Отчет по практике в ОАО «СКБ-Банк»

Порядок представления Совету директоров Банка текущей информации по вопросам, возникающим в ходе осуществления службой внутреннего контроля своих функций, и предложений по их решению, а также раскрытия этой информации Правлению и Председателю Правления Банка определяется внутренними документами Банка.

Исходя из вышесказанного, можно резюмировать, что внутренний контроль в СКБ-банке находится на высоком уровне. Крайняя степень защищенности ресурсов от внешних источников говорит о профессионализме, серьезном подходе к работе в целом со стороны всего персонала Банка, включая Правление Банка.

 

 

10 КОМПЛЕКСНАЯ ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОЧТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Оценка капитала банка за 2009 – март 2013 г.

Для оценки капитала используется 3 показателя:

1. ПК1 = норматив Н1
2. ПК2 = (К/А-Ариск) * 100%
3. ПК3 = (Кдоп/ Косн) * 100%

                    3                                3

4.     РГК = SUM (балл  x вес ) : SUM вес ,

                  i=1      i        i             i=1    i

 

Таблица 4. Обобщающая таблица  показателей, используемых для оценки капитала

 

Показатель	1 января 2010 г.	1 января 2011 г.	1 января 2012 г.	1 марта 2013 г.
ПК1	16,40%	12,20%	12,73%	12,73%
ПК2	17, 2%	11, 64%	12,23%	13,00%
ПК3	68, 66%	69,84%	82,38%	72,48%
РГК	2	2	2	2

 

Значения показателей достаточности собственных средств (капитала) ПК1 за анализируемый период отвечают требованиям установленного норматива Н1 «Норматив достаточности собственных средств (капитала)» (не менее 10%). Максимальное значение отмечено по данным на 1 января 2010 г. (16,40%).

Показатель общей достаточности капитала ПК2 означает покрытие рисковых активов капиталом банка. По отчетным датам значения показателя различны. Максимальное значение рассчитано по данным на 1 января 2010 г. (17,2%), минимальное – на 1 января 2011 г. (11,64%). Это напрямую связано с величиной капитала банка и структурой активов на каждую отчетную дату.

По показателю ПК3 проводится оценка качества капитала. Наблюдается увеличение соотношения дополнительного капитала к основному по всем отчетным датам (с 68,66% до 72,48%). Это связано с изменением величины показателей, входящих в состав основного и дополнительного капитала. Главным является то, что величина дополнительного капитала не превышает 100% от величины основного капитала.

В целом состояние капитала СКБ банка за анализируемый период оценивается, как удовлетворительное (РГК = 2).

        Оценка ликвидности банка за 2009 – март 2013 г.

Для оценки качества активов используются 6 показателей:

Лат - ликвидные активы банка. Представляют собой значение показателя Лат формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И;

О - общий объем обязательств банка. Представляет собой значение показателя "Итого обязательств со сроком погашения (востребования) свыше 1 года"формы 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У (далее - форма 0409125);

Одл - обязательства банка со сроком погашения (востребования) свыше 1 года. Представляют собой разницу показателей "Итого обязательств со сроком погашения (востребования) свыше 1 года" и "Итого обязательств со сроком погашения (востребования) до 1 года" формы 0409125;

Офл - средства клиентов - физических лиц со сроком погашения (востребования) свыше 1 года. Представляют собой разницу показателей "Вклады физических лиц со сроком погашения (востребования) свыше 1 года" и "Вклады физических лиц со сроком погашения (востребования) до 1 года" формы 0409125.

Расчет показателей по данным на:

2) ПЛ2 = Н2 (форма 0409135)

3) ПЛ3 = Н3 (форма 0409135)

4) ПЛ4 =

Овм  –  форма 0409135; ПС – форма 0409806  [«Всего обязательств» - « Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон»]

5) ПЛ6 =

Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты. Представляют собой сумму исходящих остатков на балансовых счетах N 523 "Выпущенные векселя и банковские акцепты" и N 52406 "Векселя к исполнению" формы 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"

К – форма 0409808

6)

СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам). Определяется как разница значений показателей СЗ и СЗбк; (СЗбк - предоставленные межбанковские кредиты (депозиты). Представляют собой итог раздела I формы 0409501)

ПСнб - показатель "Средства клиентов (некредитных организаций)" формы 0409806;

ПСдо - показатель "Выпущенные долговые обязательства" формы 0409806.

СЗнб – СЗ (из показателя ПА1)

Таблица 5. Обобщающая таблица  показателей, используемых для оценки ликвидности

Показатель	1 января 2010 г.	1 января 2011 г.	1 января 2012 г.	1 марта 2013 г.
ПЛ1	51,49%	35,34%	48,80%	23,44%
ПЛ2	47,83	45,26	40,37	59, 23
ПЛ3	120,74	82,62	83,97	96,23
ПЛ4	33,71%	33,97%	32,27%	14,74%
ПЛ6	12,68%	22,05%	10,92%	8,63%
ПЛ7	83,68%	86,58%	93,40%	95,37%
РГЛ	1	1	1	1

 

 

      Оценка качества активов за 2009 – март 2013 г.

