Контрольная работа по "Налогам"

Контрольная работа, 13 Августа 2013, автор: пользователь скрыл имя

Краткое описание

Задание 1. Ответьте на вопросы теста.
Задание 2. Задача. Транспортный налог.
Задание 3. Задача. Налог на прибыль.
Задание 4. Задача общая для всех вариантов.

Скачать полностью (26.44 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Вариант 25.doc

— 234.00 Кб (Скачать документ)

Сумма начисленной амортизации

Наименование статьи	Начисленная сумма, руб.	Оплаченная сумма в данном периоде, руб.
Наименование статьи	Начисленная сумма, руб.	За данный период	За предыдущий период
Амортизация ОС и НА (ОС и НА оплачены)	15000	-	-
Итого	15000

Прочие расходы

Наименование статьи	Начисленная сумма, руб.	Оплаченная сумма в данном периоде, руб.
Наименование статьи	Начисленная сумма, руб.	За данный период	За предыдущий период
ЕСН и отчисления по обязательному пенсионному страхованию	78000	64350	11700
Социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	1900	1900	-
Канцтовары (по утвержденным авансовым отчетам подотчетного лица)	800	800	-
Командировки (по утвержденным авансовым отчетам подотчетного лица), в т.ч.: - суточные (8 чел.-дней*500 руб./сутки), - оплата проживания, - проезд	4000 4000 4000	4000 4000 4000	-
На рекламу по теле-, радиовещанию, в средствах массовой информации	5000	5000	-
На участие в выставках (с целью продвижения товаров на рынок)	5000	5000	-
На призы во время рекламной компании	5000	5000	-
Представительские расходы	10000	10000	-
Добровольное медицинское страхование работников (на возмещение расходов по лечению)	10000	10000	-
Аренда производственного помещения	1500	1500	-
Приобретение информационных, консультационных услуг	3000	3000	-
Пособия по временной нетрудоспособности: - за счет средств предприятия, - за счет ФСС	1000 1500	1000 1500	- -
Начислены налоги: - транспортный налог, - на имущество	1000 2200	1000 2200	- -
Итого	129400	115750	11700

Внереализационные расходы

Наименование статьи	Начисленная сумма, руб.	Оплаченная сумма в данном периоде, руб.
Наименование статьи	Начисленная сумма, руб.	За данный период	За предыдущий период
Коммунальные платежи	1500	1500	-
% по кредиту (один кредитный договор на 100000 руб., ставка 18% годовых)	1500	1500	-
Услуги банка	500	500	-
Пени: - за неисполнение договорных обязательств, - по налогам	500 300	500 300	- -
Итого	4300	4300

Налоговая база

А) кассовым методом

1. Материальные расходы

Наименование статьи	Оплаченная сумма в данном периоде, руб.
Наименование статьи	За данный период
Основные материалы	200000
Топливо	2000
Электроэнергия	10000
Зап.части на ремонт ОС (использованные при ремонте ОС)	500
Ремонт и содержание ОС	1500
Приобретение услуг охраны	5000
Приобретение спец.одежды и инструмента (полностью введены в эксплуатацию)	5000
Экипировка службы охраны	1000
Приобретение транспортных услуг по перевозке материалов	10000
Приобретение транспортных услуг по перевозке готовой продукции	30000
Итого	267300

2. Расходы на оплату труда

Наименование статьи	Оплаченная сумма в данном периоде, руб.
Наименование статьи	За данный период
Оплата труда: - ∑, начисленные по окладам, - премии за производственные результаты*, - материальная помощь, - единовременные выплаты (не предусмотрены коллективным договором)	200000 100000 20000 60000
Итого	380000

3. Амортизация

Наименование статьи	Начисленная сумма, руб.	Оплаченная сумма в данном периоде, руб.
Наименование статьи	Начисленная сумма, руб.	За данный период
Амортизация ОС и НА (ОС и НА оплачены)	15000	-
Итого	15000

4. Расходы на уплату налогов

Наименование статьи	Оплаченная сумма в данном периоде, руб.
Наименование статьи	За данный период
ЕСН и отчисления по обязательному пенсионному страхованию	64350
Социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	1900
Добровольное медицинское страхование работников (на возмещение расходов по лечению)	10000
Пособия по временной нетрудоспособности: - за счет средств предприятия, - за счет ФСС	1000 1500
Начислены налоги: - транспортный налог, - на имущество	1000 2200
Итого	81950

Доходы от реализации = 950000

Расходы на приобретение ОС = (118000-18000)/5 = 20000

Прямые расходы всего = 267300+380000+15000+81950+20000 = 764250

Внереализационные расходы = 4300

Налогооблагаемая база = 950000 – 764250 – 4300 = 181450

Сумма исчисленного налога на прибыль всего (20%) = 181450*0,2 = 36290

Сумма исчисленного налога на прибыль в федеральный бюджет (2%) = 181450*0,02 = 3629

Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта РФ (18%) = 201450*0,18 = 32661

Б) Метод начисления

Материальные расходы

Наименование статьи	Начисленная сумма, руб.
Основные материалы	200000
Топливо	2000
Электроэнергия	10000
Зап.части на ремонт ОС (использованные при ремонте ОС)	500
Ремонт и содержание ОС	1500
Приобретение услуг охраны	5000
Приобретение спец.одежды и инструмента (полностью введены в эксплуатацию)	5000
Экипировка службы охраны	1000
Приобретение транспортных услуг по перевозке материалов	10000
Приобретение транспортных услуг по перевозке готовой продукции	30000
Итого	267300

2. Расходы на оплату труда

Наименование статьи

Начисленная сумма, руб.

Оплата труда:

- ∑, начисленные по окладам,

- премии за производственные результаты*,

- материальная помощь,

- единовременные выплаты (не предусмотрены коллективным договором)

200000

100000

20000

60000

Итого

380000

3. Амортизация

Наименование статьи	Начисленная сумма, руб.

Амортизация ОС и НА (ОС и НА оплачены)	15000
Итого	15000

4. Расходы на уплату налогов

Наименование статьи	Начисленная сумма, руб.
ЕСН и отчисления по обязательному пенсионному страхованию	78000
Социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	1900
Добровольное медицинское страхование работников (на возмещение расходов по лечению)	10000
Пособия по временной нетрудоспособности: - за счет средств предприятия, - за счет ФСС	1000 1500
Начислены налоги: - транспортный налог, - на имущество	1000 2200
Итого	95600

Доходы от реализации = 950000

Прямые расходы всего = 267300+380000+2000+20000+20000 = 689300

Косвенные расходы = 74950