В случае, если при заполнении платежного документа ф.№ ПД-4р была допущена ошибка или Клиент отказался внести сумму платежа, платежный документ ф. № ПД-4р считается испорченным. Испорченный платежный документ ф.№ ПД-4р Кассир, принимающий  платежи, погашает следующим порядком: на всех экземплярах платежного документа ф.№ ПД-4р вырезает эмблему Сбербанка России, указывает надпись "Испорчен", проставляет дату и сделанные надписи удостоверяет своей подписью. 

Заключение

      Итак, для каждого структурного подразделения отделения Сбербанка кассовые операции играют важную роль. Работа с денежной наличностью требуют: большой ответственности, внимательности, терпеливости, знания платежеспособности, денежных знаков и других направлений от каждого кассира, старшего кассира и сотрудников, имеющих отношение к деньгам.

      Работа  кассира – это сосредоточенность, внимательность, аккуратность, этичность, которая требует большой ответственности  с денежной наличностью.

      Кассовые  операции важны для банка.

      Детектор  валюты необходим для проверки наличности на ее подлинность. Так как денежные знаки имеют несколько уровней защиты, определить которые можно только с помощью этого устройства.

      Банк  является юридическим лицом и  со всеми своими учреждениями составляет единую систему Сбербанка России. Целью деятельности банка является привлечение денежных средств от юридических и физических лиц  и размещение их на условиях возвратности, платежности, срочности в интересах вкладчиков банка; осуществления кредитно-расчетного обслуживания предприятий, граждан, а также осуществления иных банковских операций.

      Расходы от расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке РФ показывают ее рост, однако если сопоставить их с доходами по РКО то это незначительно, так как их соотношение два к одному, доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в два раза превышают их расходы это характерно только к 2006 году, когда назревает рост в экономике, а, следовательно и увеличение количества операций и рост массы счетов юридических лиц в сфере расчетно-кассового обслуживания. Пик преобладания доходов над расходами, однако, приходится к 2007 году, здесь доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в три раза превышают расходы по РКО, что говорит о выгодности работы в этом направлении. Рассматривая же долю расходов в общей сумме расходов по отношению к доходной части можно сказать с уверенностью о том, что с каждым моментом времени все выгоднее и выгоднее работать в области РКО и что доля расходов в общей сумме расходов не так велика, а лучше сказать даже низка. Можно сделать вывод о том, что расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц становится все более важной операцией Сберегательного банка, так как во-первых: растут остатки на счетах юридических лиц и их доля в пассиве банка; во-вторых: постоянно растут доходы и доля в общем объеме доходов банка; в-третьих: эти операции становятся все более рентабельными.

      В целом это позволило привести систему управления в соответствие с новыми требованиями времени, более  оперативно и адекватно реагировать  на запросы столичной банковской системы в денежных ресурсах. 

Список  литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Инструкция №1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30.01.1996.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».
4. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М., 2002. - 511 с.
5. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2008.
6. Банковское дело. Учебник / под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2005.
7. Банковское дело. Учебник / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008.
8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2008.
9. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.
10. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. - М.: Финстатинформ, 2004.
11. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2006.
12. Ван ден Берг П. Операционная и финансовая структура платежной системы. - М.: ЮНИТИ, 2005.
13. Ввод платежных поручений: компьютер вместо человека // Банковские технологии. – 2007. - №12. – с. 12-17.
14. Горюхин Б.Н., Гузов К.О., Фатуев В.А. Оценка периода использования остатков денежных средств на расчетных счетов клиентов // Банковское дело. – 2008. - №1.
15. Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: ОРКЕСТР, 2007.
16. Иванов В.В. Анализ надежности банков. - М.: Русская деловая литература, 2006.
17. Коган М.Л. Предприятие и банк. – М.: Аркаюр, 2003.
18. Косой А.М. Управление безналичным платежным оборотом. - М.: Финансы, 2008.
19. Кредит и обращение денег в сфере безналичного оборота / Под ред. Ц.М. Хайтиной. - Саратов, 1999.
20. Маневич В.Е. Кредитно-денежная политика и экономическая динамика в России // Бизнес и Банки. – 2002. - №7.
21. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 2005.
22. Миловидов Д.А. Современное банковское дело. - М.: ИНФРА-М, 2005.
23. Молчанов И.В. Коммерческий банк в современной России. - М.: Финансы и статистика, 2007.
24. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках. – М.: Банки и биржи, 2006.
25. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. – М.: ЮНИТИ, 2007.
26. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА-М, 2006.
27. Яковлев Н.П. Кассовая работа в коммерческом банке. – М.: ЮНИТИ, 2007.

