Оценка кредитоспособности заемщиков в российской системе кредитования

• Централизованная регистрация кредитов (ЦРК), представляющая собой процесс сбора, обработки, анализа и предоставления информации о кредитных сделках, совершаемых банками. Мировой опыт свидетельствует о том, что большинство развитых стран использует ЦРК в качестве одного из дополнительных источников надежной информации при присвоении кредитного рейтинга.
• Централизованная база данных отчетности (ЦБДО), куда направляется бухгалтерская отчетность предприятий. Важность формирования ЦБДО обусловлена тем, что бухгалтерская отчетность заемщика была и остается основным документом при оценке кредитного рейтинга.
• Кредитоспособность заемщика также может быть оценена рейтинговым агентством с помощью кредитного рейтинга.
• Еще один способ узнать о добросовестности заемщика – обращение в кредитное бюро. Кредитные бюро выступают в качестве информационных посредников. Кредиторы снабжают бюро данными о своих клиентах. Бюро сопоставляет их с информацией, полученной из других источников, и формирует картотеку на каждого заемщика. Кредиторы могут постоянно получать из бюро отчеты о кредитных операциях потенциальных заемщиков.

Таким образом, для определения кредитоспособности зарубежные коммерческие банки используют как самостоятельно разработанные методики оценки клиента, так и данные внешних источников информации о заемщике.

Для российского банковского рынка кредитование частных и юридических лиц является одним из ключевых видов деятельности. В течение последних лет российский рынок кредитования показывал впечатляющий рост, увеличившись с 2005 по 2008 гг. более чем в три раза. Но начиная с конца 2008 г. ситуация на рынке значительно изменилась на фоне первой волны финансового кризиса в России. Одной из главных проблем банковского сектора в настоящее время является рост просроченной кредиторской задолженности. Ее доля в общем объеме кредитования увеличивается и по прогнозам специалистов может достигнуть в конце нынешнего года 10%.

Рост просроченной задолженности в основном связан с ухудшением кредитоспособности заемщиков в связи с непростой финансово-экономической ситуацией в России и в мире. Для успешного решения этой проблемы необходимо прежде всего сосредоточиться на начальном этапе процесса кредитования, а именно на оценке кредитоспособности клиента. Эффективная система оценки поможет банку в будущем избежать проблемы возникновения неплатежей по кредитам.

Опыт российских банков по оценке кредитоспособности заемщиков был рассмотрен на примере ОАО АКБ «Росбанк». Методика, используемая в банке для оценки кредитоспособности заемщиков-юридических лиц, представляется действенной и эффективной. Она определяет порядок проведения анализа бухгалтерской отчетности предприятия с целью оценки его финансового состояния.

Наряду с анализом бухгалтерской отчетности клиента для полноты оценки его кредитоспособности могут быть также использованы внешние источники информации о заемщике. Однако в России формирование этих источников началось лишь недавно и применяются они в отечественной банковской практике пока не так широко, как за рубежом.

Принятие Федерального Закона «О кредитных историях» сделало возможным полноценное развитие в России системы центральной регистрации кредитов. Целью данного закона является создание системы раскрытия информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед кредиторами. Важную роль в реализации данного закона играет Банк России, структурное подразделение которого – Центральный каталог кредитных историй – призвано выполнять функцию единого информационного центра, в котором можно будет бесплатно получить информацию о том, в каком бюро кредитных историй находится информация о конкретном субъекте кредитных историй.

Таким образом, система оценки кредитоспособности заемщика, как в России, так и за рубежом, представляет собой сложный комплекс разнообразных способов и методов оценки. В России эта система еще не до конца сформирована, еще только начинается формирование внешних источников информации о заемщике. Дальнейшее ее развитие позволит вывести процесс оценки кредитоспособности заемщика на иной качественный уровень.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовые документы

1. Методика анализа бухгалтерской отчетности предприятия (организации) ОАО АКБ «Росбанк»
2. О кредитных историях: Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ. // СПС «Гарант»
3. Приложение № 1 к Методике анализа бухгалтерской отчетности предприятия (организации) ОАО АКБ «Росбанк»

