Безналичные расчёты

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 

 

Дисциплина:

 

 

Финансирование и кредитование

 

Реферат

 

«Безналичные расчёты»

 

                                                                                        Выполнил:

                                                                                                 

 

                                                                                                                                                                                               

 

 

 

 

 

Курск,2014

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение. ______________________________________________________3

Сущность и принципы организации безналичных расчётов. ____________5

Виды банковских счетов для безналичных расчётов. __________________8

Понятие безналичных расчётов. ___________________________________14

Система организации безналичных расчётов в России. ________________15

Формы безналичных расчётов. ____________________________________16

Расчёты платёжными поручениями. ________________________________17

Расчёты платёжными требованиями-поручениями. ___________________20

Расчёты аккредитивами. _________________________________________22

Расчёты чеками. ________________________________________________23

Расчёты с использованием векселей и пластиковых карт. _____________26

Использование векселей и прочих ценных бумаг в системе расчётов. ___26

Пластиковые карты как новый инструмент в организации безналичных расчётов. ______________________________________________________29

Заключение. ___________________________________________________32

Список использованной литературы. ______________________________34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Введение

    Безналичные расчёты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

    Различия в  организации безналичных расчетов  обусловлены историческим и экономическим  развитием отдельных стран. Так, в Великобритании раньше, чем  в других странах, получили распространение  безналичные расчеты векселями  и чеками. С 1775 г. здесь возникли  расчетные, клиринговые палаты —  специальные межбанковские организации, осуществляющие безналичные расчеты  по чекам и другим платежным  документам путем зачета взаимных  требований. Коммерческие банки  — члены расчетной палаты принимают  к оплате чеки, выписанные на  любой банк или его отделение.

    Расчетные операции  относятся к числу важнейших  банковских операций. Они включают  инкассовые, переводные и аккредитивные  операции.

    С развитием  и совершенствованием автоматизации  банковских операций с середины 70-х годов в развитых странах  стала применяться система электронных  платежей, используемых для кредитных  и платежных операций и контроля  над состоянием банковских счетов  посредством передачи электронных  сигналов, без участия бумажных  носителей информации. Они способствуют  ускорению денежного оборота, улучшению  кредитно-банковского обслуживания  клиентов, уменьшают издержки, связанные  с выполнением платежных операций. Для своевременного перемещения  средств от отправителя денежного перевода к получателю при оптовых платежных операциях используются телеграфные переводы.

    В электронной  системе денежных переводов в  настоящее время действуют банковские  автоматы, позволяющие клиенту банка  самостоятельно подключаться к  банковской ЭВМ и осуществлять  наиболее распространенные операции: получение наличных денег со  счета, внесение вклада, перевод  средств по счетам и др. Некоторые  банковские автоматы служат только  для выдачи наличных денег.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Сущность и принципы организации безналичных расчетов

    Система организации безналичных расчетов – не просто набор взаимосвязанных элементов.

    Организация этой системы базируется на трех составляющих:

а) совокупность принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных отношений;

б) система счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;

в) система платежных форм, документов и правил документооборота.

    Система расчетов – динамическая и должна отвечать требованиям хозяйственной жизни. Безналичные расчеты должны осуществляться таким образом, чтобы платежи совершались в кратчайшие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала и оборачиваемости средств. Для нормального функционирования система безналичных расчетов базироваться на общих и обязательных для выполнения принципах и нормативных документах. Порядок ведения расчетов в безналичной форме должен быть однообразным для всех кредитных учреждений хозяйствующих субъектов на всей территории страны и вписываться в международные расчетные отношения.

    Основополагающим принципом организации безналичных расчетов является правовой режим осуществления расчетом и платежей. Необходимость его соблюдения обусловлена ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость их регулирования. Базой последнего служит комплекс законодательных и подзаконных актов, нормативных документов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов в стране. В настоящее время основными документами, регулирующими безналичный оборот в РФ, являются: Гражданский кодекс РФ; Федеральный закон "О банках и банковской деятельности в Российской Федерации"; Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации", а также другие нормативные акты тех государственных учреждений, на которые действующим законодательством возложена функция организации расчетов. Поскольку центром по организации системы расчетов является Банк России, на него возлагается обязанность разработки правил и форм осуществления расчетов. Порядок проведения в нашей стране безналичных расчетов регламентируется в настоящее время Положением о безналичных расчетах от 12 апреля 2001 г. № 2-П.

    Одним из принципов организации безналичных расчетов является принцип безусловного выполнения обязательств участниками расчета. Соблюдение этого принципа дает возможность обеспечить безусловное выполнение договорных обязательств и бесперебойность осуществления платежей в хозяйстве. Принцип обеспеченности тесно связан с принципом срочности платежа, поскольку для соблюдения срочности платежа требуется наличие у плательщика или его гаранта достаточных и ликвидных средств, необходимых для погашения обязательств перед получателем средств. Учитывая характер имеющихся ликвидных средств, можно выделить оперативную и перспективную обеспеченность платежа. В первом случае у плательщика должна быть сумма первоклассных ликвидных средств в достаточном объеме. Что касается перспективной обеспеченности, то она требует оценки платежеспособности и кредитоспособности плательщика еще на стадии установления договорных отношений. Соблюдение принципа обеспеченности платежа гарантирует своевременность и полноту платежа, что дает возможность укрепления платежной дисциплины в хозяйстве.

