Правовое регулирование банковских сделок

 

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО  ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ЯКУТСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ  СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ

ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

КАФЕДРА "ГОСУДАРСТВЕННО-ПРАВОВЫХ ДИСЦИПЛИН"

 

 

Курсовая работа

по дисциплине: «Банковское  право»

на тему: «Правовое регулирование  банковских сделок»

 

 

 

 

 

Выполнил студент 5 курса заочного 

обучения, 09 группы

    по направлению  030900.62

«Юриспруденция»

Егасова Туйарина Ивановна

«_______»_____________________2013 г.

_____________________________________

 

Рецензент_____________________________          (должность, фамилия и.о. преподавателя)

 

 

Якутск- 2013 г.

Введение            3

Глава 1. Организация и  деятельность коммерческих банков   5

1.1 Сущностные характеристики  деятельности коммерческих банков  в РФ 5

1.2 Порядок создания и  организационно-правовая структура  коммерческих банков            8

1.3 Виды юридической ответственности,  связанные с деятельностью Банков 10

Глава 2. Регулирование деятельности коммерческих банков   12

2.1 Обязательные экономические  нормативы для коммерческих Банков 12

2.2 Надзор и аудит за  деятельностью коммерческих банков   14

Заключение           16

Список использованной литературы       17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Наша жизнь и общество претерпели множество глобальных изменений  за последние годы, что значительно  повлияло на функции и деятельность государства, их содержание. Реформирование экономической, политической и социальной сфер жизни российского общества продиктовано динамически изменяющимся миром вокруг нас и нашими потребностями  в правовом государстве, способном  чутко и быстро реагировать на изменение потребностей общества, изменение  или появление новых видов  правоотношений, требующих законодательного регулирования, эволюцию прежних, сюда же отнесем устранение пробелов и  противоречий в правовой регламентации  правоотношений. Как денежная и финансовая системы, банковская система является объектом финансово-правового регулирования, поскольку она связана с общественными отношениями, возникающими в процессе финансовой деятельности государства для обеспечения бесперебойного осуществления его задач, обслуживания интересов публичной власти. Банковская система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого современного государства, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны. Бесперебойное и эффективное функционирование государственных органов и учреждений, развитие суверенного государства в целом напрямую зависят от состояния банковской системы страны, от ее устойчивости и надежности. Без такой системы невозможно успешное осуществление государственных экономических, социальных, политико-правовых, экологических и других программ и проектов. Современное состояние банковской системы Российской Федерации принято характеризовать следующими особенностями:

1) наличием двухуровневой  банковской системы, включающей  в себя Центральный банк Российской  Федерации (Банк России), кредитные  организации, а также филиалы  и представительства иностранных  банков;

2) определенной независимостью  Центрального банка РФ от органов  государственной власти Федерации  и субъектов Федерации;

3) преобладанием в банковской  системе кредитных организаций,  основанных на негосударственной  форме собственности;

4) наличием отношений  гражданско-правового и хозяйственно-правового  характера между разными уровнями  банковской системы.

Центральный банк Российской Федерации и коммерческие банки, являясь субъектами финансового  права, выступают в качестве юридических  лиц, наделенных государством властными  полномочиями в сфере государственных  финансов, т.е. являются важнейшим звеном финансовой системы государства. С переходом страны на новые условия хозяйствования существенно изменилась структура банковских учреждений, значительная роль в которой стала принадлежать коммерческим банкам. Без достаточно глубокого изучения сущности, назначения и деятельности коммерческих банков, их правового положения не может быть достигнуто нормальное функционирование данных хозяйствующих субъектов, что может оказать существенное влияние на формирование рыночной экономики России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Организация и  деятельность коммерческих банков в  Российской Федерации

1.1 Сущностные характеристики  деятельности коммерческих банков  в Российской Федерации норматив аудит ответственность коммерческий банк

