Планирование деятельности прядильного производства

1. Доп. Зарплата = 6% ∙ 12878,695 = 772,72 тыс. руб.;
2. ЕСН = 26% ∙ (12878,695+772,72) = 3549,37 тыс. руб.;
3. Расходы на освоение и подготовку производства = 0,0005 ∙ 333123,8 =

= 166,56 тыс. руб.;

4. Общехоз-ные расходы = 60% ∙ 12362,89 = 7417,73 тыс. руб.;
5. Прочие расходы = 2% ∙ (106164,46+12362,89) = 2370,55 тыс.руб.

 

 

 

Таблица 3.1 – Обезличенная калькуляция

Наименование статей	Сумма затрат по производству, тыс. руб.	Затраты на 100 кг пряжи, руб.	Удельный вес затрат, %
			От фабричной себестоимости	От стоимости обработки
1	2	3	4	5
I. Сырье	480502,05	12679,83	80,78	-
II. Обработка
1. Основная зарплата  ОПР	12878,695	266,70	1,7	8,84
2. Доп. зарплата ОПР	772,72	16	0,1	0,53
3. Отчисления на соц.  страхование	3549,37	73,5	0,47	2,44
4. Расходы на освоение  и подготовку производства	166,56	3,45	0,02	0,11
5.Общепроизводственные  расходы:
- расходы по содержанию  и эксплуатации оборудования  и транспорта	106164,46	2198,53	14	72,87
- цеховые расходы	12362,89	256,02	1,63	8,49
6. Общехозяйственные  расходы	7417,73	153,61	0,98	5,09
7. Прочие расходы	2370,55	49,09	0,32	1,63
Итого обработка	145682,98	3016,9	19,22	100
Фабричная себестоимость	626185,03	15696,73	100	-

 

 

3.2 Общепроизводственные  расходы

3.2.1 Расходы  по содержанию и эксплуатации  оборудования и транспорта

 

В этом разделе рассчитываем затраты на заработную плату рабочих по содержанию оборудования и рабочих, обслуживающих внутрицеховой транспорт, затраты на двигательную энергию, затраты на амортизацию оборудования. Все остальные затраты этой статьи калькуляции определяются на основании данных по опыту работы предприятий и справочников. 

I. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования:

а) затраты на материалы  по содержанию  оборудования  принимаются  из   опыта работы  фабрик  в  размере  80 копеек  на 1000 веретеночасов в заправке;

б) основная  заработная плата рабочих  по содержанию  и  уходу  за  оборудованием  принимается  из  таблицы 2.5;

в) отчисления на социальные нужды принимаются в размере 26% от суммы основной и дополнительной заработной платы рабочих по содержанию оборудования;

г) расчет затрат на двигательную энергию следует определяем исходя из расхода потребляемой  электрической энергии в год в киловатт-часах. 

       д) услуги ОГМ по содержанию и эксплуатации  оборудования принимаются из опыта работы фабрик в размере 60 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

II. Расходы по содержанию и эксплуатации транспорта:

а) основная заработная плата  рабочих по содержанию и эксплуатации транспорта принимается из таблицы "Фонд заработной платы по статьям калькуляций" (таблица 2.5 гр. 5 – транспортные рабочие);

б) дополнительная заработная плата принимается из опыта работы предприятий в размере 6% от основной заработной платы рабочих по содержанию и эксплуатации транспорта;

в) отчисления на социальные нужды принимаются в размере 26%  от суммы основной и дополнительной заработной платы рабочих по содержанию и эксплуатации  транспорта;

г) прочие расходы, включающие в себя услуги отдела главного механика, расходы на материалы, амортизацию и т.д. принимаются из опыта работы фабрик  в размере 70 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

III. Амортизация оборудования.

Рассчитывается исходя из балансовой стоимости оборудования и нормы амортизации. 

        IV. Погашение износа производственной тары.

Принимается по опыту  работы фабрик в размере 10 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

Полученные значения сведем в таблицу 3.2.

Таблица 3.2 – Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования и транспорта

Наименование расходов	Сумма затрат в год, тыс. рублей
1	2
I Содержание оборудования
- материалы	266,499
- основная заработная  плата производственных рабочих  по уходу за оборудованием	446,65
-  дополнительная  заработная плата	26,799
- отчисления на социальные  нужды	123,0967
- двигательная энергия	10815,0865
- услуги ОГМ	199,8743
Итого по содержанию оборудования	11878,0055
II Содержание и эксплуатация транспорта
- основная заработная плата рабочих внутрицехового транспорта	1149,28
-  Дополнительная  заработная плата	68,9568
- отчисления на социальные  нужды	316,7416
- прочие	233,1879
Итого транспортных расходов	1768,1663
III Амортизация оборудования	92484,978
IV Погашение износа производственной тары	33,3124
Всего по статье	106164,46

Расчет расходов по содержанию и эксплуатации оборудования и транспорта:

1. Материалы = 0,0008 ∙ 333123,8= 266,499тыс. руб.;
2. Доп. зарплата = 6% ∙ 446,65 = 26,799 тыс. руб.;
3. ЕСН = 26% ∙ (446,65 +26,799) = 123,0967 тыс. руб.;
4. Услуги ОГМ = 0,0006 ∙ 333123,8 = 199,8743 тыс. руб.;
5. Доп. зарплата = 6% ∙ 1149,28 = 68,9568 тыс. руб.;
6. ЕСН = 26% ∙ (1149,28 +68,9568 ) = 316,7416 тыс. руб.;
7. Прочие расходы = 0,0007 ∙ 333123,8 = 233,1867 тыс. руб.;
8. Погашение износа производственной тары = 0,0001∙ 333123,8 =

= 33,3124 тыс. руб.

