Особенности организации безналичных расчетов в Российской Федерации

Исполняющий банк может  закрыть аккредитив в следующих  случаях:       - по истечении срока действия аккредитива (в сумме всего аккредитива или его остатка);

 - на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);

 - по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сумме аккредитива или в сумме его остатка).

В соответствии с «Положением  о безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2П от 03.10.02 г. в нашей стране аккредитивы могут использоваться для расчетов только с одним получателем средств. При этом получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива.

В системе безналичных  расчетов РФ могут применяться следующие

виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные), то есть такие, по которым банк-эмитент перечисляет депонированную сумму в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива;

- непокрытые (гарантированные), которые предполагают возможность списания суммы сделки с корреспондентского счета банка-эмитента в исполняющем банке с целью исполнения аккредитива по требованию получателя. Источником покрытия списания для банка-эмитента является сумма, перечисленная ранее с расчетного счета плательщика.

- отзывные, то есть такие, которые могут быть изменены или отменены банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива;

- безотзывные, предполагающие, что отзыв (отмена) аккредитива может быть произведен только с согласия получателя средств. Любой аккредитив является отзывным, если его безотзывный характер не отмечен в утвержденных условиях открытия конкретного расчетного документа;

- подтвержденные, предполагающие, что безотзывный характер аккредитива подтверждается исполняющим банком по просьбе банка-эмитента. В данном случае изменение условий аккредитива возможно только с согласия исполняющего банка.

Основным недостатком  аккредитивной формы расчетов можно назвать значительный документооборот и замедление товарооборота, которое наступает вследствие двух фактов:

1) средства со счета  плательщика списываются еще до начала отгрузки товара со склада поставщика (до момента начала оказания услуг или выполнения работ);

2) поставщик не начинает  выполнять условия хозяйственного договора до момента открытия аккредитива в его пользу.

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение работы хотелось бы обобщить ее итоги, сформулировать выводы.

Автором выдвинуты следующие  тезисы:

- перераспределение средств  в финансовой системе на современном  этапе может осуществляться в  подавляющей своей массе только  посредством безналичных платежей, в связи с чем все ее субъекты имеют банковские счета.

- ввиду важности указанной  сферы для публичных отношений,  установлен ряд императивных  норм, поддерживающих надлежащий  баланс – например, запрет на  отказ в заключении договора  банковского счета, наличие юридических  дел на клиентов банков.

- посредниками в перераспределении  средств выступают коммерческие  банки, а также Банк России (как регулятор и кредитор последней  инстанции).

- расчетные правоотношения  возникают только если исполнение  денежного обязательства производится  путем перечисления денежных средств, находящихся на банковском счете должника.

- по своей правовой  природе деньги относятся к  вещам, однако по причинам публичного  порядка их применение в расчетах  ограничивается государством (предельный  размер расчета наличными).

- безналичные деньги  имеют обязательственно-правовую  природу, возникают они из договора  банковского счета.

- механизм безналичных  расчетов заключается в том,  что права требования плательщика  к обслуживающему его банку  переходят к получателю денежных  средств в виде прав требования к банку-контрагенту получателя по договору банковского счета. Такое перемещение представляет собой особый случай перехода прав кредитора к другому лицу на основании закона (ст. 387 ГК РФ).

- формы безналичных  расчетов носят сделочный характер и соотносятся с договором банковского счета как действия банка по исполнению указанного договора.

- наиболее распространенной  формой безналичных расчетов  является платежное поручение,  иначе называемое кредитовым  переводом.

- российское законодательство об аккредитивах во многом вступает в коллизии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, применяемыми в международной практике.

- аналогичным образом  обстоит ситуация и с инкассо,  именуемом дебетовым переводом.  Обоснованно предлагается уменьшить перечень безакцептных списаний по инкассо, закрепив его в законе.

- расчеты чеками практически  не применяются на территории  РФ, ввиду, среди прочего, и  неразвитости правовой базы.

Приложения

 

Приложение 1

Структура клиентов Банка России,  не являющихся кредитными организациями, и количество открытых им счетов (тысяч единиц)

	Количество клиентов			Количество счетов
	на 1.01.2007	на 1.01.2008	изменение за 2007 год	на 1.01.2007	на 1.01.2008	изменение за 2007 год
Всего	36,4	219,	—27,	893,	739,	—3,
Органы Федерального казначейства	10,2	12,	—00,	313,	317,	4,
Органы, исполняющие бюджеты субъектов  Российской Федерации и местные  бюджеты	32,0	28,	—90,	50,	61,	0,
Бюджетные учреждения, финансируемые  из бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации	257,0	250,	—66,	355,	218,	—7,
Органы государственных внебюджетных фондов	28,1	13,	—40,	44	30,	—1,
Прочие организации	38,1	37,	03,	49,	46,	0,

 

 

 

 

 

 

 

 

Диаграмма 1. Структура  клиентов Банка России

 

 

Диаграмма 2. Количество открытых счетов Банка России

 

 

 