Банковская деятельность - это коммерческая деятельность кредитных  организаций (банков, небанковских кредитных  организаций), направленная на получение  прибыли путем систематического осуществления банковских операций на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации, полученной после государственной регистрации  кредитной организации в соответствии с действующим федеральным законодательством. Банковская деятельность - это банковские операции, а также другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг. Банковская деятельность имеет множество аспектов. Следует различать основную и вспомогательную банковскую деятельность. Основная банковская деятельность - это такая деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции и сделки. Отметим, что банковская деятельность (операции) может совершаться банками и иными кредитными организациями в соответствии с федеральным законодательством и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации только после регистрации кредитной организации или получения разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации, т.е. после приобретения юридическим лицом особой правосубъектности. Не являются банковской деятельностью те виды операций, для осуществления которых не требуется регистрация в качестве кредитной организации и получения лицензии Центрального банка Российской Федерации. Банковские операции - суть, сердцевина (сущность) банковской деятельности как исключительного вида деятельности. Понятие "банковская деятельность" рассматривалось многими известными учеными в их трудах, что послужило определением его дефиниции и выделением некоторых характерных черт банковской деятельности

- это предпринимательская  деятельность, т.е. экономическая  по своей природе, следовательно,  направлена на получение прибыли;

- осуществляется только  специальными субъектами (кредитными  организациями и Центральным  банком);

- кредитные организации  осуществляют ее только после  получения и на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком Российской Федерации;

- основным ее содержанием  является систематическое совершение  банковских операций и банковских  сделок, а равно организационные  мероприятия, призванные обеспечить  совершение таких операций и  сделок.

Отметим тот факт, что  банковская деятельность, помимо кредитных  организаций, осуществляется и Банком России - это осуществление им своих, предусмотренных федеральным законодательством  функций, в том числе банковских операций.

В настоящее время в  банковскую деятельность принято включать:

1) банковские операции, перечень  которых закреплен Федеральным  законом "О банках и банковской  деятельности";

2) финансовую деятельность  кредитных организаций, т.е. деятельность  по созданию и использованию  различных фондов;

3) дополнительную банковскую  деятельность - деятельность, связанную  с:

а) созданием и преобразованием  кредитной организации;

б) процедурами ликвидации кредитной организации и т.п., а также вспомогательной деятельностью  по охране, финансовой безопасности, компьютеризации  и др.

Банковские операции определяются в часть 1 статья 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"¹. Банковские операции - это сделки, совершать которые могут только кредитные организации. Совершение банковских операций лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковской деятельности, преследуется по закону и карается применением мер юридической ответственности вплоть до уголовной. Банковские сделки - это те сделки, которые помимо банков и небанковских организаций могут совершать и другие организации и индивидуальные предприниматели. Но в случаях, когда такие сделки совершают кредитные организации, сами сделки считаются банковскими и образуют банковскую деятельность. Банковские операции регулируются только федеральными законами и нормативными актами Банка России (ч. 2 ст. 2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"), а сделки - нормативными актами, указанными в п. 7 ст. 3 ГК РФ. К тому же на осуществление банковских операций требуется банковская лицензия, для осуществления сделок ее не требуется. Различия имеются и в налогообложении: все банковские операции освобождены от налога, за исключением инкассации, а сделки с участием банка таким налогом облагаются. Подвергая сделки кредитной организации процедуре лицензирования (т.е., как указывалось ранее, только выборочно и с перемещением этих сделок в другой "терминологический" разряд - "банковская операция"), Центральный банк применяет публично-правовые меры воздействия. Такие меры должны служить определенным целям, и они вытекают из функций Банка России, их видится две:

- с одной стороны, необходимо  сформировать условия для финансовой  устойчивости, надежности кредитных  организаций и единообразия в  возможностях и порядке их  деятельности, включая механизм  ограничения (не только по количеству  субъектов, осуществляющих банковскую  деятельность, но и по объему  и качеству предоставляемого  банковского продукта);