Монографии, учебники и учебные пособия

4. Архипов, А. И. Финансы, денежное обращение и кредит / А. И. Архипов, В. К. Сенчагов, Г. Н. Чубаков. – М.: Проспект, 2005. – 719 с.
5. Афанасьева, О. Н. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко, О. И. Лаврушин. – М.: КноРус, 2007. – 264 с.
6. Балабанов, И. Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта: учеб. пособие / И. Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 1994. – 80 с.
7. Барабанов, А. И. Финансовый менеджмент: учеб. пособие для вузов / А. И. Барабанов, А. Н. Гаврилова, Е. Ф. Сысоева. – М.: КноРус, 2005. – 326 с.
8. Белоглазова Г. Н. Банковское дело / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая, Н. А. Савинская. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 592 с.
9. Белоглазова Г. Н. Денежное обращение и банки / Г. Н. Белоглазова, Г. В. Толоконцева. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 272 с.
10. Букато, В. И. Банки и банковские операции в России / В. И. Букато, Ю. В. Головин, Ю. И. Львов. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 368 с.
11. Валенцева, Н. И. Банковское дело / Н. И. Валенцева. – М.: Банки и биржи, 2002. – 428 с.
12. Голосов, В. В. Кредиты. Инвестиции / В. В. Голосов, А. Г. Куликов, Б. Е. Пеньков. – М.: ПРИОР, 2002. – 143 с.
13. Голубович, А. Д. Оценка кредитоспособности предприятий: пособие для банковских работников / А. Д. Голубович, О. И. Козлова, М. С. Сморчкова. – М.: АРГО, 2003. – 128 с.
14. Дроздов, В. В. Экономический анализ: Практикум: учеб. пособие / В. В. Дроздов, Н. В. Дроздова – СПб.: Питер, 2006. – 239 с.
15. Жарылгасова Б. Т. Анализ финансовой отчетности: чебник для вузов / Б. Т. Жарылгасова, А. Е. Суглобов – М.: КноРус, 2006. – 312 с.
16. Жуков, Е. Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Е. Ф. Жуков. – М.: ЮНИТИ, 2005. – 491 с
17. Жуков, Е. Ф. Банковское дело / Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили. – М.: Единство, 2007. – 576 с.
18. Крейнина, М. Н. Анализ финансовой деятельности предприятия для совершенствования бизнеса / М. Н. Крейнина. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 208 с.
19. Крейнина, М. Н. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / М. Н. Крейнина. – М.: Дело и сервис, 2001. – 400 с.
20. Кузнецова, Н. В. Финансовый менеджмент / Н. В. Кузнецова. – Владивосток: Изд-во ДВ ун-та, 2006. – 340 с.
21. Лаврушин, О. И. Банковское дело / О. И. Лаврушин. – М.: КноРус, 2008. – 768 с.
22. Москвин, В. А. Кредитование инвестиционных проектов: рекомендации для предприятий и коммерческих банков / В. А. Москвин – М.: Финансы и статистика, 2001. – 238 с.
23. Пястолов, С. М. Экономический анализ деятельности предприятий: учеб. пособие / С. М. Пястолов – М.:Академический проект, 2004. – 576 с.
24. Смирнов, А. Л. Совместное предпринимательство: банковские и финансовые вопросы / А. Л. Смирнов, С. И. Юрий. – М.: Банки и биржи, 1992. – 196 с.
25. Тавасиев, А. М. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов / А. М. Тавасиев. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 416 с.
26. Тагирбеков, К. Р. Организация деятельности коммерческого банка / К. Р. Тагирбеков. – М.: Весь Мир, 2004. – 848 с.
27. Челноков, В. А. Банки и банковские операции: букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство / В. А.Челноков. – М.: Высшая школа, 2004. – 269 с.

Периодические издания

28. Баранов, П. П. Теоретические и практические аспекты оценки предприятия-заемщика коммерческим банком / П. П. Баранов, Ю. В. Лунева, Ю. П. Прохно // Деньги и кредит. – 2004. - № 7. – С. 46-49.
29. Васин, А. С. Повышение эффективности функционирования банка на основе совершенствования процесса обслуживания  его клиентов / А. С. Васин, В. В. Кузнецов // Финансы и кредит. – 2004. - № 7. – С. 27-31.
30. Выборова, Е. Н. Особенности диагностики кредитоспособности субъектов хозяйствования / Е. Н. Выборова // Финансы и кредит. – 2004. - № 1. – С. 17-22.
31. Герасимова, Е. Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика / Е. Б. Герасимова // Финансы и кредит. – 2005. - № 4. – С. 21-29.
32. Гинзбург, Б. Методология оценки рисков в применении к российскому рынку. Насколько корректны рейтинги? / Б. Гинзбург // Рынок ценных бумаг. – 2003. - № 8. – С. 50-52.
33. Грибков, Г. А. Долглсрочное кредитование малого бизнеса / Г. А. Грибков // Финансовый бизнес. – 2004. - № 1. – С. 19-27.
34. Едронова, В. Н. Анализ денежных потоков заемщика как одного из важнейших факторов кредитоспособности / В. Н. Едронова, С. Ю. Хасянова // Финансы и кредит. – 2002. - № 13. – С. 3-9.
35. Едронова, В. Н. Методика комплексной оценки кредитоспособности заемщика / В. Н. Едронова, С. Ю. Хасянова // Финансы и кредит. – 2002. - № 14. – С. 2-9.
36. Едронова, В. Н. Модели анализа кредитоспособности заемщиков / В. Н. Едронова, С. Ю. Хасянова // Финансы и кредит. – 2002. - № 6. – С. 9-15.
37. Коган, Е. А. Оценка возможной неоплатности долговых обязательств заемщика / Е. А. Коган // Финансы и кредит. – 2003. - № 7. – С. 34-40.
38. Ли, О. В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) / О. В. Ли // Деньги и кредит. – 2005. - № 2. – С. 50-54.
39. Мазурина, Т. Ю. Оценка инвестиционной привлекательности заемщиков / Т. Ю. Мазурина // Финансы. – 2003. - № 4. – С. 16-17.
40. Москвин, В. А. Невозвратный кредит? Или оценка кредитоспособности предприятия / В. А. Москвин // Аудит сегодня. – 2001. - № 8. – С. 14-17.
41. Неволина, Е. В. Об оценке кредитоспособности заемщиков / Е. В. Неволина // Деньги и кредит. – 2002. - № 10. – С. 31-34.
42. Русаков, Ю. Ю. Виды, классификация и руппировки рисков банковского менеджмента / Ю. Ю. Русаков // Финансы и кредит. – 2005. - № 4. – С. 35-39.
43. Сухарев, Д. В. Оценка финансовой состоятельности корпоративных заемщиков: опыт зарубежных банков / Д. В. Сухарев // Банковские услуги. –  2004. - № 12. – С.22-28

