Операции банка с драгоценными металлами в Российской Федерации

Для хранения драгоценных металлов, принадлежащих клиентам, банки открывают металлические счета ответственного хранения (счета с сохранением индивидуальных признаков металлов, таких, как вид, количество, проба, производитель, серийный номер слитков и др.).

Металлический счет ответственного хранения носит название “аллокированный счет” (allocatedaccount). Драгоценные металлы, числящиеся на этих счетах, не являются привлеченными средствами кредитной организации и не могут быть размещены ею от своего имени и за свой счет.

Осуществление данного вида операций требует наличия у кредитной организации сертифицированного хранилища. Сертифицированное хранилище должно иметь соответствующий документ, удостоверяющий полное соответствие хранилища всем требованиям, предъявляемым к хранению драгоценных металлов и драгоценных камней. Хранилища должны быть оборудованы весоизмерительными приборами с характеристиками, установленными Инструкцией ЦБ РФ от 14 мая 1996 г. № 40 и разновесами. Весовое хозяйство должно своевременно проверяться и освидетельствоваться государственной метрологической службой.

Зачастую сертифицированное хранилище выступает в качестве сертифицированного депозитария, т.е. позволяет осуществлять операции с драгметаллами без их физического перемещения, с помощью компьютерных систем и сертификатов. Металлический счет, открываемый в депозитарии, содержит одну цифру – количество граммов химически чистого драгоценного металла. Учет металла ведется в тройских унциях, граммах или в количестве монет.

Банки также могут оказывать услуги по транспортировке драгоценных металлов и драгоценных камней по поручению клиентов, используя собственные службы сопровождения ценностей (инкассации). По существу эти услуги мало чем отличаются от транспортировки и сопровождения любых других ценностей. Примечательно, что драгметаллы, учет которых ведется на этих счетах, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени. Вся прибыль кредитной организации от хранения у себя драгоценных металлов и камней клиента происходит от комиссий, которые уплачивает банку его клиент (владелец счета) за его ведение и обеспечение сохранности драгоценных металлов.

 Связанное с хранением  драгметаллов и камней направление  деятельности кредитных организаций  – это транспортировка, перевозка  драгоценных металлов и драгоценных  камней по поручению клиентов  банка, используя собственные службы  сопровождения ценностей (инкассации).

 

2.1.4. Предоставление кредитов  под залог драгоценных металлов  и драгоценных камней.

 

Кредиты в драгметаллах предоставляются клиенту в физической форме, то есть происходит поставка драгметалла клиенту, либо в обезличенной форме – на рассмотренные выше обезличенные металлические счета. Когда истекает срок, указанный в кредитном договоре, клиент обязуется поставить банку металл либо перечислить металл со своего ОМС на счет банка-кредитора. Проценты исчисляются и выплачиваются в наличных деньгах, но при наличии соответствующей договоренности между банком и заемщиком могут быть выплачены и в драгоценных металлах.

 Чтобы рассматривать  драгметаллы и драгоценные камни  как залог по кредиту нет  необходимости в наличии лицензии  на привлечение во вклады и  размещение драгоценных металлов. Это может осуществлять любой банк, но есть одно условие: залог в таком случае должен храниться у заемщика. Если предмет залога переходит на хранение к залогодержателю, то необходима вышеуказанная лицензия. Либо, как вариант, банк-кредитор, не имеющий такой лицензии, может обратиться в другой банк, не обделенный упоминаемой лицензией.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Проблемы и перспективы организации деятельности коммерческих банков на рынке драгоценных металлов

3.1. Проблемы деятельности  коммерческих банков на рынке  драгоценных металлов и драгоценных камней

 

Изучив данную тему, я сделала вывод, что инвестиции в драгоценные металлы для физических лиц наиболее выгодны в обезличенные металлические счета. Однако я выявила ряд факторов, которые сдерживают интерес населения к подобному инвестированию:

1. Средства, хранящиеся на обезличенных металлических счетах, не попадают под действие Федерального закона № 177 - ФЗ от 23 декабря 2003 года «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Как было отмечено выше, драгоценные металлы, согласно российскому законодательству, не считаются денежными средствами и, соответственно, не подлежат страхованию в соответствии с вышеупомянутым законом.

2. Приобрести металл у банка или продать ему металл можно только за валюту Российской Федерации.

3. Многие люди просто не знают о данной операции банка.

Рассмотрев эти проблемы, мне кажется, нужно сделать определенные шаги для развития этой операции, а в результате успеха и банк и клиент получат несомненную выгоду.

1. Во-первых, мне кажется, необходимо создать условия защищенности вкладов в ОМС. Решение данной задачи предполагает включение ОМС в систему страхования вкладов. Если данные счета будут иметь защищенность, то население будет  открывать такие счета без лишних опасений.

2. Во-вторых, предоставить физическим лицам право осуществлять операции с драгоценными металлами не только за рубли, но и за иностранную валюту. Это существенно повысит удобство пользования и привлекательность ОМС для физических лиц. Согласно процедуре установления учетной цены в рублях можно сделать вывод, что установление учетных цен в долларах США и евро не представляет никакой сложности, т.к. цены на лондонском рынке наличного металла «спот» устанавливаются в долларах США, евро и фунтах стерлингов на ежедневной основе.

