Бюджет, структура доходов и расходов семей в РФ

     Структура расходов населения показывает, что  расходы на продукты питания занимают преобладающую долю. В городе эта  доля выше. В сельской местности домохозяйства почти на треть обеспечивают себя за счет натурального хозяйства. Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая техника) составляют в городе почти 1/3, а на селе — лишь пятую часть.

     Доля  расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей  в городе на жилье, коммунальные услуги, лекарства, а также на проезд в  общественном транспорте. Отдельные  виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (например, чистка одежды, общественная стирка и др.). Однако, появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать все большую долю расходов семьи.

     Количественный  состав домохозяйств также оказывает  влияние на структуру расходов конечного потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из одного человека. С ростом численности домохозяйств положение ухудшается. У них снижается доля на питание и повышается доля натуральной продукции из личного подсобного хозяйства и из других поступлений.

     Уменьшение  общих расходов на продовольственные  товары отражается на качественном составе  продуктов питания: снижается доля таких продуктов, как фрукты, кондитерские изделия, мясо и мясопродукты, и возрастает доля хлеба и хлебопродуктов, картофеля и овощей.

     2) Обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др.

     3) Сбережения и накопления населения.

     Переход к рынку и свобода предпринимательства  создали возможность для особой категории домохозяйств накапливать  средства, откладывая их для приобретения дорогостоящих ценностей (земли, домов, транспортных средств), либо для капита лизации путем вложения в ценные бумаги, банковские депозиты.

     Распределение накоплений и сбережений в России крайне неравномерно между домохозяйствами. Домохозяйства, доходы которых ниже прожиточного минимума, вообще не имеют  накопления, перед ними стоит главная  задача — выжить.

     Денежные  накопления и сбережения, аккумулированные в банках, служат источником расширения кредитных отношений. Потребительский  кредит пополняет денежные доходы членов домохозяйств и способствует увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Особенно важен потребительский кредит для России, где уровень жизни относительно низок, а кредитные возможности банковской системы нуждаются в дополнительных капиталах.

     Около 80 - 82% своих доходов россияне тратят на потребление товаров и услуг, 8 -9% на уплату налогов и сборов, 10 - 12% - сберегают.

     Сведения  о семейных расходах могут дать немало интересного для оценки состояния  дел в экономике.

     Обнаружил это в XIX в. немецкий статистик Эрнст Энгель. Он исследовал и описал зависимость, которую в честь него стали называть законом Энгеля, т.е. «с ростом доходов семьи удельный вес расходов на питание снижается, доля расходов на одежду, жилище и коммунальные услуги меняется мало, а доля расходов на удовлетворение культурных и иных нематериальных нужд заметно возрастает».

     Описываемая этим законом логика изменения расходов порождается тем, что различные  жизненные блага имеют для  людей неодинаковую полезность и  поэтому потребности в них  существенно дифференцируются по масштабам.

     Быстрее всего человечество удовлетворяет свои потребности в продовольствии. Поэтому при росте доходов доля затрат на питание начинает снижаться первой. Затем наступает очередь затрат на одежду, хотя здесь процесс "насыщения" идет медленнее. Причина проста: потребности такого рода все время подстегиваются столь мощным инструментом, как мода.

     Труднее всего людям удовлетворить свои запросы в области жилья. Легко заметить, что чем в стране ниже затраты на питание и одежду, тем выше доля затрат на оплату жилья. И дело не в том, что в этих странах жилье стоит дороже, а в том, что выше качество жилья и обеспеченность им.

     Кроме того, жилье, наряду с автомобилями, является товаром "престижного спроса". Поэтому люди стремятся иметь  комфортное жилье не только ради удобства, но и чтобы подчеркнуть свое общественное положение.