 

 

3.2.2 Расчет затрат на двигательную энергию

 

Установленная мощность оборудования принимается по данным таблицы 1.5. Количество оборудования по переходам принимаем из таблицы 1.6 данного курсового проекта.

Число часов использования  мощности соответствует режиму работы предприятия, принятому в производственной программе.

Расход электроэнергии в год определяется как произведение количества  заправленного оборудования по переходам, установленной мощности единицы оборудования, числа часов использования мощности в год и коэффициента спроса ( ).

Стоимость электроэнергии определяется как произведение  количества  потребляемой  электроэнергии за год на стоимость 1 кВт-часа, которая принимается в размере 1 руб. 50 коп.

Таблица 3.3 – Расходы  на двигательную энергию

Марка машины	Количество единиц оборудования	Установленная мощность, кВт	Число часов использования  мощности в год	Коэффициент спроса	Расход электроэнергии в год	Стоимость 1 кВт-час, руб.	Стоимость электроэнергии в год, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
В 12SBL	1	6,18	5712	0,75	26475,12	1,50	39,71268
В 31/1	2	2,2			18849,6		28,2744
В 11/1	1	2,5			10710		16,065
В 143	1	3,2			13708,8		20,5632
В 35	1	4,1			17564,4		26,3466
В 136/С	19	1,5			122094		183,141
СХ 300	18	7,73			596075,76		894,11364
SH 2D	11	9,6			452390,4		678,5856
SR 80	4	11			188496		282,744
PX 2	30	5,5			706860		1060,29
SE 2D/EC	9	9,6			370137,6		555,2064
BCX 16/A	16	11			753984		1130,976
NSF 2/L	54	17			3932712		5899,068
Итого							10815,0865

 

3.2.3 Расчет амортизационных расходов на оборудование

 

Амортизационные отчисления производятся исходя из балансовой стоимости  оборудования в соответствии с нормой амортизации, которая определяется  по формуле:

,            (3.1)

где – первоначальная стоимость оборудования (в курсовом проекте соответствует балансовой  стоимости оборудования),

 – ликвидационная стоимость  оборудования (составляет 5% от балансовой стоимости оборудования),

 – срок службы оборудования (принимаем равным 7 годам).

Балансовая стоимость  оборудования включает  в  себя  стоимость  оборудования в продажных  ценах и затраты на транспортировку  и  монтаж.

Расчет балансовой стоимости  оборудования  и  сумм  амортизации  оформим  в  виде таблицы 3.4.

Таблица 3.4 – Расчет балансовой стоимости оборудования и сумм амортизации

Марка машины	Количество единиц оборудования	Цена единицы оборудования, тыс. руб.	Стоимость всех машин, тыс. руб.	Расходы на транспортировку  и монтаж, тыс. руб.	Балансовая стоимость  оборудования, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
В 12SBL	1	3810	3810	2850 + 2700 = 5550	675990+5550=681540	13,57	681540*0,1357=92484,978
В 31/1	2	600	1200
В 11/1	1	2700	2700
В 143	1	930	930
В 35	1	900	900
В 136/С	19	360	6840
СХ 300	18	2850	51300
SH 2D	11	1650	18150
SR 80	4	3450	13800
PX 2	30	3420	102600
SE 2D/EC	9	2880	25920

 

Продолжение таблицы 3.4

1	2	3	4	5	6	7	8
BCX 16/A	16	7740	123840
NSF 2/L	54	6000	324000
Итого			675990	5550	681540	-	92484,978

 

Расчет балансовой стоимости  и сумм амортизации:

= 5% ∙ 681540 = 34077 тыс. руб.,

= 13,57 %,

= 13,57% ∙ 509340 = 92484,978 тыс. руб.

 

3.2.4 Расчет цеховых расходов

 

Данная статья содержит следующие  виды  расходов:

1. Расходы на содержание  административного и цехового  персонала включают:

• заработную плату ИТР, служащих  и  МОП  (принимается из таблицы 2.5),
• дополнительную заработную плату (составляет 6% от основной заработной платы),
• отчисления в соцстрах (составляют 26%  от суммы основной и дополнительной заработной платы).

2. Расходы на содержание зданий и сооружений включают:

• заработную плату  рабочих по содержанию помещений (принимается из таблицы 2.5), 
• дополнительную заработную плату (составляет 6% от основной заработной платы),
• отчисления на социальные нужды (составляют 26% от суммы основной и дополнительной заработной платы),
• затраты  на электроэнергию, на освещение, отопление и вентиляцию принимаются в размере 40%  от стоимости двигательной электроэнергии в год (табл. 3.3),
• прочие расходы принимаются по опыту работы фабрик в размере 75 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

3. Текущий ремонт зданий  и сооружений составляет по  опыту работы фабрик  65 копеек  на 1000 веретеночасов в заправке. 

4. Амортизация зданий  и сооружений рассчитывается  исходя  из балансовой стоимости зданий, которая  в данном  курсовом  проекте  принимается равной 10%  от балансовой  стоимости оборудования, и нормы амортизации, которая составляет 2,5% от балансовой  стоимости зданий.

5. Расходы на испытания,  исследования и рационализацию  принимаются по опыту  работы фабрик в размере 25 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.