    Немаловажное значение в условиях рыночной экономики приобретает контроль всех участников системы безналичных расчетов за правильностью их совершения и соблюдением установленных положений о порядке их проведения. При этом следует учитывать ряд особенностей проведения такого контроля как со стороны различных предприятий, так и со стороны банков. Каждое предприятие одновременно выступает и продавцом, и покупателем. Выступая покупателем, оно осуществляет контроль за своевременностью и правильностью исполнения своих обязательств перед поставщиками на основе заключенных договоров. Выступая поставщиком своей продукции, предприятие заинтересовано в увеличении объема выручки и дохода, поэтому контроль осуществляется с целью повышения уровня инкассации счетов дебиторов, предотвращения отсрочек платежей, потерь крупных сумм. Коммерческие банки, являясь посредниками в расчетах призваны осуществлять контроль за соблюдением хозяйственными органами установленных правил ведения безналичных расчетов.

    Нарушения договорных обязательств в сфере расчетов влекут за собой применение гражданско-правовой ответственности. Это означает, что сторона, нарушившая условия договора, должна возместить другой стороне причиненный ущерб, уплатив при этом неустойку. В этом и заключается принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных обязательств.

    Одним из принципов функционирования системы безналичных расчетов следует назвать принцип многообразия их форм. Именно наличие возможности свободного выбора форм безналичных расчетов позволяет предприятиям найти тот инструмент, который наилучшим образом отвечал бы требованиям совершаемой сделки. Выбор той или иной формы расчетов зависит от вида товара, спроса на него, финансового положения покупателя и поставщика, характера взаимоотношений между ними, а также от способа транспортировки продукции.

    Все принципы организации безналичных расчетов взаимосвязаны и взаимообусловлены. Несоблюдение одного из них может привести к нарушению других. В то же время соблюдение всех перечисленных принципов обеспечивает создание условий для нормального функционирования всего хозяйственного механизма.

    Виды банковских счетов для безналичных расчетов.

    Виды счетов, которые банк открывает своим клиентам, определяются их правовым статусом и характером деятельности. Это могут быть расчетные, текущие, бюджетные, ссудные, депозитные и другие счета.

    Расчетный счет является основным счетом предприятия. Этот счет открывается предприятиям, (независимо от форм собственности), обладающим правами юридического лица и действующим на принципах хозяйственного расчета. Расчетные счета предназначены для хранения денежных средств предприятий и совершения расчетов по их основной деятельности. На эти счета зачисляются средства, перечисляемые в безналичном порядке, а также вносимые наличными. Так на расчётные счета поступает выручка от реализации продукции и продажи товаров, плата заказчиков за оказанные им услуги и выполнение работы. С расчетных счетов производятся расходы, и погашаются их финансовых обязательства. Таким образом, на расчетных счетах концентрируются результаты всех операций банковского клиента по основной деятельности. Остаток расчетного счета показывает свободные денежные средства, которыми располагает его владелец. По мере совершения операций банк выдает клиенту выписки по расчетному счету.

    Предприятиям, имеющим вне места, своего нахождения различные нехозрасчетные подразделения (например, филиалы), могут быть открыты расчетные субсчета в банках по месту их нахождения. Расчетный субсчет – это подсобный счет, операции по которому ограничивают и осуществляются, как правило, по разрешению владельца основного счета. По этому счету возможно проведение таких операции, как зачисление поступающей выручки и последующее перечисление ее на основной расчетный счет предприятия; расчетные операции от имени головного предприятия.

    Текущие счета открываются тем предприятиям, которые не обладают признаками, дающими право иметь расчетный счет. По текущим счетам проводятся операции, связанные с оплатой труда и выплатой административно-хозяйственных расходов. Такого рода счета чаще всего открываются филиалам, представительствам.

    Бюджетные счета – это счета, открываемые в банках для учета операций по кассовому исполнению государственного бюджета РФ. В зависимости от характера учитываемых операций бюджетные счета подразделяются на доходные, расходные, текущие счета местных бюджетов и текущие счета внебюджетных средств.

    Специальные счета применяются для хранения средств строго целевого назначения.

    Валютные счета предназначены для осуществления расчетов в иностранной валюте. Эти счета открываются в коммерческих банках, имеющих лицензию Центрального банка РФ на ведение валютных операций. Счета могут открываться в любой из свободно конвертируемых валют, на каждый вид валюты отдельный счет. Кроме того, организация может иметь счета в евро, в замкнутых (национальных) валютах в пределах установленных квот на экспорт товаров (работ, услуг) или в валюте клиринговых расчетов4. В соответствии с валютным законодательством организации открывают одновременно с валютным счетом и транзитный счет, на который предварительно зачисляется валютная выручка. С этого счета организация в обязательном порядке продает на внутреннем рынке 50% валютной выручки по курсу Центрального банка РФ. Остаток валютной выручки с транзитного счета зачисляется на валютный счет организации.

    Клиенту, который получает в банке кредит, открывается ссудный счет. Такой вид счета, как депозитный, открывается банковскому клиенту для хранения в течение определенного периода времени части его средств. Этот счет по желанию клиента может быть открыт как в обслуживающем его банке, так и в любом другом банке.

    Для открытия расчетного, текущего и бюджетного счетов клиента представляет в банк следующий пакет документов:

а) нотариально заверенную копию решения о создании организации или копию учредительного договора;