Організація безготівкових розрахунків у банках України та перспективи їх розвитку

    Регулювання безготівкового обігу здійснюється такими законодавчими актами: Законом  України “Про Національний банк України”, Інструкціями “Про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах”, “Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті”, Законом України “Про платіжні системи та переказ коштів в Україні”, Інструкцією з організації емісійно-касової роботи в установах банків України, Постановою Верховної Ради України “Про застосування векселів в господарському обороті України”, “Про обіг векселів в Україні”, “Положенням про емісію платіжних карток і здійсненням операцій з їх використанням”, Законом України “Про міжбанківські розрахунки в Україні” та ін.

    Особливістю безготівкового обігу в Україні є те, що структура форм розрахунку передбачає створення спеціалізованої системи безготівкових розрахунків, як форми організації руху грошей на рахунках у банках.

    Безготівкові  розрахунки становлять приблизно 65% усіх розрахунків у господарському обороті.

    За  даними НБУ, середньодобовий обсяг  передачі коштів платіжними документами у 2010 р. складав 4 млрд. грн., понад 470 тисяч середньодобової кількості платіжних трансакцій, і їх кількість зростає. Нині кожна гривня щоденно обертається через платіжну систему від 3 до 9 разів.

     В Україні питома вага безготівкових  розрахунків здійснюється платіжними дорученнями (81%), значно меншу вагу в безготівкових розрахунках займають розрахунки чеками (8%) та платіжними вимогами-дорученнями (6%).

    На  сьогоднішній день в Україні більшість  провідних українських банків обслуговують картки та беруть участь у роботі міжнародних платіжних систем Visa International, Europay International, MasterCard International, American Express, Diner Club та інших менш відомих платіжних систем. Стан і розвиток карткових платіжних систем, як відомо, віддзеркалює рівень освоєння новітніх банківських технологій, ступінь цивілізованості держави. Тому головну увагу банків зосереджено на збільшенні емісії пластикових карток і розширенні можливостей їх використання у торговельній мережі.

         В АТ “Укрексімбанк” найпоширенішими є такі форми безготівкових розрахунків:

     - платіжне  доручення;

     - платіжна  вимога;

     - платіжна  вимога – доручення.

    З проведеного аналізу ми можемо зробити, що обіг даних платіжних документів не мав стабільної тенденції, показники  постійно збільшувались, або зменшувались. Найбільшого приросту набули платіжні вимоги-доручення.

    Як  і всі системи, система безготівкових розрахунків стикається з проблемами. Основними є: недосконалість організаційно-правової бази безготівкових розрахунків; складність механізму здійснення процесу оплати; мінімізування витрат на забезпечення обігу як готівкових, так і електронних грошей; ризик невиконання суб’єктами господарської діяльності  взаємних зобов’язань.

    Для вирішення цієї проблеми пропонуємо концепцію удосконалення розвитку безготівкових розрахунків банків з суб’єктами господарювання України, що дозволить збільшити доходи банку від проведення безготівкових операцій з суб’єктами господарювання та дозволить збільшити рентабельність банків України.

    Метою цієї концепції є розширення об’єму розрахункових відносин банку з суб’єктами господарювання і зростання доходів банку та рентабельності від проведення розрахункових операцій.

     Також ми розглянули питання “електронної комерції” як одного з напрямків розширення спектра безготівкових розрахунків в Укрексімбанку, цей вид послуги допоможе збільшити обсяги прибутку банку. Також електронна комерція фундаментально змінить способи торгівлі товарами та послугами, викликавши необхідність реалізації Укрексімбанком нової моделі виробництва послуг і способів їх доставки.

    Щодо  тенденцій безготівкового обігу, то з побудованої нами моделі видно, що показники і надалі будуть збільшуватись, а це веде до збільшення комісійних доходів від розрахунково касового обслуговування, а отже і прибутку банку загалом. 
 
