Аналіз системи менеджменту КП «Тернопільелектротранс»

 

Виходячи з таблиці 2.2 відмітимо, що в 2013 р. порівняно з 2012 р. зросла кількість машин на початок року у зв’язку з придбанням нового рухомого складу, але в подальшому кількість машин зменшується через списання машин з використання. Так в 2014 р. порівняно з 2013 р. на 8 од., що пов’язане зі зменшенням кількості машин на кінець 2013 р. Цими змінами обумовлені збільшення кількості машино-днів у господарстві в 2013 р. та зменшення в 2014.

У зв’язку зі збільшенням простоїв у плановому ремонті та зменшенням коефіцієнта використання парку і середньої кількості машин на лінії кількість машино-днів у русі в 2013 знизилася на 2190 (на 6,74%)

В 2014 р. порівняно з 2013 р. зменшилась кількість простоїв у ремонті на 4,32%, збільшився коефіцієнт використання парку на 3,83% і середньодобова тривалість роботи машин на лінії на 0,1 год., у зв’язку з чим зросла кількість машино-годин у русі на 3030 (1%).

Кількість перевезених пасажирів скорочувалась в середньому на 5,71% в рік.

Проте дохід від перевезення пасажирів в 2014 р. зріс на 2191 тис. грн. через зростання тарифу з липня на 50 коп.

 

Основні виробничі фонди

Основні виробничі фонди багаторазово беруть участь у виробничому процесі, поступово зношуються і, не змінюючи своєї натуральної форми, по частинах переносять свою вартість на готовий продукт у вигляді відрахувань на їх амортизацію.

Склад та структура основних фондів приведена в таблиці 2.3

 

Таблиця 2.3. Склад і структура основних фондів

Найменування показника	Роки
	2012		2013		2014
	Наявність на кінець року, тис. грн.	Струк тура, %	Наявність на кінець року, тис. грн.	Струк тура, %	Наявність на кінець року, тис. грн.	Струк тура, %
Всього	24389,2	100,00	43732,6	100,00	43328,4	100,00
Будинки, споруди та передавальні пристрої	4623,2	18,96	4623,2	10,57	4556,8	10,52
Машини та обладнання	690,4	2,83	670,8	1,53	701,6	1,62
Транспортні засоби	19047,3	78,10	38409,6	87,83	38040,3	87,80
Інструменти, прилади, інвентар (меблі)	23,5	0,10	23,5	0,05	23,5	0,05
Малоцінні необоротні матеріальні активи	4,8	0,02	5,5	0,01	6,2	0,01

 

Рис. 2.2 – Структура основних фондів за 2014 р.

 

В структурі основних фондів найбільшу питому вагу мають транспортні засоби і будинки, споруди та передавальні пристрої, що пов’язано з основною діяльністю підприємства. В 2013 р. порівняно з 2012 р. частка 1 групи основних фондів скоротилась на 8,39% через збільшення питомої ваги транспортних засобів та незначні зміни часток інших основних фондів. Зростання питомої ваги транспортних засобів на 9,73% в 2013 р. зумовлене збільшенням їх вартості.

Структура підприємства є активною і збільшення активної частини основних фондів що свідчить про зростання технічного озброєння підприємства та сприяє поліпшенню використання і підвищенню продуктивності праці.

 

Таблиця 2.4. Коефіцієнти руху, стану та ефективності використання основних фондів

