Финансы домашних хозяйств

ВВЕДЕНИЕ

 

Тема данной курсовой работы является актуальной на сегодняшний день, поскольку домашние хозяйства выступают одним их важных субъектов экономической  деятельности, от результатов которой  зависит не только благосостояние отдельной  хозяйственной единицы, но и всего  населения в целом. Став крупнейшим субъектом экономики наряду с  коммерческими предприятиями и  государством, домашние хозяйства участвуют  во всех макрорегулирующих процессах. Глубокий экономический кризис и  как следствие этого - тяжелое  материальное положение большей  части населения приводит к активной деятельности домашнего хозяйства.

Тема финансов домашних хозяйств, безусловно, наиболее актуальна в современном мире, так как необходимо уметь эффективно распределять свои доходы и минимизировать расходы населения.

Целью данной курсовой работы является выявление  проблем сегодняшнего состояния  финансов домохозяйств и нахождение путей устранения. Цель будет достигнута посредством решения следующих  задач: приведение теоретической основы финансов населения, а так же анализ состояния и перспектива их развития.

Задачи работы:

1.Раскрыть экономическое содержание и значение финансов домашних хозяйств;

2.Изучить особенности доходов и расходов домашних хозяйств в Российской Федерации;

3. Рассмотреть  перспективы развития финансов  домашних хозяйств в Российской  Федерации. 

Объектом  исследования данной работы являются финансы домашних хозяйств в системе  финансовых отношений.

Предметом исследования работы является функциональный аспект финансов домашних хозяйств, так как функции финансов помогают глубже понять само понятие домохозяйства и увидеть его предназначение в современном обществе. Изучение темы также дает возможность оценить формирование доходов и расходов хозяйства на примере семьи.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ  СОДЕРЖАНИЕ И ЗНАЧЕНИЕ ФИНАНСОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

 

1.1 Домашние хозяйства: понятие,  функции, экономическое содержание

 

Формирование  современных домохозяйств прошло ряд  стадий, основные из которых связаны  с развитием землевладения. Домашнее хозяйство – это отдельный человек или семья, или группа семей, постоянно проживающих в данном месте и совместно обеспечивающих себя всем необходимым для жизни. В домохозяйстве имеется лидер, которого называют хозяином. Хозяйствование здесь состоит в распорядительстве, решении вопросов: что, как и сколько делать, кому и на каких условиях передавать продукт труда. Хозяин принимает решения об использовании ресурсов сообществом, и отношения, возникающие по поводу решения этих вопросов, называют хозяйственными. [5, стр. 43].

В макроэкономическом анализе под  домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические  решения. В системе экономических  отношений домашние хозяйства имеют  исключительно важное значение, поскольку  они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной  собственности. В экономической  системе домашние хозяйства играют следующие роли:

• выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;
• предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;
• сберегают часть формируемого в  экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

Экономические отношения разнообразны, они существуют на всех стадиях воспроизводственного процесса, на всех уровнях хозяйствования. При этом однородные экономические  отношения, постоянно возникающие  в какой-либо сфере социально-экономической  деятельности, образуют содержание самостоятельной  экономической категории. Одной  из таких категорий являются финансы  домашнего хозяйства, выражающие реально  существующие экономические отношения, носящие объективный характер и имеющие специфическое общественное назначение.

Известно, что финансовые отношения  носят, как правило, денежный характер. Там, где не предусматривается движения денежных средств и (или) их эквивалентов, нет и финансовых отношений (в  данном случае мы абстрагируемся от некоторых  специфических операций, например операций, оформляемых договорами мены). Ведение  домашнего хозяйства в условиях рыночной экономики невозможно без  использования денег, значит, существует реальная база для возникновения  финансовых отношений на уровне домашнего  хозяйства. Однако известно, что не все денежные отношения можно  считать финансовыми. К ним вряд ли можно отнести, например, отношения  обмена (Т —Д —Т), в которые постоянно  вступает домашнее хозяйство. Поэтому  представляется достаточно оправданной, хотя и не бесспорной, позиция ряда экономистов, полагающих, что финансами  можно считать лишь денежные отношения, возникающие по поводу формирования и распределения фондов денежных средств.

Домашнее  хозяйство в условиях рыночной экономики  не может находиться вне финансовых отношении, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие  как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению  к домашнему хозяйству рыночными  субъектами.

К внутренним финансам домашнего хозяйства  можно отнести отношения, возникающие  между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания  уровня текущего потребления; денежного  резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного  фонда с целью его дальнейшего  инвестирования и др. [7]

Система внешних финансовых отношений  домашнего хозяйства представлена на рисунке 1

 
 Рисунок 1 Система внешних финансовых отношений  домашнего хозяйства

 

Домашнее  хозяйство может вступать в финансовые отношения:

• с другими домашними хозяйствами  по поводу формирования и использования совместных денежных фондов  (к ним  не  относятся отношения   взаимного  обмена,   в  которых  также  могут участвовать домашние  хозяйства);
• с предприятиями,  работающими  в различных сферах материального  производства  или  производства услуг  и  выступающими  в качестве работодателей по отношению к  участникам домашнего хозяйства  по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в  его стоимостной форме;
• со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;
• с государством по поводу образования  и использования бюджетных и  внебюджетных фондов.

Перечисленные выше отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства». Следовательно, финансы домашнего хозяйства — это совокупность денежных отношении по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.[1, стр. 476-479]

Социально-экономическая  сущность финансов домохозяйства находит  свое проявление в функциях. Они  выполняют две базовые функции: обеспечения жизненных потребностей семьи и распределительную.

