Платежеспособность и ликвидность коммерческих банков

Министерство образования и науки РФ

ФГБОУ ВПО «Омский государственный педагогический университет»

Университетский колледж

 

 

 

 

КУРСОВАЯ   РАБОТА

По дисциплине ‹‹Финансы, денежное обращение и кредит››

 На тему: ‹‹Платежеспособность  и ликвидность коммерческих банков››

 

 

 

Выполнил:

Студент 2 курса группы Б-22

специальности «Банковское дело »

Абулхаирова Асья Ермековна

Научный руководитель:

Преподаватель УК

Маслова Дарья Борисовна

 

 

 

Дата защиты_______________

Оценка____________________

Подпись руководителя_______

 

 

Омск  2014 
ОГЛАВЛЕНИЕ

ОГЛАВЛЕНИЕ…………………………………………………………………..2

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………...………………………...3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА…………………………………………………...………………..………5

1. Понятие и виды ликвидности и платежеспособности ……………5
2. Факторы банковской ликвидности и платежеспособности …...…7
3. Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка……...…………………………….....……......9

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ НА ПРИМЕРЕ ОАО ‹‹СБЕРБАНК›› РОССИИ………...…………………….........16

1. Характеристика деятельности ОАО «Сбербанк» России..…..….16
2. .Оценка платёжеспособности и ликвидности коммерческого банка ОАО ‹‹Сбербанк›› России………………………...….……..18
3. Совершенствование управления ликвидностью и платежеспособностью в ОАО «Сбербанк» России…………………………………………………….………....21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….26

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………28 
ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время имеется немало публикаций, посвященных теории и практике обеспечения ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, проводятся дискуссии и семинары с участием деловых кругов и представителей властных структур, вносятся различные практические рекомендации по поднятым вопросам.

Актуальность темы:  эффективная работа коммерческого банка зависит от правильно выбранного соотношения риска и дохода. Риски имеют отношение ко всему разнообразию ожидаемого дохода по всем видам активных и пассивных операций и представляют вероятность того, что финансовые проблемы могут отрицательно сказаться на показателях деятельности и финансовом положении банка. Поэтому, планируя операции банка, следует определить выгодность и затратность каждого вида активных операций и операций по привлечению ресурсов, необходимых для достижения целей и выполнения задач банка, соблюдения ликвидности и платежеспособности.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Банк, имеющий достаточный запас ликвидных активов для поддержания текущей ликвидности, может ее утерять с течением времени в связи с превышением потока обязательств над потоком превращения вложений в ликвидные активы.

Оценка ликвидности является наиболее проблематичной, так как она связана с оценкой риска активных операций банка. При подобном подходе характеристика ликвидности должна учитывать не только данные отчетных балансов банка, но и информацию о структуре счета прибылей и убытков, отчет о движении источников финансирования, отчет об изменении акционерного капитала и другую финансовую информацию.

Целью данной работы является теоретическое изучение платежеспособности и ликвидности коммерческих банков, их рисков и методов поддерживания, рассмотрение ликвидности и платежеспособности на примере банка ОАО «Сбербанк» России.

В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Определить понятие  ликвидности и платежеспособности КБ.

2. Изучить понятие риска  ликвидности КБ.

3.Изучить методы оценки ликвидности и платежеспособности КБ.

4. Проанализировать методы  оптимизации риска ликвидности КБ.

5. На основе данных  отчетности проанализировать ликвидность  и платежеспособность коммерческого банка «Сбербанк», сделать выводы о ликвидности и платежеспособности банка.

6. На основе выводов  о ликвидности и платежеспособности банка «Сбербанк», предложить мероприятия по их повышению.

Объектом исследования в данной работе является ликвидность и платежеспособность банка, их оценка и методы поддержания.

Предметом исследования является ликвидность и платежеспособность банка ОАО «Сбербанк» России.

Методы исследования – метод анализа, метод синтеза, статистический метод исследования динамики показателей, расчетный метод определения показателей.

  Работа состоит из введения, двух глав и заключения. В первой главе рассказывается о понятиях ликвидность и платежеспособность, видах ликвидностях и факторах ликвидности и платежеспособности. Во второй главе проводится анализ платежеспособности и ликвидности на примере ОАО «Сбербанк» России.

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ И ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. Понятие и виды ликвидности и платежеспособности

Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами.

Различают следующие понятия ликвидности:

• ликвидность рынка - достаточное количество денежных средств у участников рынка для обеспечения его нормального функционирования;
• ликвидность баланса - соответствие соотношения отдельных статей баланса установленным нормативам;
• ликвидность активов - скорость и наличие возможностей трансформации их отдельных видов в денежные средства;
• ликвидность банка - способность обеспечить своевременное погашение своих обязательств.