     Давайте рассмотрим изменения уровня расходов в различных областях на периоде с июня по октябрь 2008 г. ⁶ 

1. «SCIF домашнее потребление российского горожанина» - индекс изменения затрат домохозяйств на повседневное домашнее потребление составил 111% (+11%) к сентябрю 2008 года и 147,6% (+47,6%) к октябрю 2007 года. Аналогичные показатели для предыдущего месяца: +1,4% и +35,4%. Таким образом, рост расходов домохозяйств, прекратившийся в сентябре, в октябре возобновился. Среди возможных причин подобного изменения в поведении жителей больших городов можно назвать, с одной стороны, неопределенность на валютном рынке, отсутствие надежных способов сохранения сбережений, с другой - успокоение после первой волны беспокойств, вызванной информацией о надвигающемся кризисе.

2. Индекс «SCIF тип города», отражающий различия в динамике расходов домохозяйств между городами с численностью населения от 500.000 до 1.000.000, «миллионниками» (миллион человек и выше) и Москвой, свидетельствует о том, что расходы выросли во всех типах городов:

• семьи в Москве увеличили свои расходы на повседневное домашнее потребление на 7.9% по сравнению с сентябрем 2008 года;  
• чуть больше – на 11% выросли аналогичные затраты в городах - «миллионниках»; 
• население менее крупных городов (до 1 миллиона жителей) также активизировало повседневные домашние закупки: прирост затрат составил 14,5% к сентябрю 2008 года.

3. Данные индекса «SCIF страта» свидетельствуют о том, что расходы увеличили все типы домохозяйств по доходам.

    При этом самыми быстрыми темпами наращивали траты среднедоходные группы (от 8000 до 16.000 рублей в месяц на члена ДХ): 118,3% (+18,3%) к сентябрю 2008 года.

    Высокодоходные группы (свыше 16.000 рублей в месяц на члена ДХ) на 10,3% увеличили по сравнению с сентябрем 2008 года расходы на повседневное домашнее потребление.

    Динамика аналогичных затрат у низкодоходной группы (до 8000 рублей в месяц на члена ДХ): +9,4% по отношению к предшествующему месяцу этого года.

    Схожая динамика у более богатых и более бедных семей вызвана, по-видимому, разными причинами: если у “бедных» резервы роста невелики, то у «богатых» стоимость товаров домашнего потребления растет относительно менее высокими темпами.

4. SCIF Food/Non-Food, отражающий распределение расходов на повседневное домашнее потребление между продуктами питания и непродовольственными товарами, указывает на рост доли продовольственных расходов: сентябрьское соотношение 71% к 29% в октябре изменилось на 73% к 27%. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3. Анализ вопросов, включающих планирование  семейного бюджета

     Планирование  семейного бюджета - это прогнозирование  изменений доходов  и расходов семьи  на предстоящий период, определение организационно-экономических  и финансовых мер  по сбалансированности доходов и расходов, получению и эффективному использованию семейных накоплений. 

      Планирование  семейного бюджета осуществляется в следующем порядке:

1) прогнозирование  доходов семьи;

2) прогнозирование  расходов семьи;

3) сопоставление  предстоящих доходов и расходов, их балансировка и регулирование посредством поиска дополнительных источников доходов и определения мер по сокращению расходов семьи;

4) определение  и распределение ожидаемых семейных  накоплений.

      Все семейные накопления по своему назначению можно разделить на резервы непредвиденных расходов и целевые плановые накопления.

      Резервы непредвиденных расходов семьи включают в себя резерв непредвиденных текущих расходов и резерв компенсации потерь от несчастных случаев.

      Резерв  непредвиденных текущих расходов предназначается на покрытие незапланированных затрат, вызываемых неожиданным повышением цен на потребительские товары, аварийными ремонтами и заменой выбывшего домашнего имущества, приобретением необходимых вещей и другими текущими расходами, не предусмотренными в расходной части семейного бюджета. Необходимый размер этого резерва зависит от стабильности экономического положения в стране и данном регионе, от износа домашнего имущества и способов его эксплуатации, от степени точности определения предстоящих доходов и расходов.

