Банктiк несиенiң формалары мен түрлерi.Несие қамтамасыздығы

4.   Несие мерзімі: 60 (алпыс) ай;

5.   Сыйақы мөлшерлемесі: жылдық 14,5%;

6.   Қамтамасыз ету:

• Тұрғын – үй, - кепілдік құны 93 472 000 теңге, берілген қамтамасыздық «Альянс банк» АҚ қамауында,
• Жер учаскесі, - кепілдік құны 77 985 600 теңге;
• Үш бөлмелі пәтер, - кепілдік құны 11 770 000 теңге, берілген қамтамасыздық «Альянс банк» қамауында.

Барлығы, 183 227 600 теңге немесе  1 431 689 АҚШ доллары, 20.11.2006 жылғы 127,98 курс бойынша.

Жабу коэффициенты – 1,001

                    Қарыз алушы кәсіпорын жайлы мәліметтер:

• Тіркелу күні: № 43873 – 1910 – ЖШС, 12.02.1998 жылы берілген заңды тұлға ретінде мемлекеттік тіркеу туралы куәлікке сәйкес 12.02.1998 жылы құрылды.
• Компанияның заңды мекен – жайы: Алматы қаласы, Көктем -1, 55/3

 

2. Қарыз алушыға мінездеме

Кәсіпорын басшысы:

Директор - Рахимбай Даулет Тұрсымбайұлы

Бас бухгалтер -  Жақыбаев Талғат Қыдырбайұлы

• «Даулет» Жауапкершілігі Шектеулі Серіктестік,
• 100 % меншікті капиталы бар ЖШС
• Құрылған орны және мерзімі – 1998 жыл 12 ақпан, Алматы қаласы
• Негізгі қызмет түрі: ағаштан жасалған құрылыс материалдар және ағаш ұсталық өнімдерді өндіру, жабдықтау, делдалдық қызмет.

Кәсіпорынның ағымдағы қызметіне жалпы шолу:

• Кәсіпорынның ағымдағы қызметі, Ресейден ағаш материалдарын жеткізу, ағаштан жасалған ағаш ұсталық өнімдерін өндіру. «Даулет»ЖШС өз қызметін 1998 жылдан бастады.
• Кәсіпорынның орын алатын нарықтағы үлесі 15% - құрайды.
• Кәсіпорынның негізгі нарық сегменті сауда, құрылыс, жиһаз өнеркәсібі болып табылады.
• 1998 жылдан бастап кәсіпорын ҚР нарығында беделді қызметке ие. Бүгінгі таңда кәсіпорын Алматы қаласы және Алматы облыстары аумағында дамыған сауда жүйесін иемденеді. Кәсіпорын  орман материалдарын сату бойынша, төрт бөлшек – көтерме нүктелеріне иелік етеді. Орташа айлық сату көлемі 3 755 куб / м жетеді.
• Бөлшек және көтерме сауда қызметтер құрамына төрт сауда нүктелері кіреді.Кәсіпорын жоспарында орман материалдарын сату нүктелерін ұлғайту және жеткізілетін өнім көлемін кеңейту.

          Ұйымдастырушылық  жоспар:

• Қызметкерлер саны: АУП саны он адам, өндірістік персонал қызметкерлер саны отыз жеті адам құрайды.
• Кәсіпорын құрылымы.

Кәсіпорын персоналы орман өнеркәсібінде мол тәжірибеге мол.Бұл кәсіпорын нарықта 8 жылдан жоғары мерзімде жұмыс істеп келеді.

 

3. Қарыз алушының ағымдағы қаржылық жағдайы және несие қабілеттілігі.

 

      Берілген қаржылық  талдау, «Даулет» ЖШС 01.01.2005 – 01.10.2006 жылдар аралығындағы бухгалтерлік  баланс, қаржы – шаруашылық қызметінің  нәтижесі есебі, ақша қаражаттарының  айналымы туралы есебінің нақты  қаржылық есебі негізінде жүргізіледі.

     Талдаудың негізгі кезеңдерi келесiдей:

1. Бухгалтерлік баланс құрамы мен құрылымы динамикасын талдау.
2. Қаржы – шаруашылық қызметінің нәтижесі туралы есебіне талдау.
3. Ақша қаражаттары айналымы туралы есебіне талдау болып бөлiнедi.

