Проблемы и перспективы развития механизма кредитования в коммерческом банке

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание 

Введение. ………………………………………………………………………... 3

Глава1. Теоретические аспекты современного механизма кредитования.

1. Понятие, функции и элементы системы кредитования………………… 5
2. Организация механизма кредитования………………………………...... 9
3. Характеристика современного механизма кредитования в США……. 13

Глава 2. Анализ механизма кредитования в России на примере ОАО АКБ «Ак Барс Банк».

2.1.    Организационно-экономическая  характеристика банка………………. 18

2.2.    Анализ кредитной  деятельности ОАО АКБ «Ак Барс Банк»…………. 22

2.3.    Организация механизма кредитования ОАО АКБ «Ак Барс Банк»…...27

Глава 3. Проблемы и перспективы развития механизма кредитования в коммерческом банке.

1. Возможности развития системы кредитования юридических и физических лиц………………………………………………………….. 33
2. Проблемы организации механизма кредитования в коммерческих банках России и пути их решения……………………………………… 36

Заключение. …………………………………………………………………… 40

Список литературы. ………………………………………………………… 42

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Термин «система кредитования»  часто используется в учебной  литературе, в научных изданиях, в нормативных актах Центрального банка Российской Федерации. Однако при всей частоте употребления этот термин практически не раскрыт, его  содержание не исследовано в полной мере. Ни в отечественной, ни в зарубежной литературе ему не уделено должного внимания. Научные работы, посвященные проблемам кредитования как системе, крайне малочисленны и зачастую содержат лишь упоминание о системе кредитования, но не раскрывают ее сути.

Между тем неудачи в банковской сфере и неразвитость кредитования в нашей стране непосредственно  связаны с отсутствием понимания  и реализации процесса кредитования как системы. Определение данного  понятия могло бы способствовать, с одной стороны, повышению роли кредита в стимулировании реального  сектора экономики, с другой стороны, совершенствованию системы управления кредитным процессом с целью  минимизации кредитных рисков.

В данной работе система кредитования рассмотрена как совокупность отношений, складывающихся между кредитором и заемщиком по поводу движения ссуженной стоимости, а следовательно, как сам кредит.

Актуальность данной темы заключается в том, что кредит играет существенную роль в экономическом  развитии страны. Потребность в кредите  вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает  в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных  денежных средств у одних экономических  субъектов и потребностью в них - у других. Поэтому так важно  рассмотреть сам процесс и  механизм кредитования.

Цель работы: исследовать  теоретические и практические аспекты  механизма кредитования и  его  особенности в современных условиях.

Достижение поставленной цели видится, прежде всего, в решении  следующих задач:

- необходимо рассмотреть  теоретические аспекты организации  системы кредитования, определить  ее место в системе кредитных  категорий;

- рассмотреть организацию   механизм кредитования;

- рассмотреть зарубежный  опыт кредитования;

- провести анализ механизма кредитования в России;

-  обозначить перспективы  в развития системы кредитования  юридических и физических лиц;

- выявить проблемы кредитования  коммерческих банков в России  и пути их решения.

Методы исследования:

- обработка, анализ научных  источников;

- анализ научной литературы, учебников и пособий по исследуемой проблеме.

Объект исследования –  процесс кредитования на примере ОАО АКБ «Ак Барс Банк».

Предмет исследования – современный механизм кредитования и особенности его развития.

В качестве информационной базы послужили: нормативно-правовая база, монография, учебно-методическая литература в которой размещены труды  ученых экономистов, аналитиков, занимающихся исследованием системы кредитования и механизма ее организации в  современных условиях; а также  информационные ресурсы сети Интернет. 
Источниками информации стали первичные материалы коммерческого банка ОАО АКБ «Ак Барс Банк», статистические материалы ЦБ РФ и ГКО РФ, публикации в отечественной и зарубежной экономической литературе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава1. Теоретические аспекты современного механизма кредитования.

1. Понятие, функции и элементы системы кредитования.

Термин «система кредитования»  часто используется в учебной  литературе, в научных изданиях, в нормативных актах Центрального банка Российской Федерации. Однако при всей частоте употребления этот термин практически не раскрыт, его  содержание не исследовано в полной мере. Ни в отечественной, ни в зарубежной литературе ему не уделено должного внимания. Научные работы, посвященные проблемам кредитования как системе, крайне малочисленны и зачастую содержат лишь упоминание о системе кредитования, но не раскрывают ее сути.

Между тем неудачи в банковской сфере и неразвитость кредитования в нашей стране непосредственно  связаны с отсутствием понимания  и реализации процесса кредитования как системы. Определение данного  понятия могло бы способствовать, с одной стороны, повышению роли кредита в стимулировании реального  сектора экономики, с другой стороны, совершенствованию системы управления кредитным процессом с целью  минимизации кредитных рисков.

Современная система кредитования является совокупностью разных кредитно-финансовых институтов, которые действуют на рынке ссудных капиталов и мобилизуют денежный капитал.