- с другой стороны,  согласно Федеральному закону  о Центральном банке Российской Федерации, исходя из целей (развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы) и функций, он обязан соблюдать условия и предпринимать мероприятия по развитию и укреплению банковской системы страны, тем более что несет за это ответственность. Отсюда различия, определяющие разделение банковских операций и сделок, перечисленных в ч. 2 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", видятся в следующем:

1) в соответствии со  ст. 12 Федерального закона "О банках  и банковской деятельности"² сделки, перечисленные в ч. 2 ст. 5 Закона, они могут осуществлять с момента государственной регистрации юридического лица (как и любые гражданско-правовые сделки, поскольку, пройдя процедуру регистрации, субъект приобретает статус юридического лица и соответственно правосубъектность), а осуществление права на совершение банковских операций - только с момента получения лицензии, выдаваемой Банком России;

2) Центральный банк получил  от законодателя санкционный  инструмент воздействия в рамках  банковского регулирования и  надзора (запрет на совершение  банковских операций в виде  отзыва банковской лицензии) за  некоторые нарушения банковского  законодательства. Причем данный  механизм ограничения не распространяется  на осуществление кредитной организацией  сделок, перечисленных в ч. 2 ст. 5 Федерального закона "О банках  и банковской деятельности".

Итак, под банковской деятельностью  понимается коммерческий вид деятельности, представляемый как систематическое  осуществление кредитными организациями, имеющими специальное разрешение (лицензию) Центрального банка Российской Федерации, полученное без нарушения условий  лицензирования либо в силу прямого  указания закона, предусмотренных законодательством  банковских операций в объеме, определенном таким разрешением (лицензией), в  отношении клиентов, в том числе  и банков-корреспондентов.

1.2 Порядок создания и  организационно-правовая структура  коммерческих банков

Государственную регистрацию  банков и иных кредитных организаций  осуществляет Банк России на основании  ст. 12 Закона «О банках», который в целях осуществления им надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Таким образом, Банк России с самого начального этапа - этапа создания коммерческих банков - предъявляет к ним определенные требования, которые служат целям государства и общества в целом. В случае соответствия кредитных организаций указанным требованиям они проходят регистрацию и лицензирование. При этом коммерческие банки обязаны соблюдать как общие правила, установленные для всех юридических лиц, - противопожарные, санитарные и др., так и специальные банковские. Контрольные функции Банка России на стадии создания кредитных организаций охватывают четыре направления. Это контроль:

1) за первичным созданием  кредитных организаций;

2) за расширением круга  деятельности кредитных организаций;

3) за реорганизацией кредитных  организаций;

4) за изменениями и  дополнениями, вносимыми в устав  кредитной организации, в состав  ее участников и руководителей  исполнительных органов.

Создание банков представляет собой длительный организационный  процесс, в течение которого решается ряд важнейших вопросов, определяющих деятельность банков. Закон о банках разграничивает очередность государственной  регистрации и лицензирования: "Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации...". Процедура получения банковской лицензии неразрывно связана с процессом  государственной регистрации банков. Закон о банках определяет, что кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке России, который ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций. По мнению некоторых ученых, такой порядок регистрации должен быть приведен в соответствие с правилами Гражданского кодекса Российской Федерации. При регистрации кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации цель унификации этой процедуры и создания единого государственного реестра юридических лиц не достигается. Так как деятельность банков связана с обслуживанием множества кредиторов и вкладчиков, с особым финансовым риском, выбор того или иного банка должен производиться на основе открытых данных не только о бухгалтерском балансе и отчетности, но и регистрационных данных, что в настоящее время практически невозможно. Лицензия на осуществление банковских операций выдается после государственной регистрации банка, именно с получением специального разрешения (лицензии) Банка России Закон о банках связывает возникновение у банка права осуществлять банковские операции, предусмотренные Законом о банках. Банк создается для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности путем осуществления банковских операций. Право на их осуществление возникает только с момента получения лицензии, выданной Банком России. Созданному путем учреждения банку могут быть выданы лицензии³ следующих видов: