Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств

В то же время, проживая в  составе семьи, индивид всегда находится  в состоянии противоречия с самим  собой в отношении личных финансов - какую часть свободных денежных средств рассматривать в качестве инвестиций и какую часть направить  на удовлетворение своих личных потребностей. При этом следует учитывать, что  доходные составляющие личных финансов являются только их внешними составляющими.

Каждый член семьи самостоятельно принимает участие в построении семейной экономики для получения  личной выгоды и достижения собственных  целей, которые могут не совпадать  с общими принципами ведения домохозяйства. При общей цели -внесение своего вклада в поддержание общего бюджета семьи, в которой он живет, на передний план выходит личная выгода - формировать свои, независимые личные финансы, которыми он может распоряжаться индивидуально.

Заметим, что личные финансы (личные финансовые активы, которые  могут дать финансовую независимость) не создаются за один день.

Большие сбережения создаются  только трудом, правильным отношением к управлению личными финансами.

Благосостояние семьи  не может служить целью, а является лишь сопутствующим атрибутом деятельности индивида. Именно в семье как в  первичной экономической ячейке происходит обучение индивида основам  финансовой грамотности, а также  подчинение индивидуальных потребностей общесемейным интересам.

  1.4.Финансовое решение домашнего хозяйства

Как и любая  организация, домашние хозяйства для  обеспечения существования, а также  повышения уровня благосостояния своих  членов принимают многочисленные решения, относящиеся к различным сторонам жизнедеятельности.

Домашнее хозяйство должно принимать два основных типа экономических  решений:

(1) как формировать структуру  своих будущих активов с учетом  уже имеющихся у него, т. е.  надо ли приобретать новую  недвижимость (например, жилье, земельные  участки), движимые средства (например, автомобили, обстановку в квартире  п т. п.) пли ценные бумаги н т. д.; одновременно определяется соотношение между вновь приобретаемыми активами;

(2) каким образом формировать  фонд рабочего времени (определение  работающих членов домашнего  хозяйства, места их работы  и др.).

Оба типа решений влияют на будущие доходы домашнего хозяйства.

Первый тип решений  можно назвать инвестиционным, а  доходы, получаемые от него, также инвестиционными. Вместе с тем любые инвестиции требуют финансовых затрат в топ млн иной форме.

Финансовые решения домашних хозяйств принимаются прежде всего в отношении использования денежных фондов. С точки зрения материального состава финансы ломавшего хозяйства — это совокупность созданных им целевых денежных фондов, другими словами — это общий объем финансовых ресурсов, которыми располагает домашнее хозяйство. В структуру финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят: 
• денежные средства, предназначенные для текущих расходов 
— расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т. п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.; 
• денежные средства, предназначенные для капитальных расходов — приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспортные средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего хозяйства (образование, медицинская операция, туристическая путевка); 
• денежные сбережения; 
• денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

Как правило, домашнее хозяйство  начинает свою хозяйственную деятельность не на пустом месте, т. е. первоначально обладает некоторым накопленным ранее, богатством, которое главным образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения. Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях - ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются: (а) располагаемый доход домашнего хозяйства; (б) потребительский кредит; (в) социальные трансферты; (г) прочие ресурсы (например, это могут быть выигрыши в лотерею,- доходы от персональных займов другим физическим лицам и др.).

Здесь же отметим, что все  виды экономических решений домашнего  хозяйства тесно взаимосвязаны  между собой. Так, сбережения зависят  от того, когда человек предполагает уйти на пенсию. Выбор портфеля активов, в свою очередь, зависит от того, как домашнее хозяйство определяет, приоритеты в текущем потреблении и сбережении, а также от индивидуальных предпочтений. Одни домашние хозяйства могут предпочесть большую часть текущих доходов потреблять, другие, напротив, сберегать. Как и в организации бизнеса, структура портфеля активов во многом зависит от склонности к риску. Если члены домашнего хозяйства, как инвесторы, имеют высокую склонность к риску, то может быть принято решение о том, что значительную долю портфеля должны составлять ценные бумага. Эта расположенность к риску различна в отдельных странах. Так, физические лица из США значительную часть своих доходов вкладывают в ценные бумаги, в то время как в Германии отношение к риску более консервативное.

Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве  зависят от многих факторов, среди  которых основными являются: (1) текущие  и перспективные цели; (2) отношения  между членами домашнего хозяйства; (3) уровень доходов домашнего хозяйства; (4) предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства; (5) внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство. Внешняя среда оказывает очень большое влияние на решения в домашнем хозяйстве. Наиболее важными факторами внешней среды для них являются законодательное регулирование доходов и расходов, в особенности в сфере занятости, налогообложения доходов, социальных пособий; отношения в коллективе, и котором работают члены домашнего хозяйства; участие последних в общественных и политических организациях; отношения между самими домашними хозяйствами.

Когда речь заходит о домашних хозяйствах как структурных элементах  общественного воспроизводства, то возникает ряд вопросов, которые  касаются как их внутренней организации (роли отдельных членов, видов их деятельности, управления ресурсами), так и отношений с окружающей средой: обществом в целом, его  институтами (общественными, политическими, экономическими), а также с другими  домашними хозяйствами. Виды деятельности домашнего хозяйства включают: (а) оплачиваемые работы в общественном и частном секторе экономики; (б) неоплачиваемые работы в рамках самого домашнего хозяйства; (в) работы, выполняемые членами других домашних хозяйств или для них (они могут как вознаграждаться, так и осуществляться безвозмездно).

В любом случае особенностью домашнего хозяйства в отличие  от организаций бизнеса является значительная доля неоплачиваемых работ, осуществление которых необходимо для поддержания жизнедеятельности  его членов (ведение домашнего  хозяйства, воспитание детей и т. п.). Соотношение оплачиваемых и неоплачиваемых работ меняется исторически в  пользу первых в силу рационализации и механизации домашнего труда  и зависит также от социального  состава домашнего хозяйства. Так, в семьях с большим количеством  детей доля неоплачиваемых работ, как  правило, выше.

Чем выше доля неоплачиваемых работ в домашнем хозяйстве, тем  выше должен быть и уровень доходов  для поддержания нормальной жизнедеятельности. Уровень и доля неоплачиваемых работ  в домашних хозяйствах являются одними из важнейших показателей экономического развития общества.

Организации бизнеса, в которых  работают члены домашнего хозяйства, в редких случаях принимают во внимание специфику последних, т. е. не учитывают потребности работников в обеспечении незанятых членов семей. В принципе они и не обязаны это делать. В то же время только государство может и должно через систему социальной помощи смягчать неравномерность в распределении доходов между домашними хозяйствами с различным составом членов и уровнем доходов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ доходов  и расходов домашних хозяйств.

 

2.1. Доходная часть бюджета домашних хозяйств

Бюджет домашних хозяйств формируется как совокупность его  финансовых ресурсов, при этом, что  такое бюджет домашнего хозяйства?

Бюджет домохозяйств –  это форма образования и использования  фонда денежных средств, который  объединяет совокупные доходы членов домохозяйств и расходы, обеспечивающие их личное потребление.

Доходы бюджета служат основным источником:

• удовлетворения потребностей в потребительских товарах и услугах;
• накопления;
• сбережений;
• обязательных платежей.

Доходы домашних хозяйств можно разделить по различным  критериям.

Доходы домашних хозяйств можно разделить на:

• доходы в денежной и натуральной форме;
• заработанные (заработанные доходы — доходы, полученные в результате трудовой деятельности) и полученные (полученные доходы — как правило, трансфертные платежи: пособия по безработице, по нетрудоспособности, виды государственной помощи государства и т. д.) доходы;
• совокупные (общая сумма денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных и льготных услуг за счет социальных фондов), располагаемые (доходы, остающиеся в распоряжении домашних хозяйств, которые образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей), номинальные (доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме, при этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически выплаченные-полученные) и реальные доходы (определяются двумя факторами: располагаемым доходом и ценами на товары и услуги, при этом реальные доходы зависит от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребительских цен за определенный период времени).

 

Для оценки уровня жизни, а  также для составления бюджетов, используется понятие прожиточного минимума и потребительской корзины.

Прожиточный минимум —  это стоимостная оценка потребительской  корзины, а также обязательных платежей и сборов (ежеквартально).

