную базу, выяснить ряд основных проблем, такие вопросы, как субъекты и объекты налогообложения, принципы определения налогооблагаемой базы, ставки и сроки уплаты налога, и порядок его исчисления, особенности исчисления налога на добавленную стоимость для организаций различных видов деятельности, порядок ведения бухгалтерского учета по данному налогу, налоговые вычеты и некоторые другие вопросы.

Содержание

1. Комплексное задание по НДС 3
2. Комплексное задание по налогу на прибыль 14
3. Налоговые вычеты НДС и порядок их применения 28
Список использованной литературы………………..……………………..............40

Скачать полностью (110.98 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 3.docx

— 115.09 Кб (Скачать документ)

Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Рязанский Государственный радиотехнический университет

^{Курсовая
работа}

По дисциплине: Налоги и налогообложение

на тему: «Система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности. Комплексное задание по НДС. Комплексное задание по налогу на прибыль.»

Выполнила: студентка 3 курса очной формы специальности "бухгалтерский учет, анализ и аудит"

Дружинина К.К.

Проверил:

Прудников Ю. Н.

Рязань, 2013

Содержание:

1. Комплексное задание по НДС 3

2. Комплескное задание по налогу на прибыль 14

3. Налоговые вычеты НДС и порядок их применения 28

Список использованной литературы………………..……………………..............40

Комплексное задание по НДС

Исходные данные к расчёту НДС.

Таблица 1

Остатки предоплат на счетах бухгалтерского учёта на начало периода (01.01)

№ п/п	Наименование плательщика	Сумма платежа	НДС в т.ч.
1	“Грант” ООО	237800,00	36274,58
2	“Шина” ООО	126400,00	19281,36
3	“Топаз” ЗАО	68676,00	10476,00

Таблица 2

Остатки задолжности покупателей на начало периода (01.01)

№ п/п	Наименование покупателя	Сумма задолжности	НДС в т. ч.
1	“Гидрант” ОАО	136000,00	20745,76
2	“Веда” ООО	19370,00	2954,75

Таблица 3

Отгрузка продукции и товаров за 1-й квартал

№ п/п	Дата отгрузки	Наименование покупателя	Стоимость ТМЦ без НДС	НДС
1	13.01	“Шина” ООО	445000	80100
2	16.01	“Топаз” ЗАО	380000	68400
3	21.01	“Гидрант” ОАО	605000	108900
4	23.01	“Веда”ООО	198600	35748
5	06.02	“Грант”ООО	260000	46800
6	23.02	“Вымпел”ОАО	276000	49680
7	24.02	“Луч”ЗАО	71700	12906
8	13.03	Иванов И.И. ЧП	40000	7200
9	17.03	“Топаз”ЗАО	366000	65880
10	28.03	“Гидрант”ОАО	159500	28710
11	30.03	Арендатор	20339	3661
12	30.03	Собств.работник	2300	414

Таблица 4

Поступление денежных средств на расчётный счёт и в кассу

№ п/п	Дата платежа	Наименование плательщика	Сумма платежа	НДС в т.ч.
1	10.01	Гидрант ОАО	254960,00	67264,88
2	27.01	Веда ООО	188360,00	28732,88
3	10.02	Вымпел ОАО	131960,00	20129,49
4	10.03	Луч ЗАО	53960,00	8231,19
5	10.03	Петров П.П. ЧП	41960,00	6400,68
6	13.03	Иванов И.И. ЧП	36160,00	5515,93
7	29.03	Гидрант ОАО	211060,00	32195,59
8	31.03	Арендатор	24000,00	3661,00

Таблица 5

Взаимозачёт

№ п/п	Дата взаимозачёта	Организация-поставщик	Стоимость ТМЦ	НДС
1	17.03	Вымпел ОАО	58000,00	10440,00
2	25.03	Топаз ЗАО	39300	7074

Таблица 6

Сальдо расчётов с поставщиками на начало периода (01.01)