 

«Даулет» ЖШС кәсіпорын активтеріне талдау ( қосымшада 2.3 – кестесінде көрсетілген)

Талдау кезеңі , 01.01.2005 – 01.10.2006 жыл аралығында кәсіпорын активтері 190 705 мың теңгеге немесе 218 % - ке ұлғайған. Оның ішінде, ұзақ мерзімді активтері 10 255 мың теңгеге немесе 321% өскен.Ағымдағы активтері талданған кезең аяғында 180 450 мың теңгеге немесе 213 % ұлғайған.

 Баланс активтерінің құрылымын  талдау негізінде , 2006 жылы активтер  құрылымының негізгі үлесін ағымдағы  активтер алып отыр(95,2% немесе  4.8% сәйкесінше ұзақ мерзімді активтер ). (2.4 - кесте)

Ұзақ мерзімді активтерді талдау

«Машиналар және құрылғылар» шоты бойынша негізгі қаражаттарды ашып көрсету

                                                                                                                  2.4 - кесте

№	Атауы	Құны,          теңге
1	Автотиеуіш	3 900
2	Гараждық компрессор	600
3	Кран балка 1,5 тн.	800
4	Кран башенный	153 337
5	Кран башенный	5 930 436
6	Обдирочно – шлифовочный станок 3Б-633	401
7	Пилорама (ағаш кескіш, ағашты тақтайлау)	154 163
8	Пилорама	154 163
9	Пневмолот	1 100
10	Пресс вертикальный 40тн.	1 300
11	4 жақтық станок С 16-1А	17 826
12	4 жақтық станок С 25-4	3 400
13	Гидравликалық станок вайман  ВГО-2	10 664
14	Көлденең-бұрмалы станок   2А 135	16 138
15	Станок горизоно-фрезерлық 6Р82	21 337
16	Ленталық араларды ұштау үшін арналған станок ТЧЛ-6-2	3 208
17	станок ШЛФИ саптары үшін	3 208
18	Пышақтарды қайрауға арналған станок	8 804
19	Алмазбен ұштау станогы	25 319
20	ТЧФА ұштау станогы	2 759
21	Жинақталған станок	301
22	Жинақталған станок	1 800
23	Домалақ таяқты станок	3 269
24	Домалақ аралы станок	22 579
25	Домалақ аралы станок Ц-6-2	4 753
26	Ленталық ара станогы	5 943
27	Ленталық ара ЛС көлденеңінен станогы	4 753
28	Ленталық ЛС-80-1 станогы	5 492
29	Көп аралы станок	14 879
30	Станок обдир. Обраб	7 166
31	Станок обдирлі	5 442
32	Ұштамалы обдирлі станок	7 638
33	Станок рейсм Ср6-9	19 786
34	Рейсмустық станок 1250	1 700
35	Бұрғылау станогы 2СС1	2 946
36	К/п бұрғылау станогы	2 759
37	К/п бұрғылау станогы	2 560
38	Тігінен жону 7Б35 станогы	28 446
39	Токарлау станогы 1к62	25 534
40	Ағаш жону станогы	3 566
41	Ағаш жону станогы	3 038
42	Торц.ЦМЭ – 3Б станогы	9 657
43	Торц.ЦМЭ - 3Б станогы	9 657
44	Фрезерлі көшірме станогы Цукерман	35 873
45	Фрезерлі көшірме станогы ФА - 4	28 103
46	Фрезерлі станок ФЕШ - 2	4 754
47	Фрезерлі станок ФЕШ -4	4 159
48	Сүргілеу станогы	29 709
49	СФ – 6 -1 сүргілеу станогы	14 207
50	бұрмалы сүргілеу КС - 2	6 529
51	Шипорезн станогы	7 131
52	Шипорез станогы ШД16 - 4	1 200
53	Қайрау станогы	2 329
54	Фрезерлі көшірме қайрау станогы	16 138
55	Пышақ қайрау станогы	6 355
56	КП шлифовальді станогы	7 510
57	ШЛПС – 5 шлифовальді станогы	4 600
58	Шалғыға арналған кептіргіш – 2	3 200
59	М 2 993	4 579
60	ПО1В5	7080
61	Циркуль Ц2А	800
62	Циркуль Ц2	300
63	эл/теф 1тн	200
	Барлығы	6 891 761

 