Приложение 2

Платежная система Банка  России

	2006 год	2007 го
Количество обслуживаемых клиентов, единиц	359652	3274
В том числе:
— кредитных  организаций	16189	113
— филиалов кредитных  организаций	25062	228
— клиентов, не являющихся кредитными организациями	346401	2932
Количество проведенных платежей, тыс. единиц	696259,5	833867,6
В том числе:
— кредитных  организаций (филиалов)	5270949,4	697944,2
— клиентов, не являющихся кредитными организациями	1624479,2	135062,6
— структурных  подразделений Банка России	8930,9	860,9
Объем проведенных  платежей, млрд. рублей	267308,0	445753,2
В том числе:
— кредитных  организаций (филиалов)	2225944,8	358178,2
— клиентов, не являющихся кредитными организациями	394338,7	38660,9
— структурных  подразделений Банка России	71024,4	48914,1
Количество платежей, совершенных с использованием электронной технологии, тыс. единиц	6792679,5	831019,7
Объем платежей, совершенных с использованием электронной технологии млрд. рублей	266234,1	444622,2
Количество учреждений Банка России — участников внутрирегиональных электронных расчетов, единиц	8792	75
Количество учреждений Банка России — участников межрегиональных электронных расчетов, единиц	8792	75
Общее количество клиентов — участников обмена электронными документами, единиц*	39651	380
В том числе:
— кредитных  организаций (филиалов)	34257	332
— клиентов, не являющихся кредитными организациями	3594	48
Количество платежей, поступивших по каналам связи, тыс. единиц**	6490986,9	812872,4
Количество платежей, совершенных с использованием бумажной технологии тыс. единиц	39579,9	2847,9
Объем платежей, совершенных с использованием бумажной технологии млрд. рублей	10073,9	1131,0

Приложение 3

Основные показатели развития платежной системы России

	2006 год	2007
Институциональная структура платежной  системы России
Участники платежной системы, единиц	53393	537
— учреждения Банка России	9223	78
— кредитные организации	16189	113
В том числе:
— расчетные небанковские кредитные  организации	423	4
— филиалы кредитных организаций	35281	345
Справочно
Дополнительные офисы кредитных  организаций (филиалов), единиц	195007	1897
Иные внутренние структурные подразделения  кредитных организаций (филиалов)**, единиц	196881	1672
Счета, открытые участниками платежной системы клиентам***, млн. едини1	3769,	421,7
— физическим лицам	3963,8	415,9
— юридическим лицам	58,3	5,8
Платежи, проведенные отдельными платежными системами
Количество платежей, тыс. единиц проведенных
— платежной системой Банка России	696259,5	833867,6
— межбанковскими частными платежными системами	507139,5	83652,0
— внутрибанковскими платежными системами между подразделениям   о4дного банка	2866613,	386750,8
Объем платежей, млрд. рублей проведенных
— платежной системой Банка России	267308,0	445753,2
— межбанковскими частными платежными системами	148707,2	35057,4
— внутрибанковскими платежными системами между подразделениям   о7дного банка	586488,	102153,8
Использование безналичных платежных  инструментов в платежной системе России
Количество платежей, тыс. единиц проведенных с использованием
— платежных поручений	15006182,9	1114584,5
— платежных требований, инкассовых поручений	483371,6	80506,8
— аккредитивов	3172,8	29,1
— чеков	6524,8	263,5
— прочих платежных инструментов	4257075,8	792841,2
Объем платежей, млрд. рублей проведенных  с использованием
— платежных поручений	3751279,9	510874,7
— платежных требований, инкассовых поручений	23644,0	6630,3
— аккредитивов	1401,7	138,4
— чеков	867,6	57,6
— прочих платежных инструментов	82449,8	4859,2

 

Продолжение табл.

	2006 год	2007
Безналичные платежи в платежной  системе России в разрезе используемых технологий
Количество платежей, тыс. единиц проведенных  с использованием
— электронной технологии	18294772,7	1718440,8
— бумажной технологии	3677848,8	737227,6
Объем платежей, млрд. рублей проведенных  с использованием
— электронной технологии	4304634,6	691061,3
— бумажной технологии	491376,3	55014,9
Основные показатели развития рынка  платежных карт
Количество платежных карт, эмитированных российскими кредитными организациями*, тыс. единиц	764762,2	103496,6
В том числе:
— кредитных карт, тыс. единиц	53659,6	8944,3
Общее количество операций, совершенных  на территории России с использованием платежных карт, тыс. единиц	12198520,0	1624697,2
В том числе:
— с использованием кредитных карт, эмитированных российскими кредитными организациями, тыс. единиц	147833,0	32231,4
Общий объем операций, совершенных  на территории России с использованием платежных карт, млрд. рублей	47396,7	6449,7
В том числе:
— с использованием кредитных карт, эмитированных российскими кредитными организациями, тыс. единиц	878,3	133,7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Грюнинг Х. ван Анализ банковских рисков : система оценки корпоративного управления и управления финансовыми рисками; пер. с англ. / Х.ван Грюнинг, С.Б. Братанович. - М. : Весь мир, 2007. - 304 с.
2. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / О.Ю. Свиридов. - Ростов-на-Дону : Феникс, 2000. - 448 с.
3. Банковское дело : учеб. пособие для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - СПб. : Питер, 2002. - 384 с.
4. Банковское дело : учеб. для вузов / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2002. - 464 с.
5. Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России. - М. : Финансы и статистика, 2004. - 288 с.
6. Копытин В.Ю. Модели осуществления расчетов в платежных системах / В.Ю. Копытин // Финансы и кредит. - 2005. - № 3.
7. www.cbr.ru
8. Финансовое право: Учебник / О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачёва и др.; отв. ред. Е.Ю. Грачёва, Г.П. Толстопятенко. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. –с. 357-358.
9. Финансовое право : учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. – М. : Юристъ, 2000. – С. 567–569.
10. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.
11. Финансовое право : учебник / О.Н. Горбунова [и др.] ; отв. ред. Е.Ю. Грачёва, Г.П. Толстопятенко. – М. : ТК Велби, 2004. – С. 360–364.