      Резерв  компенсации потерь от несчастных случаев  формируется на оплату непредвиденных расходов, вызываемых длительными болезнями или смертью членов семьи, устойчивой потерей их трудоспособности, безработицей, ликвидацией последствий стихийных бедствий, пожаров и другими несчастными случаями. Размер этого резерва зависит от состава семьи, мест работы, возраста и состояния здоровья членов семьи, от подверженности региона землетрясениям, наводнениям и другими стихийными бедствиями. При определении плановой величины данного резерва следует иметь в виду те государственные пособия и другие страховые выплаты, которые будут причитаться семье при указанных несчастных случаях.

      Целевые плановые накопления состоят из краткосрочных и долгосрочных накоплений, различающихся сроками, размерами и своей значимостью для семьи.

      Целевые краткосрочные накопления предназначаются для финансового обеспечения решения тактических задач семьи по приобретению новых, дополнительных вещей и другим затратам, не включенным в текущие расходы семьи, и для которых требуются значительные накопления денежных средств в течение срока, превышающего период текущего плана.

      Целевые долгосрочные накопления предназначаются для финансового обеспечения достижения стратегических целей семьи, требующих больших долговременных накоплений в течение нескольких лет (на покупку автомобиля, дорогостоящей сельскохозяйственной и другой техники, на приобретение или строительство жилья, дачи и т.п.). Размеры и сроки всех целевых плановых накоплений зависят от величины необходимых расходов, обеспечивающих достижение поставленной цели, и от материальных возможностей семьи.

      Планирование  семейного бюджета по длительности планового периода можно подразделить на два вида: текущее и перспективное. Текущее планирование - это составление семейного бюджета на предстоящие месяц, квартал, полугодие, год, а перспективное планирование - его составление на несколько лет.

      Для текущего планирования, как правило, рекомендуется применение метода калькулирования - прямого подсчета предстоящих доходов и расходов семьи. Для перспективного планирования рекомендуется применение факторного метода, предполагающего расчет предстоящих доходов и расходов по отдельным факторам их увеличения и уменьшения. Факторный метод планирования может быть применен и при текущем планировании. Факторный метод - менее трудоемкий, но и менее точный, чем метод калькулирования, при котором все предстоящие доходы и расходы определяются прямым счетом по их конкретным видам.

      Планировать семейный бюджет факторным методом рекомендуется с помощью формы, где в первой графе указываются виды, факторы увеличения и уменьшения доходов и расходов, а также виды накоплений. Во второй графе проставляются соответствующие суммы доходов, расходов и плановых накоплений базового отчетного периода (месяца, квартала, полугодия, года), а в последующих графах прогнозируемые расчетные суммы аналогичных плановых периодов (в тыс. или млн. руб.). В первой графе первой строкой записываются "Доходы", а затем идут две группы факторов их увеличения и уменьшения с итогами по каждой группе факторов. По первой строке сумма всех доходов планового периода рассчитывается путем прибавления к доходам предыдущего периода итоговой суммы факторов увеличения доходов и вычитания суммы факторов уменьшения доходов. Аналогичные расчеты выполняются при планировании расходов, а накопления высчитываются разницей между доходами и расходами. Накопления показываются нарастающим итогом на конец планового периода с их подразделением на резервы и целевые накопления, о которых речь шла выше в данной теме. По результатам расчетов за каждый плановый период производится балансировка запланированных доходов с расходами и накоплениями. Качественно составленный и обоснованный плановый бюджет служит важнейшим инструментом прогнозирования материального положения семьи и разрабатываемой ею тактики и стратегии многогранной жизнедеятельности.

      В последнее десятилетие в высокоразвитых странах мира широко практикуются разработка и применение программ для домашних компьютеров, куда по этим программам ежедневно вводятся все данные о доходах и расходах семьи, а компьютер разносит их по статьям, группирует, анализирует, показывая все это наглядно на графиках и в таблицах. Обращаться с такими программами в США приучают с детства на уроках домоводства. В 1995-1997 годах на российском рынке уже появилось 8 подобных программ ценой от 18 до 125 тыс. долларов.