«Ғимарат және құрылыс» шоты бойынша негізгі қаражаттарды ашып көрсету

2.5-кесте

№	Атауы	Құны, теңге
1	Әкімшілік ғимарат	52 230
2	ДОЦ	58 556
3	Темір жол бұтағы	86 957
4	Аралау цехы ғимараты	304 208
5	ГСМ қойма ғимараты	157 425
6	Сырлар және лактар қоймасы ғимараты	180 000
7	Ағаш ұсталық цех ғимараты	1 170 088
8	Цех ғимараты	8 651
9	Корельная цехы	45 767
10	Котельная	12 805
11	Ұсталық цех	2 376
12	Механикалық цех	5 670
13	Өнеркәсіптік цех	32 756
14	Қойма	10 464
15	Асхана	41 561
16	Металл құрастыру цехы	53 070
17	Тас дайындау цехы	8 850
	Барлығы	2 231 433

 

«Жер» шоты бойынша негізгі қаражаттарды ашып көрсету

2.6.-кесте

№	Атауы	Құны, теңге
1	Жаркент қаласындағы жер учаскесі	2 508 845
2	Талдықорған қаласындағы жер учаскесі	3 421 660
	Барлығы	5 930 505

 

     «Дәулет» ЖШС кәсіпорнының  басқа да негізгі қаражаттары 3 097 мың теңгені құрайды. Талдау кезеңі ішінде ұзақ мерзімді активтер құрылымында,  кезең басына сәйкес, екі жер учаскесін сатып алу нәтижесінде «Жер» бөлімі бойынша 5 931 мың теңгеге өсім болып отыр.Айтып өтетін жайт, негізгі қаражаттар негізінен ағаш өңдеуде қолданылатын құрылғымен көрсетілген.

     Кәсіпорынның ағымдағы активтеріне талдау:

• Алдыңғы кезеңмен салыстырғанда соңғы талданған  кезең ішінде материалдардың 57 089 мың теңгеге немесе 145% - ға ұлғайғанын көреміз.
• Талданған кезеңде «Дайын өнім, тауарлар» бөлімі 82 358 мың теңгеге немесе 184% - ға ұлғайған.
• Сонымен бірге талданған кезең аяғында дебиторлық қарыз азайған. Соның ішінде: 116 мың теңге немесе 9% шоттан алынатын, 30 мың теңге немесе 46%  болашақтағы шығындар, 1 899 мың теңгеге немесе 14% -ға берілген аванстар.
• Талданған кезең ішінде басқа да дебиторлық қарыздар 3 749 мың теңгеге немесе 17% азайған.
• Дебиторлық қарыздар жеткізілген тауарлар бойынша төлемдердің ұсталып қалуы нәтижесінде  пайда болды.
• Талданған кезең басына сәйкес ақша қаражаттары 6 295 мың теңгеге ұлғайған.

«Дәулет» ЖШС дебиторлық қарыздарын ашып көрсету (Қосымшалардан 2.7 , 2.8, 2.9 – кестелер түрiнде көрсетiлген)

       Қорытынды: дебиторлық  қарыздарды талдаудан көріп отырғанымыздай,  активтер құрылымындағы алынатын  шоттар 1,6%, берілген аванстар 17,3%, басқа  да дебиторлық қарыздар 20,7%. Қысқа мерзімді дебиторлық қарыздар құрылымындағы өтімді бөлігі 8 291 мың теңге немесе 26%, өтімсіз қысқа мерзімді қарыздар 26 383 мың теңге немесе 76 % (3 айдан жоғары) құрайды.

       01.01.2005 – 01.10.2006 талданған  жылдар аралығында, 2005 жылдың  басындағы өсімге сәйкес, баланс валютасы 190 705 мың теңгеге немесе 218% - ға ұлғаюы болды.

     Қосымшалардан 2.10 – кесте түрiндегi мәлiметтерден көрiп отырғанымыздай, берілген баланс активтерінің өзгерісі:

• талданған кезең аяғында 149 865 мың теңге көлемінде алынған табыс нәтижесінде меншікті капиталдың 28 231 теңгеден 152 427 мың теңгеге дейін ұлғаюымен;
• талданған кезең ішінде ұзақ мерзімді міндеттемелердің 74 056 мың теңгеге немесе 267,6% -ға ұлғаюы болды. Ұзақ мерзімді қарыздардың пайда болуы «Альянс банк»АҚ – нан алынған несиелерімен байланысты;
• 01.01.2005 – 01.10.2006 кезеңдері ішінде ағымдағы міндеттемелердің 119 мың теңгеге немесе 0,5% азаюымен ерекшеленеді. 