 
 
 
 

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 

1. Конституція України. Прийнята на п’ятій сесії  Верховної Ради України 28 червня 1996 р., №254/96-ВР.
2. Господарський Кодекс України від 16.01.2003 р. № 436-IV // Відомості Верховної Ради (ВВР). -  2003. -  № 18, № 19-20, № 21-22, С.144.
3. Закон України “Про електронні документи та електронний документообіг” від 22.05.2003 р. № 851-IV.
4. Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 7 грудня 2000 р. № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями Законом України від 20 вересня 2001 р. № 2740-ІІІ).
5. Закон України “Про захист інформації в автоматизованих системах // Відомості Верховної Ради (ВВР). 1994. - № 31. - С.286.
6. Закон України “Про Національний банк України” (Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України за станом на 10 січня 2002 року № 2922—ІІІ).
7. Закон України “Про платіжні системи та переказ грошей в Україні” від 05.04.2001 р. № 2346-III.
8. Закон України „Про електронний цифровий підпис” від 22 травня 2003 р. року № 852-IV // Відомості Верховної Ради (ВВР). -  2003. - № 36, С.276.
9. Інструкція № 7 “Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України” : Постанова Правління НБУ // Галицькі Контракти. – 1996. – № 41. – С. 44-48; 1997.– № 23-24.– С. 173-189.
10. Інструкція НБУ № 3 “Про відкриття банками рахунків у національній і іноземній валюті” від 27.05.1996 р.
11. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні затверджена Постановою Національного Банку України № 368 від 28.08.2001.
12. Лист Вищого господарського суду України “Про Закон України “Про електронний цифровий підпис”” від 03.07.2003, № 01-8/746.
13. Основні тези Комплексної програми розвитку банківської системи України на 2003 - 2005 роки // Прес-служба Національного банку України, адреса статті - http://www.bank.gov.ua
14. Постанова Національного Банку України “Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті” №22 від 21.01.2004.
15. Постанова правління НБУ “Про затвердження Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням” №367 від 27.08.2001.
16. Постанова Правління НБУ “Про затвердження Положення про порядок здійснення безготівкових розрахунків у національній грошовій одиниці України в особливий період” № 577 від 23.12.2003
17. Постанова правління НБУ “Про організацію розрахунків за банківськими платіжними картками” №135 від 23.03.99.
18. “Про переказний і простий вексель”. Положення, прийняте відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України і Національного банку України від 10.09.1992 р., № 528.
19. Висновок до проекту Закону України “Про електронний цифровий підпис” (реєстраційний №1286) підготовлений до другого читання та зауваження щодо впровадження проектів електронної комерції в Україні.
20. Аналіз діяльності комерційного банку. / За ред. Ф.Ф. Бутинця та ін. - Житомир: ПП “Рута”, 2001
21. Бандурка О.М. Фінансова діяльність підприємства . – К.: Либідь, 1998.– С. 213-220.
22. Банківська справа. Навчальний посібник / За ред. проф. Р.І.Тиркала. – Тернопіль: Карт-бланш, 2001 р.
23. Денисенко М.П. Гроші та кредит у банківській справі. Навчальний посібник. – К.: Алерта, 2004. – 478 с.
24. Єрьоміна Н. В. Банківські інформаційні системи. — К.: КНЕУ, 2000. — 220 с.
25. Институт компьютерных технологий | Решения для банков | Система “Клиент-Банк”// адреса статті -  http://www.ict.com.ua
26. Карманов Є.В. Банківське право України: навчальний посібник для студентів юридичних спеціальностей вищих закладів освіти. – Х.: Консум, 2000. – 464 с.
27. Кіндрацька Л.М. Бухгалтерський облік у банках України: Підручник. Вид. 2-ге, доп. і перероб. – К.: КНЕУ, 2001. – 636 с.
28. Кучеренко В. Реагування банківської системи на політичний клімат у країні // Вісник КНТЕУ. – 2008. - № 6. - с.160-163.
29. Кузнєцова А. та інші. Оцінка впливу іноземного капіталу на функціонування банківської системи // Вісник НБУ. – 2007. - № 1. – с. 24-27.
30. Коробов Ю.И. Банковская конкуренция. – М.: Мысль, 2003. – 229 с.
31. Лінников В.М., Глущенко С.В. Методологічні принципи аналізу цінової політики комерційного банку. Донецьк: НАН України, Інституту економіки промисловості. – 2005. – 147 с.
32. Марцин В.С. Особливості оцінки фінансово-кредитної діяльності банку з використанням рейтингової системи // Фінанси України. – 2007. - № 11.
33. Мельниченко О.І.  Цілісна система захисту конкуренції// Конкуренція. Вісник Антимонопольного комітету України, 2004 рік, № 2 (11)
34. Мороз А.М. Банківські операції. – К.: КНЕУ. – 2002р. – 540 с.
35. Папуша А. Міжнародна банківська конкуренція: теорія і практика// Вісник НБУ. – 2006. – № 6. -  с.49-51.
36. Проблеми оцінки прибутковості основних операцій банків України. Семениченко Ю.К. // Фінанси України. – 2003. - № 10. – с. 24-26.
37. Проблеми оцінки прибутковості основних операцій банків України. Семениченко Ю.К. // Фінанси України. – 2003. - № 10. – с. 24-26.
38. Радзієвська В. Вибір банками інформації на ринку // Ринок цінних паперів України. – 2004. - № 5-6. – с.11-14.
39. Розвиток внутрішніх ринків в Україні: добробут завдяки конкуренції. – К.: Видавництво „Альфа-Принт”, 2004. – 92 с.
40. Романенко Л.Ф. Ринок новітніх банківських технологій в Україні // Банківська справа. – 2003. - № 5. – с.99-105.
41. Сокол П. В. Антимонопольная политика: теоретические и практические аспекты. - К.: Знання, 2004. – 158 с.
42. Структура активів банків України за станом на 01.10.2006 року// Вісник НБУ. – 2006. – № 12. -  с.34-35.
43. Українські банки очима споживачів, дослідження  Bank's Client's, Research(УС), проведеного компанією -ing]DIVISION // “Маркетингові дослідження в Україні”. – 2006. - № 1. ст.26-34.
44. Федулова Л.І., Волощук І.П. Управління конкурентоспроможністю банків в умовах трансформаційної економіки: Монографія. – К.: Наук. світ, 2002. – 301 с.
45. Фомін І. Конкурентна позиція банку: детермінанти визначення та методика оцінки // Вісник НБУ. – 2003. – № 4. с.8-10.
46. Шаркаді Н.В. Цінова політика як інструмент реалізації ринкової стратегії банку // Актуальні проблеми економіки. – 2004. - № 2. – с. 112-119.
47. Шафран В. Банківські інформаційні операції комерційних банків в Україні // Ринок цінних паперів України. – 2004. - № 1-2. - с.39-44.
48. Шершньова З.Є. Стратегічне управління. – К.: КНЕУ, 2004. – 699 с.
49. Шлапак О., Пушкарьов В. Основні тенденції і проблеми в діяльності банків. Регіональний аспект розвитку банківської системи // Вісник НБУ. – 2003. – № 6. с.2-5.
50. Шпачук В. Структура банку: основні засади її ефективності// Вісник НБУ. – 2006. – № 10. -  с.30-32.
51. Фабер С., Карчева Г. Фінансовий стан та основні проблеми в діяльності банків у 2006 році // Вісник НБУ. – 2007. – № 3. с.9-18.
52. Фабер С. та ін. Електорнні банківські послуги: українська перспектива. // Банковская практика за рубежом. – 2005. - № 9. - ст.24-28.
53. Юргелевич С. Правове регулювання створення та діяльності філій іноземних банків: досвід країн Центральної та Східної Європи// Вісник НБУ. – 2003. – № 4. -  с.39-41.
54. Офіційний сайт Національного банку України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://bank.gov.ua/.
55. Офіційний сайт Верховної ради України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://rada.gov.ua/.
56. Минфин – финансовые новости [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://minfin.com.ua/.