Для оценки качества активов используются 6 показателей:

1. Показатель качества ссуд

                СЗбн

    ПА1 =  ------   x 100%,

                   СЗ

2)  Показатель доли просроченных ссуд

                СЗпр

    ПА3 =   ----    x 100%,

                  СЗ

3)   Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам

               РВПСр - РВПСф

    ПА4 =   -------------------     x 100%,

                           К

4. ПА5 = норматив Н7 "Максимальный размер крупных кредитных рисков"
5. ПА6 = норматив Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)"
6. ПА7 = норматив Н10.1 "Совокупная величина риска по инсайдерам банка"

                     6                               6

7)    РГА = SUM (балл  x вес ) : SUM вес ,

                  i=1      i        i             i=1    i

 

Таблица 6. Обобщающая таблица  показателей,

используемых для оценки качества активов

 

Показатель	1 января 2010 г.	1 января 2011 г.	1 января 2012 г.	1 марта 2013 г.
ПА1	6,2%	7,1%	7,1%	4,96%
ПА3	3,2%	3,2%	3,1%	4,2%
ПА4	13%	21,3%	16,5%	15,7%
ПА5	195%	217,54%	109,67%	66,07%
ПА6	5,5%	0,00%	4,31%	3,32%
ПА7	0,80%	0,99%	1,47%	1,41%
РГА	2	2	2	2

 

Увеличение показателя качества ссуд ПА1 означает увеличение доли безнадежных ссуд в кредитном портфеле банка в 2011-12 гг. по сравнению с 2010 г с 6,2% до 7,1%. Следовательно, банк был вынужден формировать резервы на возможные потери по ссудам в большем объеме, чем в 2010 г. для покрытия кредитных рисков с учетом изменения качества ссуд.

Показатель доли просроченных ссуд ПА3 за анализируемый период практически не изменился (изменение на 0,1% в 2012 г.). Доначисление РВПС по причине изменения качества ссуд наблюдалось примерно в равном объеме.

По показателю размера резервов на потери по ссудам и иным активам ПА4 наибольшее значение было по данным на 1 января 2011 г. (21,3%). Так как в данном году доначисление РВПС было в больших объемах по сравнению с данными на 1 января 2010 и 2012 гг. за счет выдачи новых ссуд. Данные сведения объясняют также наибольшее значение показателя концентрации крупных кредитных рисков ПА5 на 1 января 2011 г. (217,54%). Все значения показателя ПА5 находятся в рамках допустимого значения норматива Н7 «Максимальный размер крупных кредитных рисков» (не более 800%).

Значения показателей концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) ПА6 за анализируемый период находятся в рамках установленного норматива Н9.1 «Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)» (не более 50%).

Значения показателей концентрации кредитных рисков на инсайдеров ПА7 за анализируемый период находятся в рамках установленного норматива Н10.1 «Совокупная величина риска по инсайдерам банка» (не более 3%). Максимальное значение наблюдается на 1 января 2012 г. (1,47%) против 0,8% по состоянию на 1 января 2010 г.

В целом состояние активов СКБ банка за анализируемый период оценивается, как удовлетворительное (РГА = 2).

ПОКАЗАТЕЛЬ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ (ПУ4)

 

 

N   п/п	Вопросы	Вес	Баллы
1	2	3	4
1	Имеются ли в банке подразделения (сотрудник, сотрудники),  ответственные за оценку уровня принимаемых рисков?	2	1
2	Обладают ли члены совета директоров (наблюдательного       совета) банка опытом работы на руководящих должностях в    области управления финансами?	2	1
3	Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет)  банка постоянный контроль за деятельностью банка в части   соблюдения им законодательства Российской Федерации, в     том числе нормативных актов Банка России, внутренних       процедур и политик, принятых в банке в области управления  рисками?	3	1
4	Обеспечивается ли в банке своевременное информирование     членов совета директоров (наблюдательного совета),         исполнительных органов управления, руководителей           соответствующих структурных подразделений банка о          текущем состоянии банка, в том числе принимаемых банком    рисках, включая операции, совершаемые филиалами банка?	2	1
5	Имеются ли у банка внутренние документы по управлению      основными рисками, присущими деятельности банка            (кредитным, рыночным, процентным, риском потери            ликвидности, операционным и иным рискам, существенным      для деятельности банка), в том числе по операциям          филиалов банка?	2	1
6	Соблюдаются ли банком указанные в вопросе 5 внутренние     документы?	3	2
7	Существуют ли в банке формализованные процедуры оценки     потенциального воздействия на финансовое состояние банка   ряда заданных изменений в факторах риска, которые          соответствуют исключительным, но вероятным событиям        (стресс-тест)?	1	2
8	Позволяет ли система управления рисками банка              ограничивать риски банка уровнем, соответствующим          удовлетворительной оценке групп показателей оценки         капитала, активов, доходности и ликвидности,               предусмотренных настоящим Указанием, а также обеспечивать  соблюдение на ежедневной основе обязательных нормативов,   включая лимиты открытых валютных позиций?	3	1
9	Разработаны ли в банке планы мероприятий на случай         возникновения непредвиденных обстоятельств, способных      подорвать его финансовое положение, спровоцировать потерю  платежеспособности, оказать существенное негативное        влияние на капитал и (или) финансовые результаты           деятельности банка?	2	2