Показники	одиниця виміру	Роки
		2012	2013	2014
Наявність на початок року (первісна вартість)	тис. грн.	17116,7	24389,2	43661,4
Надійшло в звітному році:
усього	тис. грн.	7645,9	23069,2	40,7
у т.ч. введено в дію нових основних засобів	тис. грн.	8,9	23055,1	40,4
Вибуло у звітному році:
всього	тис. грн.	373,4	3725,8	373,4
у т.ч. ліквідовано основних засобів	тис. грн.	372,5	3705,9	-
Наявність на кінець року	тис. грн.	24389,2	43732,6	43628,4
Залишкова вартість на початок року	тис. грн.	5247,8	8620,5	27030,6
Залишкова вартість на кінець року	тис. грн.	8620,5	27073,8	21699,2
Середньорічна вартість основних фондів	тис. грн.	20752,95	34060,9	43644,9
Коефіцієнт зносу,	%	69,34	64,65	38,09
Коефіцієнт придатності	%	30,66	35,35	61,91
Коефіцієнт надходження	%	31,35	52,75	0,0933
Коефіцієнт оновлення	%	0,04	52,72	0,0926
Коефіцієнт вибуття	%	2,18	15,28	0,86
Фондовіддача, грн./1 грн. ОФ	%	0,35	0,19	0,2
Фондомісткість, грн. ОФ/1 грн.	%	2,87	5,11	4,93
Фондорентабельність	%	9,37	5,3	11,2

 

Таблиця 2.5. Порівняння показників стану, руху та ефективності використання основних фондів

Найменування показника	2013 рік			2014 рік
	Абсолютний приріст	Темп зростання	Темп приросту	Абсолютний приріст	Темп зростання	Темп приросту
Коефіцієнт зносу, %	-4,69	93,24	-6,76	-31,25	54,93	-45,07
Коефіцієнт придатності, %	4,69	115,30	15,30	31,25	201,92	101,92
Коефіцієнт надходження, %	21,40	168,26	68,26	-31,26	0,30	-99,70
Коефіцієнт оновлення, %	52,68	131800,00	131700,00	0,05	231,50	131,50
Коефіцієнт вибуття, %	13,10	700,92	600,92	-1,32	39,45	-60,55
Фондовіддача, грн./1 грн. ОФ	-0,16	54,29	-45,71	-0,15	57,14	-42,86
Фондомісткість, грн. ОФ/1 грн.	2,24	178,05	78,05	2,06	171,78	71,78
Фондорентабельність, %	-4,07	56,56	-43,44	1,83	119,53	19,53

 

Розраховані показники свідчать, що технічний стан основних фондів підприємства досяг критичної відмітки на початку 2013 р., бо коефіцієнт зносу в 2012–2013 рр. складає понад 60%.

Завдяки оновленню основних фондів в 2013 р. на 52,72% коефіцієнт зносу в 2014 р. скоротився на 26,56% порівняно з 2013 р. і 31,25% порівняно з 2012 р. та склав 38,09%. Проте, в 2014 р. коефіцієнт надходження склав лише 0,0933%, а коефіцієнт оновлення лише 0,0926%, що є негативною тенденцією, оскільки зношуються наявні фонди, а нові не надходять.

Коефіцієнт вибуття незначний, найбільший він в 2013 р. – 15,28%

Строк експлуатації застарілих основних фондів стає більш тривалим, на них не нараховується амортизація, що призводить до ще більшого їх зносу.

Коефіцієнт приросту в 2014 р. від’ємний, оскільки після закупівлі нових основних фондів в 2013 р. зменшилась потреба в подальшому оновленні основних фондів, скоротилось вибуття, а вартість основних фондів загалом зросла.

Коливання показників фондовіддачі і фондорентабельності пов’язані зі змінами доходу, прибутку і збільшенням середньорічної вартості основних фондів. Має місце тенденція росту, оскільки зі зростанням тарифу зростає дохід від основної діяльності.

Фондомісткість в 2014 р. змінилась незначно в абсолютному відношенні порівняно з 2013 р. – знизилась на 0,18 грн. (на 3,52%), але помітно в порівнянні з 2012 р. – зросла на 2,06 грн. (на 71,78%).

Аналіз показників по праці та її оплаті

Кадри – це сукупність працівників різних професіонально-кваліфікаційних груп, що зайняті на підприємстві і входять до його спискового складу. Трудові ресурси (кадри) підприємства є головним ресурсом кожного підприємства, від якості й ефективності використання якого багато в чому залежать результати його діяльності і конкурентоспроможність.

