Финансовый менеджмент в коммерческом банке

Содержание

Рецензия на курсовую работу 26

Замечания 27

Примечание 28

Введение

В условиях финансовой глобализации, как в европейских государствах, так и в России, увеличиваются темпы, развития банковских систем: В то же время, кризисные процессы 1990-х, а также финансово-экономические проблемы 2008 года продемонстрировали наличие недостатков в управлении банками. Возникновение высоких рисков в деятельности предприятий банковского сектора явилась стимулом к повышению ответственности за принятие решений их руководителями как в повседневной деятельности, так и при разработке и, реализации, стратегических, планов на ближайшую и долгосрочную перспективы. Стало очевидным, что от уровня организации финансового менеджмента зависит прибыльность, ликвидность, конкурентоспособность и надёжность банка как полноценного звена финансово-кредитной системы региона и страны.

В настоящее время на фоне неопределенности, ситуации на финансовых рынках и сокращения доходности основных банковских операций, большое значение: приобретает, использование стратегии интенсивного роста. При этом изыскание внутренних резервов кредитной организации невозможно без эффективного финансового менеджмента, как системы, позволяющей не только своевременно оценивать текущее финансовое состояние банка, но и реализовать комплекс мер направленный на увеличение собственного капитала, прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости.

Целью курсовой работы является определение роли финансового менеджмента  в управлении коммерческим банком. Для достижения цели, нам необходимо решить ряд задач, среди которых  можно выделить:

- определение функций и задач финансового менеджмента;

- исследование специфики  банковского управления финансами;

- поиск путей эффективного  управления банковской деятельностью.

Объектом работы выступает банк, предметом – финансовый менеджмент.

1 Сущность финансов и управления ими в кредитных организациях

1.1 Финансовый менеджмент в банке: сущность и содержание

Финансовый менеджмент (далее ФМ) - это наука и искусство принимать инвестиционные решения и решения по выбору источников их финансирования. Финансовый менеджмент в коммерческом банке - это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом - управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. Наряду с проблемами финансового, организационно-технологического характера в коммерческом банке большое значение имеют проблемы информационного и логико-аналитического обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка, оптимизации деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта и оптимизации технологических процессов и организационных структур. Последние относятся к проблемам системного анализа (исследования операций, информации).

Цели и задачи ФМ в коммерческом банке - определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств¹.

В цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке не включены следующие блоки банковской деятельности: бухгалтерский учет и отчетность, валютное регулирование, банковское право, директивная отчетность и управление1 экономическими нормативами, включая обязательное резервирование и создание резервов под обесценение операций с ценными бумагами и выдаваемыми кредитами. Это объясняется тем, что всё вышеперечисленное является1 директивными нормами, которые введены на уровне государства и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних резервов банка. Широко1 используемое в настоящее время понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты сходятся в одном - финансовый1 менеджмент - это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов.

В процессе своей1 деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических1 факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее актуален в современных условиях, так как первичным1 звеном в экономической цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных ценностей. Соответственно и коммерческий1 банк для рыночной1 экономики первичен, а Центробанк - конструктор1 перестройки банковской системы².

Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в1 современных российских условиях - это отсутствие1 единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках1 существующей1 кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских1 условиях обусловлена тем, что коммерческий банк - это единственный1 экономический субъект, который системно управляет всеми1 функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи1 является первичным звеном рыночной экономики. 1 Внешняя среда финансового менеджмента1 в коммерческом банке - это совокупность финансовых отношений.

1.2 Цели и структура финансового банковского менеджмента

Объектl деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке - процессы исследованияl финансовых операцийl банка и управления потоками денежных средствl банковской клиентуры.

Предмет деятельности финансовогоl менеджмента в коммерческом банке - разработка и использование систем и методикl рационального планированияl и реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещенияl денежных средств).

Цель финансового  менеджментаl в коммерческом банке - определение рациональныхl требований и методических основ построенияl оптимальных организационных структур и режимов работы функционально- технологическихl систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающихl его устойчивость при заданных параметрах, l направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) lили прибыли при условии сохранения стабильностиl и устойчивости коммерческого банка.

Финансовый  менеджмент в коммерческом банке, какl и любая система управления, состоитl из двух подсистем³:

• управляемой, или объекта управления;
• управляющей, или субъекта управления. Основной объект управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке - денежныеl средства, находящиеся lв деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.

Субъектом управленияl финансового менеджмента в коммерческом банке являются высшее руководство, аппарат управления, персоналl банка, который посредством различных форм управленческогоl воздействия осуществляет целенаправленноеl функционирование объекта.