Под ликвидностью коммерческого банка следует понимать способность банка обеспечить своевременное финансирование своих нужд с минимальными издержками. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов, а также предполагает возможность продавать ликвидные активы и приобретать денежные средства посредством различных финансовых инструментов в кратчайшие сроки и с наименьшими потерями.

Платежеспособность банка способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из операций с клиентами, на открытом рынке, со своими контрагентами.

Ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности, кроме того, платежеспособность зависит от таких факторов как политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг, надежность клиентов банка и банков-партнеров, уровень менеджмента и диверсификация банковских продуктов и услуг и тому подобных факторов.

рис.1. Виды ликвидности

 

 

 

 

 

 

 

2. Факторы банковской ликвидности и платежеспособности

Непосредственное влияние на ликвидность и платежеспособность оказывают следующие моменты:

• рестрикционная политика Банка России (повышение ставки рефинансирования, изменение норм обязательного резервирования, минимального размера собственного капитала, установление обязательных экономических нормативов оказывают прямое воздействие на структуру и эффективность активных и пассивных операций банков);
• фискальная политика государства (установления налогов, косвенным и прямым плательщиком которых является банк, оказывает воздействие на его ликвидность и платежеспособность);
• операции Банка России на открытом рынке с государственными ценными бумагами и иностранной валютой существенным образом влияют на процентные ставки, курсы валют и т.п.

Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка, могут быть внутренними и внешними.

К внутренним факторам относятся:

• качество активов банка;
• качество привлеченных средств;
• сопряженность активов и пассивов по срокам;
• менеджмент и имидж банка.

К внешним факторам относятся:

• общая политическая и экономическая обстановка в стране;
• развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка;
• система рефинансирования Банком России коммерческих банков;
• эффективность надзорных функций Банка России.

На ликвидность и платежеспособность банка, как и на его деятельность в целом, воздействует огромное количество факторов разнонаправленного действия. Поэтому при выявлении складывающихся отрицательных тенденций в области ликвидности финансовым аналитикам банка необходимо выявить основные факторы, вызвавшие эти тенденции, проанализировать их воздействие и выработать рекомендации по изменению политики банка с целью предупреждения негативных последствий. По механизму воздействия факторы можно разделить на две группы:

Макроэкономические факторы (экзогенные) - через них осуществляется воздействие внешней среды на деятельность коммерческого банка и, как следствие, на его ликвидность

Микроэкономические факторы (эндогенные) - действуют на уровне самого банка и связаны с его политикой. В отличие от действия макроэкономических факторов, воздействие которых банк не может ограничить, микроэкономические факторы напрямую связаны с его деятельностью, поэтому, изменяя политику банка, можно ограничить воздействие факторов, вызывающих неблагоприятные изменения в ликвидности

 

3. Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

Этапы анализа ликвидности кредитной организации

Можно выделить следующие основные цели анализа банковской ликвидности:

• определение фактической ликвидности и ее соответствия нормативным и оценочным показателям;
• определение факторов, вызывающих отрицательные тенденции в ликвидности банка, и сведение их воздействия к минимуму;
• выявление реальных или потенциальных отрицательных тенденций ухудшения ликвидности баланса банка и принятие соответствующих мер по их изменению;
• выработка рекомендаций относительно управления банком и определение стратегии развития с учетом результатов анализа.

К настоящему моменту в России еще не выработано единого подхода к анализу ликвидности банка. Однако постоянно происходят разработка новых и совершенствование уже существующих методик анализа. Несмотря на различия в конкретных методиках, основные направления и этапы анализа ликвидности едины.

К основным методам анализа ликвидности банка относятся

• метод коэффициентного анализа
• метод анализа денежных потоков.

Коэффициентный метод анализа ликвидности является наиболее простым. Он включает:

• определение состава и периодичности расчета показателей ликвидности и их предельных значений;
• анализ и оценку состояния показателей ликвидности на основе:

а) сравнения фактических значений показателей с нормативными, предельными;

б) анализа динамики фактических значений показателей;

в) осуществления факторного анализа изменений фактических значений;

• выбор способов устранения несоответствий, установленных на основе проведенного анализа;
• формирование информационной базы для анализа.

Состав показателей ликвидности определяется каждым банком, исходя из рекомендаций надзорного органа и выделения специфических факторов, влияющих на ликвидность конкретного банка.

Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности:

• коэффициент мгновенной ликвидности (Н2),
• коэффициент текущей ликвидности (Н3),
• коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4).

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком погашения до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. [10]