3. Расширить круг банков, имеющих право открывать ОМС. В настоящее время право на осуществление операций с драгоценными металлами имеют около 20% отечественных коммерческих банков.

4. Также необходимо проводить информационно-разъяснительную работу, показывая возможности ОМС для населения. И роль банков в этом случае неоценима.  Это может быть какие-то рекламные проспекты, ролики на телевидение, которые будет раскрывать преимущества таких счетов для населения. Банкам необходимо создать условия доступности и привлекательности ОМС для широкого круга населения.

5. Также можно предложить клиентам, инвестирующим в драгоценные металлы, совершать операции с обезличенными металлическими счетами (ОМС) через интернет-банк, что сделает услугу более удобной и положительно повлияет на привлечение новых клиентов.

Решение задачи расширения и совершенствования практики использования депозитных инструментов, номинированных в драгоценных металлах, позволит расширить ресурсную базу российской экономики, повысить ее стабильность и конкурентоспособность.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

1. Драгоценные металлы  и природные драгоценные камни  обладают инвестиционной ценностью  и являются инструментом образования  и накопления денежных средств. Поэтому они относятся к финансовым  активам и могут являться объектом  банковских сделок.

2. Драгоценные металлы  являются экспортоориентированным товаром. В стране их потребляется гораздо меньше, чем производится, потому и ценообразование жестко зависит от мировых цен.

3. У российского законодательства, регламентирующего операции с  драгоценными металлами, есть одна  особенность, отличающая его от  мировой практики. В развитых  странах драгоценные металлы  являются ценностью, аналогичной  свободно конвертируемым валютам, и продаются, и покупаются без  дополнительного налогообложения. В России инвестор, покупая слиток  в банке, должен заплатить НДС  в размере 18%. Практически никакие  положительные колебания цен  на рынке не сделают эту  операцию доходной для него. Поэтому  банковские эксперты не предлагают  слитки драгметаллов в качестве  инвестиционного инструмента.

4. В настоящее время золотые слитки и инвестиционные монеты из драгоценных металлов продаются практически в каждом крупном коммерческом банке. Но самым популярным и доходным видом «работы по золоту» стали сегодня так называемые металлические счета. Банки предлагают клиентам открывать текущие (до востребования) и депозитные (срочные) обезличенные металлические счета, когда золота у клиента как бы нет, но оно все равно есть. Обезличенный драгметалл существует в виде записи на специальном счете в коммерческом банке, который открывает инвестор. То есть золото куплено реально, но существует виртуально. Тем не менее, по желанию владельца счета его можно в любой момент превратить в слитки.

Согласно российскому законодательству банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами:

- покупать и продавать  драгоценные металлы как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения);

- привлекать драгоценные  металлы во вклады (до востребования  и на определенный срок) от  физических и юридических лиц;

- размещать драгоценные  металлы от своего имени и  за свой счет на депозитные  счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных  металлах;

- предоставлять и получать  кредиты в рублях и иностранной  валюте под залог драгоценных  металлов;

- оказывать услуги по  хранению и перевозке драгоценных  металлов при наличии сертифицированного  хранилища;

- осуществлять сделки  купли-продажи драгоценных металлов  с поставкой драгоценных металлов  в физической форме или с  отражением по счетам;

- осуществлять сделки  купли-продажи драгоценных металлов  с немедленной поставкой (наличные  сделки), срочные сделки купли-продажи, совершать другие сделки с  драгоценными металлами.

При проведении банковских операций с драгоценными металлами банки обязаны осуществлять контроль за соотношением требований и обязательств в драгоценных металлах в рублевой оценке, т. е. вести открытую позицию по операциям с драгоценными металлами. Порядок регулирования открытой позиции устанавливает Банк России.

Для совершения операций с драгоценными металлами банк должен получить лицензию от Центрального банка РФ. Коммерческий банк, специально уполномоченный Центральным банком РФ по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами, получает статус специально уполномоченного банка.

Такой банк может совершать: сделки купли-продажи слитков золота и серебра как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии или поручения) со специально уполномоченными банками, Центральным банком РФ, промышленными потребителями, инвесторами; операции со слитками золота и серебра по специальным счетам, открываемым им в соответствии с международной банковской практикой; залоговые операции со слитками золота и серебра при условии реализации предмета залога через специальные уполномоченные банки.

Анализ динамики развития операций с драгоценными металлами коммерческих банков показал, что данные операции являются доходными для банка и активно используются в деятельности банка.

Перспективы развития операций банков на рынке драгоценных металлов связывают с ростом золотодобычи, а также с совершенствованием налогового законодательства.

 

 

Список используемой литературы

 

Законы и нормативные акты:

1. Федеральный Закон РФ от 26 марта 1998 г. 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях".

2. Федеральный Закон РФ от 9.10.92 г. N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле".

3. Федеральный закон от 17.05.2007 № 85-ФЗ

4. Закон российской федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", 1992 г.