Приложения

Приложение 1. Договор на кассовое обслуживание кредитной  организации

 ДОГОВОР

на кассовое обслуживание кредитной организации 

       ___________________________________________________________,

       в лице его руководителя _____________________________________,

       действующего  от имени Банка России на основании  генеральной доверенности (доверенности) от “___” _________________ 200 г. с одной стороны, и кредитная организация __________________________________________, именуемая в дальнейшем “Банк” в лице его руководителя ____________________, действующая на основании  лицензии Банка России (доверенности кредитной организации) от “___”_________________ 200 г. № _____, и имеющая корреспондентский счёт (субсчёт) в _________________________________________________, с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем. 

        1. РКЦ осуществляет приём и  выдачу наличных денег из своих  касс Банку в течение операционного  дня.

       2. РКЦ принимает от Банка наличные  деньги в сумме, указанной в  объявлении на взнос наличными,  и в тот же день зачисляет  на корреспондентский счёт (субсчёт) Банка.

       РКЦ принимает банкноты, сформированные и упакованные Банком в полные и неполные пачки.

       3. Выдача денег из касс РКЦ  производится при наличии на  корреспондентском счёте (субсчёте) Банка суммы, указанной в денежном чеке, с одновременном её списании с корреспондентского счёта (субсчёта) Банка.

       4. РКЦ осуществляет кассовое обслуживание  Банка без взимания платы.

       5. Суммы недостач, неплатёжных. поддельных  денежных знаков, обнаруженных в  упаковке Банка при пересчёте  денежной наличности в РКЦ,  а также суммы за повторный  пересчёт пачки или мешка по  вине Банка (обнаружение излишка,  недостачи, неплатёжного или поддельного  денежного знака) взыскиваются  с Банка в безакцептном порядке.

       Суммы излишков денег зачисляются на корреспондентский  счёт (субсчёт) Банка.

       За  повторный пересчёт в РКЦ пачки  или мешка по вине Банка устанавливается  плата в размере 0.1 процент от суммы фактически вложенных в  пачку или мешок денежных знаков.

       Представитель Банка может присутствовать при  пересчёте в РКЦ сданной Банком денежной наличности.

       6. Банк представляет в РКЦ заверенные  руководителем и главном бухгалтером  Банка реквизиты, проставляемые  на накладных, бандеролях, ярлыках,  пломбах и сварочных швах. О  всех изменениях реквизитов Банка  сообщается в РКЦ.

       7. Банк согласовывает РКЦ дату, сумму, время сдачи и получения  денег.

       8. Банк производит пересчёт, сортировку  по годам образца выпуска и  в соответствии с Признаками  платёжеспособности банкнот и  монеты Банка России, формирование  и упаковку банкнот и монеты  в соответствии с требованиями  Банка России в полные и  неполные пачки и мешки. Денежная  наличность сдаётся в РКЦ только  в упаковке Банка России.

       9. Банк имеет право пересчитать  полистно в присутствии кассового  работника РКЦ полученную сумму денег. РКЦ не принимает претензии Банка по недостачам, неплатёжным или поддельным денежным знакам в принятых им наличных деньгах, если денежная наличность не была пересчитана Банком при получении в РКЦ.

       10. Не урегулированные сторонами  споры и разногласия, возникшие  в процессе исполнения настоящего  договора, разрешаются в предусмотренном  законодательстве Российской Федерации  порядке.

       11. Настоящий договор заключён на  неопределённый срок, и каждой  стороне предоставляется право  расторгнуть договор с письменным  предупреждением другой стороны  за один календарный месяц.

       12. Договор вступает в силу с  момента его заключения.