Накопительная пенсионная система

Рассмотрим динамику утвержденных для финансирования РГКП «Государственный центр по выплате пенсий» бюджетных средств за период с 2011 по 2012 год, которые отражены в таблице (таблица 5).

Таблица 5

Динамика утвержденных для финансирования бюджетных средств  связанных с основной деятельностью  за период с 2010 по 2012 гг, (тыс. тг )

 

Наименование статьи расходов	2010 год	2011 год	Темп роста, %	2011 год	2012 год	Темп роста, %
Оплата труда	6649,0	11002,0	165,47	11002,0	11830,0	107,53
Начисления на оплату труда	2380,0	3939,0	165,50	3939,0	4240,0	107,64
Приобретение предметов  снабжения	5785,0	6026,0	104,17	6026,0	7080,0	117,49
мягкий инвентарь	904,0	310,0	34,29	310.0	670,0	216,13
продукты питания	4541,0	5346,0	117,73	5346,0	6130,0	114,67
оплата ГСМ	180,0	200,0	111,11	200,0	110,0	55,00
прочие расходные материалы	140,0	140,0	100,00	140,0	140,0	100,00
Командировки и служебные  разъезды	60,0	80,0	133,33	80,0	70,0	87,50
Транспортные услуги	50,0	90,0	180,00	90,0	50,0	55,56
ИТОГО ФИНАНСИРОВА- НИЕ	20689	27133	131,1	27133	30320	117,4
Примечание - Составлено автором на основе статистических данных.

 

Как видно из таблицы 5 объем бюджетных средств в эквиваленте за последние 3 года имеет тенденцию к росту. Итого финансирование составило в 2010 году был равен 20689 тыс. тенге, в 2011 году 27133 тыс. тенге темп роста был равен 131,1%, в 2012 году был равен 30320 тыс. тенге, темп роста составил 117,4 %. Существенный рост объема финансирования в 2012 году вызван увеличением объема финансирования следующих статей:

- оплата труда - на 65,5%;

- начисления на оплату  труда - на 65,5%;

- транспортные услуги - на 80%;

- оплата потребленной  электроэнергии - на 20,4%.

В 2012 году по сравнению с 2012 годом увеличился объем утвержденного финансирования по следующим позициям:

- приобретение предметов  снабжения - на 17,5%;

- оплата коммунальных  услуг - на 25%, за счет роста  финансирования на оплату потребления  электроэнергии - на 82.3%;

- оплата труда - на 7.5% [21, с.342].

Итого расходы составили  в 2010 году 20689 тыс. тенге, а в 2011 году 27133 тыс. тенге, темп роста составил 131,1 %, в 2012 году составили 30320 тыс. тенге, темп роста был равен 117,4 %. (таблица 6).

 

Таблица 6

Динамика утвержденных для финансирования бюджетных средств связанных с хозяйственной деятельностью за период с 2010 по 2012 гг, (тыс. тг)

 

Наименование статьи расходов	2010 год	2011 год	Темп роста, %	2011 год	2012 год	Темп роста, %
Оплата услуг связи	70,0	80,0	114,29	80,0	80,0	100,00
Оплата коммунальных услуг	12587,0	11412,0	90,67	11412,0	14300,0	125,31
оплата содержания помещений	573,0	594,0	103,66	594,0	440,0	74,07
оплата потребления тепловой энергии	6333,0	7077,0	111,75	7077,0	8840,0	124,91
оплата потребления электрической  энергии	1585,0	1909,0	120,44	1909,0	3480,0	182,2
оплата водоснабжения помещений	3996,0	1732,0	43,34	1732,0	1540,0	88,91
прочие коммунальные услуги	100,0	100,0	100,00	100,0	0,00	0,00
Прочие текущие расходы на закупку  товара	360,0	380,0	105,56	380,0	340,0	89,47
Трансферты населению	1531,0	1768,0	115,48	1768,0	1450,0	82,01
Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования	2000,0	500,0	25,00	500,0	290,0	58,00
Капитальный ремонт	1500,0	900,0	60,00	900,0	560,0	62,22
ИТОГО ФИНАНСИРОВА- НИЕ	30635	26452	86,3	26452	31320	118,4
Примечание - Составлено автором на основе статистических данных.

 

Итого финансирование составило  в 2010 году составили 30635 тыс. тенге, в 2011 году они были равно 26452 тыс. тенге, темп роста составил 86,3%. В 2012 году они были равны 31320 тыс. тенге, а темп роста был равен 118,4 %.  Из таблицы 2,3 можно выделить следующие наиболее финансируемые статьи:

- оплата коммунальных  услуг;

- оплата труда;

- приобретение предметов  снабжения;

- начисления на оплату  труда;

- оплата потребленной электроэнергии [22, с.345].

В то же самое время  исходя из данных таблицы можно заметить, что объем финансирования на ниже перечисленные позиции сократился:

- транспортные услуги;

- оплата содержания  помещений;

- трансферты населению;

- приобретение оборудования.

Из года в год сокращается  финансирование расходов на капитальный  ремонт. В целом объем утвержденного  финансирования имеет тенденцию  роста если общий объем финансирования, утвержденный на 2012 год, почти на 19% превышает объем бюджетных средств, утвержденных к финансированию в 2011 году, а объем, утвержденный на 2012 год - почти на 3%

Для того чтобы определить в каком объеме утвержденные бюджетные  средства были профинансированы, рассмотрим еще одну сводную таблицу на основании  данных отчетов об исполнении сметы доходов и расходов и баланса сметы доходов и расходов. Рассмотрим данные, представленные в таблице (таблица 7).