№ п/п	Поставщик	Остаток на 01.01			Дата и № счёта-фактуры
№ п/п	Поставщик	ДТ	КТ	НДС в т.ч.	Дата и № счёта-фактуры
1	Радуга ОАО	2541,72		387,72	31.12. №177
2	Зенит ОАО	4560,12		695,61	31.12 №2677
3	Сигма ЗАО	3178,24		484,82	31.12 №73
4	Берёзка ОАО	2573,83		392,62	31.12 №254
5	Центурион ООО	897,45		136,90	31.12 №38
6	Дока ООО		7595,46	1158,63	15.12 №631
7	Нафт ООО		4100,21	625,46	18.12. №256
8	Уран ООО		4800,00	732,20	20.12 №10524
9	Водолей ООО		2962,10	451,85	21.12. №2007
10	Полёт ООО		575,48	87,79	20.11 №401
11	Кварц ООО		8325,16	1269,94	13.05 №00052

Таблица 7

Поступление ТМЦ

№ п/п	Поставщик	Поступление ТМЦ				НДС	Дата и № счёта-фактуры
№ п/п	Поставщик	Материалы	Товары	Осн.средства	Услуги	НДС	Дата и № счёта-фактуры
1	Радуга ОАО	32860				5914,8	04.01 №17
2	Зенит ОАО	3756,5				676,17	06.01 №25
3	Сигма ЗАО		4800			864	11.01 №37
4	Берёзка ОАО	5032				905,76	14.01 №84
5	Центурион ООО	13115,62				2360,81	Не поступ.
6	Дока ООО
7	Нафт ООО	7982				1436,76	28.01 №90
8	Уран ООО				5597	1007,46	04.02 №77
9	Водолей ООО		6800			1224	18.02 №42
10	Полёт ООО	3780				680,4	14.02 №55
11	Кварц ООО				3340	601,2	21.02 №24
12	Волна ЗАО		26800			4824	21.02 №12
13	Селена ЗАО				4180	752,4	28.02 №37
14	Солнышко ООО	Ввод в марте		24160		4348,80	4348,8
15	Комета ОАО	6800				1224	03.03 №75
16	Пингвин ЗАО		3540			354	05.03 №33
17	Лесок ЗАО				5821	1047,76	10.03 №12
18	Кобра ЗАО	Ввод в апреле		32960		5932,80	5932,8
19	Сирена ООО	7921,22				1425,82	17.03 №56
20	ЛевПлюс ООО				2643	475,74	20.03 №73
21	Вымпел ОАО		58000			10440	17.03 №84
22	Топаз ЗАО	39300				7074	25.03 №71

Таблица 8

Оплата за квартал

№ п/п	Поставщик	Дата оплаты	Сумма оплаты	Форма оплаты	Счёт-фактура на предоплату
1	Радуга ОАО	13.01	3404,80	Ден.средства
2	Зенит ОАО	12.02	4726,44	Ден.средства	12.02 №40
3	Сигма ЗАО
4	Берёзка ОАО	21.01	8673,93	Ден.средства	21.01 №90
5	Центурион ООО
6	Дока ООО	21.01	8539,46	Ден.средства
7	Нафт ООО
8	Уран ООО
9	Водолей ООО	27.03	23730,10	Ден.средства	27.03 №76
10	Полёт ООО	07.03	4091,04	Ден.средства
11	Кварц ООО	21.01	15570,36	Ден.средства	27.03 №37
12	Волна ЗАО	21.01	32568,00	Ден.средства
13	Селена ЗАО	22.03	9944,00	Вексель тр.лица	22.03 №51
14	Солнышко ООО	13.03	10944,00	Вексель тр. лица
15	Комета ОАО	22.03	8614,00	Ден.средства	22.03 №82
16	Пингвин ЗАО	13.03	3044,00	Ден.средства
17	Лесок ЗАО	27.03	10172,76	Ден.средства	27.03 №27
18	Кобра ЗАО	21.02	23930,40	Ден.средства	21.02 №56
19	Сирена ООО
20	ЛевПлюс ООО	21.03	2444,00	Ден.средства
21	Вымпел ОАО	23.02	69384,00	Взаимозачёт
22	Топаз ЗАО		47318,00	Взаимозачёт

Информация о работе Система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности. Комплексное задание по НДС. Комплексное задание по налогу на прибыл