Ресурсы сети Интернет

44. Божко, М. «Просроченные банки» / М. Божко [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.finansmag.ru/articles/716.html, дата 10.04.2009.
45. В невозвратном долгу [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.vremya.ru/2009/35/8/224137.html, дата 10.04.2009.
46. Доля просроченных кредитов больше, чем указано в отчетности банков [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.gksistema.ru/novosti/2009/3/27/2488.html, дата 10.04.2009.
47. Казаков, М. Особенности кредитования бизнеса в 2008 г. / М. Казаков [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.credit.ru/publication/4438.html, дата 07.04.2009.
48. Каньшина, Б. Банки вынуждены менять стратегию / Б. Каньшина [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// http://www.credit.ru/publication/4305.html, дата 07.04.2009.
49. Каньшина, Б. Поможет ли кредитная история заемщикам в период кризиса / Б. Каньшина [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.credit.ru/publication/4250.html, дата 07.04.2009.
50. Объем просрочки по кредитам в банках к 2011 году может вырасти до 10% [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.rian.ru/crisis_news/20090128/160349538.html, дата 10.04.2009.
51. Просроченная задолженность по банковским кредитам в России стремительно растет [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.akm.ru/rus/comments/2009/march/03/ns_6498.html, дата 10.04.2009.
52. Рейтинг лучших банков на рынке кредитования малого бизнеса в 2007 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.rating.rbc.ru/article.shtml?2008/02/25/65807654.html, дата 19.04.2009.
53. Рейтинг крупнейших банков на рынке кредитования малого и среднего бизнеса в 2008 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.rating.rbc.ru/article.shtml?2009/03/23/32342523.html, дата 19.04.2009.
54. Рейтинг крупнейших банков России по итогам 2008 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.rating.rbc.ru/article.shtml?2009/03/18/69407458.html, дата 19.04.2009.
55. Самиев, П. Рейтинговые агентства в России / П. Самиев [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.raexpert.ru/editions/article12/756.html, дата 17.04.2009.
56. Официальный сайт ОАО «Альфа-банк» / [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.alfabank.ru.
57. Официальный сайт Банка международных расчетов / [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.bis.org.
58. Официальный сайт Центрального банка РФ / [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.
59. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики / [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.gks.ru.
60. Официальный сайт рейтингового агентства «Moody’s» / [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.moodys.ru.
61. Официальный сайт ОАО АКБ «Росбанк» / [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.rosbank.ru.
62. Официальный сайт рейтингового агентства «Standard & Poor’s» / [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.standardandpoors.ru.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Сравнительная характеристика внешних источников информации о кредитоспособности заемщика

Критерий оценки	ЦРК	ЦБДО	Рейтинговые агентства	Кредитные бюро
Предпосылки формирования	Необходимость оценки кредитоспособности предприятий		Независимая оценка кредитоспособности с целью дальнейшего предоставления заинтересованным лицам на платной основе	Получение кредитных историй заемщика по ранее осуществленным кредитным сделкам с другими банками
Источник информации	Коммерческие банки	Предприятия Общедоступная информация	Коммерческие банки Предприятия Общедоступная информация	Коммерческие банки
Характер получения информации	Регулярный Обязательный	Регулярный Как обязательный, так и необязательный	По мере необходимости В соответствии со спросом со стороны коммерческих банков	По мере совершения кредитных операций
Объект информации	Кредитная история	Бухгалтерская отчетность	Бухгалтерская отчетность	Кредитная история
Пользователи информации	Центральный банк Коммерческие банки	Центральный банк Коммерческие банки	Коммерческие банки	Коммерческие банки
Управление информацией	Центральный банк	Центральный банк	Независимая компания	Независимая компания
Цель	Формирование кредитной истории	Формирование ретроспективы отчетности	Присвоение кредитного рейтинга	Формирование кредитной истории