 

Таблица 7

Динамика объема финансирования за счет поступлений из бюджета, связанных  с основной деятельностью за период с 2010 по 2011 гг. (тыс. тг )

 

Экономическая классификация расходов	2010 г.	% от сметы	2011 г.	% от сметы	2012 г.	% от сметы
Оплата труда	6421,5	96,6	11001,0	99,9	11830,0	100
Начисления на оплату труда	2186,0	91,9	3899,0	99,0	4240,0	100
Приобретение предметов снабжения	2796,0	48,3	2086,0	34,6	5100,0	72
Медикаменты	20,0	100	0	0	0	0
мягкий инвентарь	536,0	59,2	188,0	60,7	473,0	70,6
продукты питания	2240,0	49,3	1847,0	34,6	4459,0	72,7
оплата ГСМ	0	0	30	15	00
прочие расходные материалы	0	0	21,0	15	168,0	120
Командировки и служебные разъезды	0	0	0	0	0	0
Транспортные услуги	0	0	0	0	0	0
ИТОГО РАСХОДОВ	14199,5	68,6	19072	70	26270	86,6
Примечание - Составлено автором на основе статистических данных.

 

Итого расходы составили  в 2010 году составили 14199,5 тыс. тенге, в 2011 году они были равны 19072 тыс. тенге, темп роста составил 68,6%. В 2012 году были равны 26270 тыс. тенге, темп роста был равен 86,6%. Как показывают данные таблицы 3 ситуация с выполнением сметы финансирования с каждым годом улучшается.

Наиболее успешно обстоит  дело с финансированием таких  статей как:

- оплата труда;

- начисления на оплату  труда;

- оплата коммунальных  услуг  [23, с. 346].

Хуже всего финансируются:

- приобретение предметов  снабжения;

- командировки и служебные разъезды;

- транспортные услуги;

- оплата услуг связи  (таблица 8).

 

Таблица 8

Динамика объема финансирования за счет поступлений из бюджета, связанных  с хозяйственной деятельностью  за период с 2010 по 2012 гг. (тыс. тг )

Экономическая классификация расходов	2010 г.	% от сметы	2011 г.	% от сметы	2012 г.	% от сметы
Оплата услуг связи	40,0	157,1	0	0	0	0
Оплата коммунальных услуг	9377,0	74,5	11873,0	104	11235,0	78,6
оплата содержания помещений	163,0	28,4	0	0	425,0	96,6
оплата потребления тепловой энергии	6295,0	99,4	6760,0	95,5	8262,0	93,5
оплата потребления электрической  энергии	1369,0	86,4	2364,0	124	1946,0	55,9
оплата водоснабжения помещений	1550,0	38,8	2749,0	158,7	6020,0	39,1
прочие коммунальные услуги	0	0	0	0	0	0
Прочие текущие расходы на закупку товара	26,0	7,2	0	0	5	14,7
Трансферты населению	478,0	31,2	502,0	28,4	1783,0	123,0
Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования	0	0	0	0	67,0	231
Капитальный ремонт	855,0	57	0	0	500,0	89,3
ИТОГО РАСХОДОВ	20153	67,3	24248	91,6	35408,0	113
Примечание - Составлено автором на основе статистических данных.

        

Итого расходы составили  в 2010 году составили 20153 тыс. тенге (процент исполнения составил 67,3%), в 2011 году были равны 24248 тыс. тенге (91,6%), в 2012 году. Как показано на рисунке 1, если в 2011 году профинансировано было лишь 67,3% от утвержденной сметы, то в 2012 - выполнение плана по сметному финансированию - 87.9%, что на 20,6% выше, чем в 2011 году и на 13% выше, чем в 2012 году.   Имеется общая тенденция роста объема финансирования в течении трех лет (рисунок 10).

Рисунок 10. Общие объемы финансирования, за 2010-2012 гг

 

Общий объем финансирования, утвержденный на 2012 год, почти на 18,8% превышает объем бюджетных средств, утвержденных к финансированию в 2011 году, а объем, утвержденный на 2012 год - почти на 2,8%.

Для того, чтобы определить в каком объеме утвержденные бюджетные  средства были израсходованы, рассмотрим еще одну сводную таблицу на основании  данных отчетов об исполнении сметы доходов и расходов и баланса сметы доходов и расходов (рисунок 11)

Рисунок 11. Общий объем фактических расходов за счет поступлений из бюджета, за 2010-2012 гг

 

Динамику фактических  расходов рассмотрим и дадим оценку на основании данных представленных в таблице (таблица 9).

 

Таблица 9

Динамика фактических  расходов за счет поступлений из бюджета  за

период с 2010 по 2012 гг., (тыс. тг )

 

Экономическая классификация расходов	2010 г.	% от финанси- рования	2011 г.	% от финанси- рования	2012 г.	% от финанси- рования
Оплата труда	6827,0	106,3	11151,0	101,4	12071,0	102,0
Начисления на оплату труда	2435,0	111,4	3974,0	101,9	4289,0	101,2
Приобретение предметов снабжения	3069,0	109,8	2615,0	125,4	4551,0	89,2
Командировки и служебные разъезды	0	0	0	0	0	0
Транспортные услуги	0	0	17,0	0	0	0
Оплата услуг связи	4	100	0	0	0	0
Оплата коммунальных услуг	9388,0	100,1	10629,0	89,5	10800,0	96,1
Прочие текущие расходы на закупку  товара	154,0	601,6	50,0	-	0	0
Трансферты населению	767,0	160,5	724,0	144,2	915,0	51,3
Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования	0	0	0	0	67,0	100
Капитальный ремонт	915,0	107,1	58,0	-	235,0	47
ИТОГО РАСХОДОВ	23559,0	106,4	29218,0	99,5	33531,0	94,7
Примечание - Составлено автором на основе статистических данных.