Объект управления - денежные средстваl банковской клиентуры, со-вершающие движение в соответствии с оформленнымиl сделками (договорами). lПравовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъектl управления - коммерческий банк как юридическое лицо. Экономическая сторона процесса основана на финансовыхl операциях банка (банковских продуктах, операциях, услугах), которые отвечают потребностям объектаl управления. В процессе финансовогоl менеджмента в соответствии сl объектом, предметомl и целью его деятельности денежные потоки банковской клиентуры трансформируются в финансовые операцииl банка и за счет этого создается добавленнаяl стоимость, обеспечивающаяl приращение капиталаl банка⁴.

2 Измерение эффективности банковского  менеджмента

2.1 Критерии эффективности финансового управления

Процесс трансформации  денежных средств в системе финансового менеджментаl коммерческого банка проходит через управление финансовымиl операциями банка, которые отражаютсяl на его надежности и устойчивости. В российском банковском законодательствеl используются такие термины, как «стабильность банковскойl системы» (Закон «О Центральном банке РФ», ст. 56), «устойчивостьl кредитных организаций» (там же, ст. 62), «финансоваяl надежность кредитной организации» (Закон «О банках и банковскойl деятельности», ст. 24). Из содержанияl законов видно, что между устойчивостью банка и его финансовойl надежностью нет принципиальных lразличий. Несколько иной смыслl имеет «стабильность», но только в той части, в которойl термин относится к банковской системе в целом. llll

В банковской литературеl чаще всего используется термин «надежность». Под этим в общем случаеl понимается комплексная (интегральная) характеристикаl текущего финансово-экономического состояния банкаl и его перспектив на обозримое будущее, полученная, как правило, на базе более или менее глубокогоl дистанционного («бесконтактного») lанализа его официальной и публикуемой отчетности. Такая оценка банкаl обычно дается в баллах (следовательно, она неизбежно несет на себе печать субъективизмаl), значения которых или интерпретируются непосредственно, илиl сопоставляются с нормативными уровнямиl соответствующих показателей (такие нормативы могут предложить регулирующие органы либоl их разрабатывают сами «оценщики» надежности - банковские аналитики, независимые эксперты, рейтинговые агентства). При этомl могут учитываться разные наборы показателей. Например, широкоl распространен подход, l при котором о надежности банков судят по тому, какl ведут себя рассчитанные для каждого конкретного банка показатели достаточности капитала, качестваl активов, ликвидности, качестваl управления, доходности. Вl соответствии с этим подходом банк будетl считаться надежным, если его индивидуальные значения перечисленных или иныхl показателей укладываются в нормативныеl требования, а приl отсутствии таковых - не нижеl средних по банковскомуl сектору значений тех же показателей, и еслиl нет убедительных оснований lпредполагать, что в обозримом будущем указанная оценка банка можетl оказаться существенно ниже. Оценивать надежностьl банков можно по многимl критериям. Логичнее всегоl оценить величину их активов, так как даже о собственнойl финансовой стабильности мы судим поl «толщине наших кошельков». Исходя из этой точкиl зрения список десяти самых надежных российских и иностранныхl банков, действующих наl территории России по состоянию на 01.12.2012 года, выглядитl следующимl образом⁵:

1. Сбербанкl России (6632,7 млрд руб.)
2. ВТБl (2534,1 млрд руб.)
3. Газпромбанкl (1745,6 млрд руб.)
4. Россельхозбанкl (809 млрд руб.)
5. Банк Москвыl (752,6 млрд руб.)
6. Альфа-банкl (663,3 млрд руб.)
7. ВТБ 24l (598,1 млрд руб.)
8. ЮниКредит Банкl (569,8 млрд руб.)
9. Райффайзенбанкl (552,1 млрд руб.)
10. Росбанкl (486,5 млрд руб.)

Далее в списке в порядке уменьшенияl активов следуют еще 90l российских и lиностранных банков, действующихl на территории lнашей страны.

2.2 Система показателей, характеризующих финансовый менеджмент банка

Главной характеристикой  устойчивости банка как системы  выступает некоторое равновесное  состояние и способность возвращаться к нему в случае возмущающих воздействий  или сохранение заданной траектории движения в случае противодействующих сил, т.е., другимиl словами, устойчивостьl банка - это его способность эффективно использовать, автономно видоизменять ресурсы своего развития, непрерывно наращивать показатели своего положительного изменения, не увеличивая или минимизируя затраты базовых, невозобновляемых ресурсов.

На рисунке 1 представленыl пять блоков устойчивостиl с двенадцатью подблоками, являющимисяl функциями по управлению каждого изl видов устойчивости, далее - блоки устойчивости коммерческогоl банка с пояснениямиl содержанияl их функций⁶.

Таблица 1 - Особенности  обеспечения устойчивости банка.ю