Система кредитования включает два ключевых понятия:

• Совокупность платежных и кредитно-расчетных отношений, базирующихся на определенных, конкретных методах и формах кредитования;
• Совокупность кредитно-финансовых институтов, которые функционируют (банков, страховых компаний и др.).

Первое понятие напрямую связано с процессом движения ссудного капитала в виде различных  форм кредита.

Отсюда кредитная система - это совокупность отношений, складывающихся между кредитором и заемщиком по поводу движения ссуженной стоимости, следовательно, это сам кредит как экономическая категория.

Кредит представляет собой  движение ссудного капитала, т. е. финансового  капитала, который дается в ссуду  на условиях платности и возвратности. Кредит – это отношения, на которых основана вся система кредитования.

Субъектами кредитных  отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии  нести материальную ответственность  по обязательствам кредитной сделки.

Кредитор – это субъект  кредитных отношений, передающий стоимость  во временное пользование, а заемщик  – субъект, получающий кредит и обязанный  возвратить его в установленный  срок. В рамках кредитных отношений  они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик  – кредитором.

Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или  товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.

Функции кредита:

• Аккумулирование и мобилизация денежного капитала;
• Перераспределение денежного капитала;
• Замещение наличных денег  кредитными операциями;
• Экономия издержек;
• Ускорение концентрации и централизации капитала;
• Осуществление регулирования экономики.

 

В современных условиях у кредита основными фикциями являются: перераспределительная и функция замещения наличных денег кредитными операциями.

Назначение кредита в  перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.

Назначение кредита в  функции замещения наличных денег  кредитными операциями заключается  в создании на его основе платежных  средств, использование которых  приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного  оборота, т.е. преобладанием безналичной  формы расчетов. Предоставление кредита  осуществляется главным образом  через банки. Помещая и храня  деньги в банке, клиент тем самым  вступает с ним в кредитные  отношения и, кроме того, создает  условия для замены наличных денег  в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление  безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.

Принципы  кредитования.

К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность.

Срочность и возвратность означают, что кредит, предоставляемый  кредитополучателю, должен быть возвращен  в срок, определенный кредитным договором.

Целевой характер кредита, его  назначение определяет, прежде всего, кредитополучатель, однако и банк при  выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта  кредитования, из конкретного проекта. Соблюдение принципа целевого направления  кредита обеспечивает его возвратность в установленные сроки, так как  эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель  должен осуществить прокредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит.

 

 

 

Табл. 1.1. Признаки классификации

Формы кредита	В зависимости от ссуженной  стоимости – Товарная – Денежная – Товарно-денежная (смешанная)
Участники кредитной сделки, цели кредита	– Банковский кредит – Государственный кредит – Ипотечный кредит – Лизинговый кредит – Коммерческий кредит – Потребительский кредит – Факторинговый кредит
Назначение кредита	– Производительная – Потребительская
Способы предоставления	– Прямая – Косвенная
Сфера функционирования	– Национальный кредит – Международный кредит

 

Товарная форма кредита  исторически предшествовала денежной. В чистом виде она означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление кредита, его возврат и уплата процентов производится деньгами (банковский кредит, ипотечный и др.). В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей.

Целей получения и объектов кредитования множество, но их можно  сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита  предполагает использование его  на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения.

Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают все  остальные, является банковский кредит, который представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное  пользование.

 

2. Организация механизма кредитования.

Кредитная система осуществляет свое функционирование через кредитный  механизм, который является:

• Системой связей по мобилизации и аккумуляции финансового капитала между разными секторами экономики и кредитными институтами;
• Отношениями, которые связанны с перераспределением финансового капитала между кредитными институтами в рамках функционирующего рынка капитала;
• Отношениями между иностранными клиентами и кредитными институтами.

Механизм кредитования предлагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно-коммерческого цикла  заемщика, равномерности поступления  выручки от реализации, кредитной  истории, а также от характера  потребности заемщика в заемных  средствах (временная или постоянная). Так, торговые предприятия традиционно  используют в своем обороте значительную долю заемных средств; быстрота оборота  капитала и равномерность поступления  торговой выручки позволяют им заимствовать средства, не нарушая своей ликвидности.

Способы предоставления кредита:

* единовременное предоставление  денежных средств;

* открытие кредитной линии, т.е.  заключение соглашения (договора) о  максимальной сумме кредита, которую  заемщик сможет использовать  в течение обусловленного срока  и при соблюдении определенных  условий соглашения. Под открытием  кредитной линии следует понимать  также заключение соглашения  на предоставление денежных средств  на любых условиях, отличных от условий разового кредитного договора. В пределах лимита кредитной линии заемщику предоставляется кредит путем оплаты платежных документов по мере необходимости или отдельными траншами. Погашение кредита в рамках кредитной линии может происходить как в определенные сроки на основе срочных обязательств клиента, так и по мере поступления средств на счет заемщика;