Организация контроля валютных операций в коммерческом банке
Контрольная работа, 30 Октября 2013, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Существующая система валютного регулирования и валютного контроля строится на принципах приоритета экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования и исключения неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов. В настоящее время в связи с устойчивым экономическим ростом и улучшением платежного баланса страны система валютного регулирования претерпевает значительные изменения, направленные на либерализацию норм валютного регулирования с одновременным усилением системы валютного контроля, в том числе системы учета и отчетности по валютным операциям.
Содержание
Введение 3
1. Организация валютного контроля. 4
2. Порядок представления резидентами и нерезидентами документов и информации и учета валютных операций 11
3. Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами 17
4.Порядок работы с нарушениями Клиентами требований актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования 21
Заключение 23
II.Практическая часть 24
Журнал банковских операций 24
Оборотная ведомость 35
Баланс на конец дня 37
Список литературы 39
Прикрепленные файлы: 1 файл
Копия Контрольная.doc
— 366.50 Кб (Скачать документ)
Баланс на конец дня
Шифр счета |
Остаток на начало дня |
Остаток на конец дня | ||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |
20202 |
1000 |
2310 |
||
30102 |
84000 |
83192 |
||
45203 |
140000 |
139000 |
||
30202 |
10000 |
10000 |
||
32003 |
160000 |
166000 |
||
60402 |
120000 |
120000 |
||
60901 |
1000 |
1000 |
||
61001 |
4000 |
4400 |
||
70501 |
8000 |
8000 |
||
70209 |
64000 |
64400 |
||
70206 |
40000 |
44312 |
||
10201 |
344000 |
344000 | ||
10701 |
2000 |
2000 | ||
60602 |
4000 |
5000 | ||
10702 |
8000 |
8000 | ||
10703 |
8000 |
8000 | ||
40702 |
52000 |
61400 | ||
42301 |
14000 |
15600 | ||
31304 |
2000 |
2000 | ||
70101 |
144000 |
144600 | ||
70301 |
50000 |
50000 | ||
60308 |
- |
- | ||
60305 |
24 | |||
60302 |
696 |
|||
60304 |
912 |
|||
45207 |
2000 |
|||
61007 |
400 | |||
632000 |
632000 |
646222 |
646222 | |
Список литературы
- Инструкция Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резид
ентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок". - Положение Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций".
- Положение ЦБ РФ от 20.07.2007 №308-П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования".
- Указание ЦБР от 26 сентября 2008 г. №2080-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 1 июня 2004 г.№258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций".
- Указание ЦБ РФ от 8 августа 2006 г. № 1713-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".
- Указание ЦБ РФ от 12.02.1999 №500-У "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" (ред. от 15.06.2004).
- Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10/12/2003 № 173-ФЗ.
- Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. М.: Алес. 2009.
- Ефимова Л.Г. Сборник образцов банковских документов: практическое пособие. М.: Кодекс. 2008.
- Жуков Е.Ф. «Деньги,кредит,банки» ЮНИТИ 2007-2009 гг.
- Лизелот Сурен. Валютные операции,- М.: Дело, 2001.
- Мамонова И. Д., Ширинская З. Г., Ольхова Р. Г. и др. Банковский аудит. В 2-х частях. – М.: Бухгалтерский учёт, 2004 г.
- Носкова И.Я. Валютные и финансовые операции,- М.:Финансы, 1998г.
- Нидлз Б., Андерсон Х., Колдуэлл Д. Принципы бухгалтерского учета. М.: Финансы и статистика. 2006.
- Ростовский Ю.М., Г<span class="dash0410_0431_0437_
0430_0446_0020_0441_043f_0438_ 0441_043a_0430