Потребительская корзина  — это минимальный набор продуктов  питания, непродовольственных товаров  и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения  его жизнедеятельности (не менее  раза в 5 лет).

Виды денежных доходов  домохозяйств подразделяются по источникам поступления на:

1. заработную плату вместе с различными начислениями и доплатами
2. пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты
3. доходы от предпринимательской деятельности
4. доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере
5. прочие доходы

 

Заработная плата с  начислениями и доплатами:

• начисленную заработную плату по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам;
• выплаты за работу в особых условиях;
• доплаты за сверхурочную работу и работу  в ночное время, в выходные и праздничные дни;
• премии и единовременные поощрительные выплаты;
• плата за выслугу лет;
• оплату ежегодных и дополнительных отпусков;
• доходы от участия в прибылях своего предприятия (например, дивиденды на акции);
• командировочные расходы и подъемные;
• стоимость выданной спецодежды, спецобуви и спецпитания и др.

 

В целях социальной защиты государство гарантирует населению  минимальный размер оплаты труда, при этом размер фактической заработной платы с учетом всех видов выплат (тарифные ставки) не должен быть ниже установленного законодательно МРОТ, но при этом в величину минимального размера оплаты труда не включаются премии и другие формы поощрительных выплат.

 

Социальные и страховые  выплаты домашним хозяйствам

А) напрямую или косвенно зависящие от трудового вклада работников (как правило, пенсии по старости, за выслугу лет, по случаю потери кормильца).

Б) носящие чисто «социальный» характер (пособия при рождении ребенка, социальные пенсии детям-инвалидам).

В) носящие «промежуточный»  характер между чисто безвозмездными и связанными с трудовым вкладом их получателей (например, стипендии в период профессиональной подготовки, возмещение затрат при переезде в другое место).

Г) страховые возмещения или страховые суммы, выплачиваемые  при наступлении страховых случаев, как правило, по непредвиденным причинам (стихийные бедствия, аварии, несчастные случаи, …).

 

К доходам от предпринимательской  деятельности домашних хозяйств относятся  любые формы доходов, которые  возникают как результат осуществления  частного бизнеса и достигаются  не за счет уменьшения накопленного имущества  домашних хозяйств.

Доходы домашних хозяйств от операций с личным имуществом и  денежные накопления в финансово-кредитной  сфере возникают в результате вложения денежных средств домашних хозяйств в личное недвижимое и движимое имущество, банковские вклады, ценные бумаги и на покупку иностранной  валюты.

Примерная структура доходной части бюджета домашнего хозяйства

• Заработная плата с начислениями и доплатами
• Социальные и страховые выплаты
• пенсии
• пособия
• стипендии
• страховые выплаты
• Доходы от предпринимательской деятельности
• Личное подсобное хозяйство
• Доходы домашних хозяйств от операций с личным имуществом
• доходы от продажи жилых помещений
• доходы от сдачи в аренду имущества
• Денежные накопления в финансово-кредитной сфере
• % по вкладам
• дивиденды по ценным бумагам
• Прочие ( в т.ч. банковские кредиты)

2.2.   Заработная плата как составляющая доходов  домашнего

            хозяйства

Основную часть, составляющую доходы домашних хозяйств является заработная плата. В соответствии с системой национальных счётов к ней относят:

- начисленную заработную  плату по должностям;

- доплаты за сверхурочную  работу

- премии

- выплаты за работу  в особых условиях

- плата за выслугу лет

- доходы от участия  в прибылях

- оплата ежегодных дополнительных  отпусков

- командировочные расходы

Часть доходов, которые получает работник, требуется непосредственно  для выполнения служебных обязанностей, а другая, которая является основной, направляется на содержание домашнего  хозяйства, семьи.

Государство гарантирует  населению минимальный размер оплаты труда (МРОТ), в целях социальной защиты. Фактический размер заработной платы, учитываемый все виды выплат, таких как: оклады, тарифные планы, надбавки, не должен быть установлен ниже установочного законодательно минимального размера оплаты труда, независимо от того, в какой организации человек работает. Минимальный размер заработной платы обеспечивается либо за счёт средств бюджетов - для организаций, финансируемых из соответствующих бюджетов, либо за счет собственных средств - для других организаций.