Главная функция – обеспечение жизненных потребностей семьи (обеспечение материальными и социально-культурными благами и услугами). Она создает реальные условия существования членов данной семьи. Развитие рыночных отношений значительно повлияло на форму проявления этой функции. В период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами домохозяйства, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками возникал редко, в небольшом количестве.

Распределительная функция финансов домашнего хозяйства охватывает распределение стоимости ВВП и НД и формирование доходов семьи, выступающих в форме различных фондов.

Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение  и использование денежных фондов.

Кроме этих двух функций выделяют контрольную, означающую контроль за распределением полученного дохода по различным фондам и целевым использованием средств этих фондов, и регулирующую, поддерживающую сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Эти функции можно рассматривать как составные части регулирующей функции, которая предполагает и регулирование и контроль. Все функции домохозяйств взаимосвязаны и действуют одновременно, дополняя друг друга.[14]

Домашнее хозяйство выполняет  две группы функций: 1.Производственные функции домашнего хозяйства. В эту группу входят следующие функции.

• Ведение личных подсобных хозяйств (ЛПХ).
• Индивидуально-трудовая и предпринимательская деятельность (ИТД).
• Индивидуально-семейная торговля (перепродажа товаров по более высоким ценам, продажа накопленного мелкого ненужного имущества, торговля импортными товарами широкого потребления, лично приобретенными за рубежом).

2.Экономические непроизводственные функции: сдача в аренду, в наем жилплощади, дач, земли, предметов долгосрочного использования, автомобилей, гаражей, сараев и т.д.; приобретение и использование ценных бумаг, осуществление операций со вкладами в банки.[3, стр. 509- 510] 

 

1.2  Состав  финансовых ресурсов домашних хозяйств и  их кругооборот

 

Финансовые  решения домашних хозяйств принимаются, прежде всего, в отношении  использования  денежных  фондов,  С  точки  зрения  материального  состава  финансы домашнего хозяйства  – это совокупность созданных  им целевых денежных фондов, другими  словами – это общий объем  финансовых ресурсов, которыми располагает  домашнее хозяйство. В структуру  финансовых ресурсов домашнего хозяйства  входят:

• денежные  средства,  предназначенные  для  текущих  расходов: расходы  на приобретение  продуктов  питания,  непродовольственных  товаров,  используемых  в  течение  относительно непродолжительного  периода  времени (обувь, одежда и т. п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.;
• денежные средства, предназначенные для капитальных расходов;
• приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно  длительных  промежутков  времени (мебель,  жилье,  транспортные средства и т. д.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками домашнего  хозяйства (образование,  медицинская  операция,  туристическая путевка);
• денежные сбережения;
• денежные средства, вложенные в движимое и недвижимо имущество.

Как правило, домашнее хозяйство начинает свою хозяйственную деятельность не на пустом месте, т. е. первоначально  обладает некоторым накопленным  ранее богатством, которое главным  образом переходит к нему по наследству, а иногда в результате дарения.

Это богатство может быть представлено в различных формах, прежде всего в форме недвижимости, наличных денег, а также в некоторых случаях – ценных бумаг. Помимо первоначальных ресурсов их источниками являются: 

• располагаемый доход домашнего  хозяйства; 
• потребительский кредит; 
• социальные трансферты; 
• прочие ресурсы (например, это могут  быть выигрыши в лотерею, доходы от персональных займов другим физическим лицам и др.). [4, стр. 9-10]

Финансовые ресурсы существуют в фондовой форме. Такая форма  позволяет увязать потребности  домохозяйства с возможностью членов хозяйства в целом, а также  осуществить контроль по вопросу, как  удовлетворяются потребности каждого  в семье. В составе финансовых ресурсов принято выделять: собственные  средства, т.е. заработанные каждым членом семьи (это зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности); средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного  кредита у кредитных организаций (дивиденды, проценты); средства, поступившие  в порядке перераспределения (пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов).

Финансы домашних хозяйств основываются на финансовых ресурсах, представляют собой совокупный фонд денежных средств, находящийся  в распоряжении семьи. Данный фонд, сформированный в результате производственной деятельности членов домохозяйства, является частью национального дохода общества. Очевидно, что объем денежного  фонда домохозяйства во многом зависит  от усилий каждого члена в хозяйстве. Согласно принятой классификации финансы  домохозяйств относятся к децентрализованным финансам и тесно связаны с  кругооборотом финансовых средств  общества в целом.

Состав  финансовых ресурсов у каждого домохозяйства  может различаться. Однако в теории все финансовые ресурсы домохозяйства  объединяются в следующие фонды:

1) фонд потребления , предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива: приобретения продуктов питания, товаров промышленного производства, оплаты различных платных услуг и др.;

2) фонд сбережений , т.е. отложенных потребностей. Он будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли. [8]

Финансовые ресурсы домохозяйств формируются из двух источников:

• собственные средства – средства формируемые в результате: индивидуальной трудовой деятельности (заработная плата, доход от подсобного хозяйства); индивидуальной предпринимательской деятельности и деятельности на рынке ценных бумаг (прибыль от такой деятельности); инвестиционной деятельности (проценты по депозитам, купонный доход по облигациям, дивиденды по акциям); участия в формировании страховых и негосударственных пенсионных фондов (страховые выплаты, пенсии); получения наследства; получения социальных государственных выплат (пенсии, пособия, стипендии); иных причин (выигрыш в лотерее и т.п.).
• заемные (привлеченные) средства – средства, мобилизованные на кредитном рынке. К заемным средствам относят ссуды, полученные от кредитно-финансовых учреждений, а также частных лиц. [9]