 

Таблиця 2.6. Показники руху кадрів підприємства

Найменування показника	2012 р.	2013 р.	2014 р.
Загальний коефіцієнт оборотності працівників, %	44,90	49,74	39,83
Часткові коефіцієнти оборотності - оборот по звільненню, % - оборот по прийому, %	23,74 25,99	18,92 25,97	12,96 23,87
Коефіцієнт плинності кадрів, %	23,92	23,38	20,16

 

Таблиця 2.7. Cтруктура кадрів та фонд оплати праці підприємства

Категорія робітників	Середньоспискова чисельність в еквіваленті повної зайнятості, чол.			Фонд оплати, т. грн.
	2012	2013	2014	2012	2013	2014
Всього:	516	520	476	6632,1	8279,3	11174,2
в т.ч.: робочі	201	203	190	2043,8	2578,2	3532,4
Основні	145	148	140	1631,5	2120,1	2923,6
Допоміжні	56	55	50	412,3	458,1	608,8
Водії	141	157	149	2538,6	3643	5122,4
Кондуктори	81	81	53	1253,3	1004,4	926
Фахівці та службовці	65	79	84	796,4	1053,7	1593,4

 

Виходячи з отриманих результатів можна зробити висновок, що в 2013 р. загалом чисельність всіх категорій працівників, крім допоміжних, зростає. Проте в 2014 р. чисельність працівників скоротилась, зросла лише чисельність фахівців і службовців: порівняно з 2013 р на 5 чол., а порівняно з 2012 р. на 19. Порівнюючи показники за 2012–2014 рр. можна спостерігати тенденцію до зростання чисельності водіїв і фахівців та службовців. Чисельність першої категорії працівників в середньому зростала на 2,80%, а останньої на 13,68%.

Фонд заробітної плати всіх категорій зростав у зв’язку зі збільшенням розміру мінімальної заробітної плати. Фонд оплати праці кондукторів зменшувався через зменшення їх чисельності, а фонд заробітної плати водіїв збільшився завдяки збільшенню чисельності і доплатам за виїзди без кондукторів. Середня заробітна плата на 1 робітника в 2014 р. виросла в порівнянні з 2013 р. на 47,4%, що в сумі складає 629 грн. Це пояснюється збільшенням тарифних ставок і посадових окладів у зв’язку з поетапним переходом на мінімальну заробітну плату 460 грн. з 01.01.2014 та 605 грн. з 01.12.2014 р., а також встановленням мінімальної тарифної сітки робітника 1 розряду у розмір 120% розміру мінімальної заробітної плати.

Аналіз витрат підприємства

Собівартість перевезень – один з найважливіших узагальнюючих економічних показників. У ньому відбивається рівень технічної оснащеності, організації праці і виробництва, використання основних фондів, повноти збору виручки, режиму економії тощо. Зміни собівартості прямо зв'язані зі збільшенням чи зниженням збитків від експлуатації трамвая і тролейбуса. Нарешті, собівартість перевезень є досить важливим чинником, що впливає на вибір виду транспорту при містобудівному проектуванні. Таким чином, собівартість одночасно є й об'єктом планування, і його діючим інструментом одним з економічних важелів управління господарством.

 

Таблиця 2.8. Елементи і структура операційних витрат

Найменування показника	Роки
	2012		2013		2014
	т.грн.	%	т.грн.	%	т.грн.	%
Матеріальні затрати	1395,4	11,97	1514,7	8,47	2216,1	9,26
Витрати на оплату праці	6804,4	58,38	8491,3	47,49	11408,4	47,68
Відрахування на соціальні заходи	2705,3	23,21	3396,7	19,00	4606	19,25
Амортизація	549,2	4,71	4212,8	23,56	5331,3	22,28
Інші операційні витрати	200,8	1,72	264,7	1,48	363,2	1,52
Разом	11655,1	100,00	17880,2	100,00	23925	100,00