Жоғарыдағы көрсеткіштерді қорыта айтқанда:

• Кәсіпорынның активтерін құрудың қайнар көзі: ағымдағы міндеттемелер 8,7%, меншікті капитал 54,8%, ұзақ мерзімді міндеттемелер 36,6% ,болып табылады.
• Баланс валютасы 01.01.2005 – 01.10.2006 жылдар аралығындағы кезең ішінде 190 705 мың теңгеге ұлғайған. Бұл өнімдерді сатып алу көлемінің кеңеюімен байланысты шаруашылық айналымдардың ұлғайғанын көрсетеді. «Альянс банк» АҚ тартылған несие есебінен ұзақ мерзімді несиелер 74 056 мың теңгеге өсті.
• Тәуелсіздік коэффициенті 01.10.2006 жылы 0,55 – ке тең.
• Активтер құрылымында негізі үлесті ағымдағы активтер 95,2%, және сәйкесінше ұзақ мерзімді активтер 4,8%.

Активтер құрылымындағы дебиторлық қарыздар талданған кезең аяғында: алынбалы шоттар 16%, берілген аванстар 17,3%  және басқа да дебиторлық қарыздар 20,7% құрайды.

        Қаржылық –  шаруашылық қызметін талдау(Қосымшалардан 2.13 – кестедегi мәләметтер бойынша)

Кәсіпорын табысы орман материалдарын (орман, кесілген тақтайлар, брус, еденге арналған профилді тақтай, плинтус, үйеңкі, қайың саптары, есік, терезе блоктары, есік жабдықтары) сатып алудан, көтерме және бөлшек саудадан қалыптасады. 2006 жылдың 9 айы ішінде сатып алу көлемінің ұлғаюына байланысыты өнімді сатып алудан түскен табыс 254 003 мың теңгені құрды, 01.01.2005 жылмен салыстырғанда талдау кезеңі аяғындасатып алудан түкен табыс 42 515 мың теңгеге ұлғайған. Талданған кезең аяғында орташа айлық табыс 28 223 мың теңгені құрады. Сатып алған өнімнің өзіндік құны талданған кезең ішінде кезең басына сәйкес 5 282 мың теңгеге өсті.

        01.10.2006 жыл  кезеңіндегі шығындар 41 644 мың теңгені құрады және кезең басымен салыстырғанда 922 мың теңгеге көбейген.

 

 

 

01.10.2006 жыл кезеңі ішіндегі  шығындарды ашып көрсету

                                                                                                   2.8-кесте

№ п/п	Шығындар атауы		Үлес салмағы	Үлес салмағы
	Сатып алудан түскен шығындар	сома
1	Жол қызметі	701	61%
2	Қойманы жалға алу	453	39%
	Барлығы	1 154	100%	3%
	Жалпы және әкімшілік шығындар
1	материалды емес активтер амортизациясы	0,8	0%
2	Негізгі қаражаттар амортизациясы	417	1%
3	Жалақы	10 502	32%
4	Әлеуметтік салық	197	1%
5	Міндетті әлеуметтік шығындар	21	1%
6	Жарнама қызметі	447	1%
7	Байланыс қызметі	2 361	7%
8	Банк қызметі	1 593	5%
9	Есептегіш техника қызметі	19	0%
10	Кеңсе тауарлары шығындары	242	1%
	Іссапар шығындары	2 757	8%
	Коммуналды қызмет	406	1%
11	Бух. әдебиет және бланктар	29	0%
12	Тех аудит қызметі	74	0%
	Көлік	1 214	4%
	Шаруашылық шығындар	1 151	3%
	Кедендік қызмет	542	2%
	Өкілдік қызмет	1 447	4%
13	Ғимаратты жөндеу шығындары	2 253	7 %
14	Геодез. жұмыстары және жерге акт дайындау	17	0%
15	Төленетін айып пұлдар	7	0%
	Салықтар	7 530	23%
	Барлығы	33 227	100%	80%
1	несиеге сыйақылар төлеу бойынша шығындар	7 263	17%	17%
	Барлығы	41 644		100%