Организация валютных операций в коммерческом банке

Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

ОАО «Сбербанк России» принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег (документарное инкассо).

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

Если счет клиента, с которого будет списываться иностранная валюта, подлежащая конверсии, открыт в ОАО «Сбербанк России», сделки конверсии иностранной валюты осуществляются посредством банковского перевода с конверсией. При проведении таких операций оформляется платежное поручение, совмещающее в себе информацию о курсе валютно-обменной операции и реквизитов для перечисления иностранной валюты, полученной по сделке.

Для осуществления конверсии иностранной валюты, в случае если валютный счет клиента открыт в ином банке, необходимо предоставить Заявку на продажу (конверсию) иностранной валюты, перечислить на счет банка иностранную валюту, подлежащую конверсии.

7) Операции по привлечению и  размещению Банком валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды:

• привлечение депозитов физических и юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;
• выдача кредитов физическим и юридическим лицам;
• размещение кредитов на межбанковском рынке.

Привлечение Банком валютных средств от юридических и физических лиц оформляется депозитным договором.

Эти операции являются основными для ОАО «Сбербанк России» и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Виды иностранных валют, с которыми проводятся операции представлены в таблице 3.

Сбербанк активно проводит операции на международной валютной бирже и является одним из крупнейших операторов для банков стран СНГ и Балтии, юридических и физических лиц – резидентов и нерезидентов РФ.

Основными направлениями работы на этом рынке являются следующие:

1. Конверсионные операции. Специалисты банка оказывают содействие в выборе стратегии по хеджированию валютных рисков, присущих экспортно-импортным сделкам.
2. Валютно-обменные операции с юридическими и физическими лицами.
3. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Анализ важнейших валютно-обменных  операций за 2010-2011 год

 

ОАО Сбербанка осуществляет ряд валютно-обменных операций, полный перечень которых представлен на рисунке 2.

 

Рисунок 2. Перечень валютно-обменных операций с наличной иностранной валютой, совершаемых подразделениями Сбербанка России

 

В таблице 3 приведены тарифы по валютно-обменным операциям ОАО «Сбербанк России.

Банк предлагает своим клиентам привлекательные условия обслуживания, включающие в себя, кроме всего прочего, дифференцированный подход при установлении курсов («больше сумма — лучше курс»), а при совершении операции по покупке-продаже иностранной валюты на сумму от 10 000 долларов (в эквиваленте) – возможность согласовать с банком индивидуальный курс.

В течение всего 2010 года Сбербанк сохранял позиции маркет-мейкера на рынках межбанковского кредитования, внутреннем валютном рынке. Объем конверсионных операций на межбанковском и биржевом рынках за год составил 22 трлн. руб., объем депозитных операций – 59 трлн. руб.

Рынок операций с наличной валютой в 2010 году характеризовался крайней осторожностью его участников к принятию валютных рисков. В этих условиях спрос на наличную иностранную валюту со стороны населения находился на очень низком уровне.

Как следствие, объем банкнотных операций Банка снизился по сравнению с 2009 годом на 45% и составил 11,7 млрд. долл. США. Доля Банка в импорте/экспорте наличной иностранной валюты в 2010 году составила 22,4%.

В 2011 году Сбербанк сохранил позиции одного из основных операторов рынка межбанковского кредитования и внутреннего валютного рынка. Объем конверсионных операций на межбанковском и биржевом рынках достиг 33,3 трлн. руб., объем депозитных операций (межбанковское кредитование и внутрисистемное перераспределение ресурсов) – 72,7 трлн. руб. При этом объем конверсионных и депозитных операций с валютами стран СНГ и ближнего зарубежья составил более 20 млрд. руб.

Основные усилия Банка по развитию конверсионных и депозитных операций в 2011 году были направлены на обеспечение более эффективного взаимодействия с крупнейшими корпоративными клиентами и повышение качества обслуживания. За год количество индивидуально согласованных с корпоративными клиентами сделок выросло со 100 до 300 сделок в месяц, а среднемесячный объем согласуемых с клиентами конверсионных сделок увеличился с 1,5 млрд. долл. США до 2 млрд. долл. США.

Рынок операций с наличной валютой в 2011 году был очень активным из-за высокой волатильности курсов валют. Как следствие, объем банкнотных операций Сбербанка вырос по сравнению с 2010 годом в 1,5 раза и составил 18 млрд. долл. США. Доля Сбербанка в импорте/экспорте наличной иностранной валюты увеличилась с 22,4 до 36,7 %.

Проанализируем динамику валютного курса доллара и евро за 2010 - 2011 годы (табл. 4).

Для наглядности приведем данные таблицы 4 на рисунке 2.

Рисунок 3 «Динамика валютных курсов покупки в 2010-2011 гг.»

 

Как показывают данные рисунка3, за 1 квартал 2010 года курс доллара снизился с 30,85 до 29,6 рубля за доллар, курс евро значительно снизился с 44,25 до 39,9 рублей за евро, следовательно, люди стремятся продать валюту.

Во втором квартале 2010 года курс доллара поднялся вверх с 29,6 до 31,5 рублей за доллар, в связи с чем и происходит рост обмена доллара на рубли, так как такая ситуация способствует формированию у населения завышенных ожиданий от дальнейшего повышения курса доллара. Такая динамика свидетельствует об увеличении объема валютных операций, следовательно, и повышении доходов банка от данного вида операций. А курс евро снизился на 1 рубль за евро, что может провоцировать рост спроса на данную валюту.

3 квартал 2010 года характеризуется снижением  курсов валют с 31,5 рубля за  доллар до 30,75 рублей за доллар, и не вызвало особого изменения  в покупке долларов банком, то  есть продажей их населением. Курс евро в 3 квартале значительно  упал (на 3,15 рублей за евро).

4 квартал  характеризует незначительный рост  курса доллара с 30,75 рублей до 31,3 рублей за доллар, и вызывает  снижение объема купленной валюты  банком. Курс евро остался практически  на том же уровне.

В целом за 2010 год курс доллара вырос на 0,45 рублей (или на 1,5%), курс евро снизился на 2,55 рублей (или на 5,8%). При падении курса валюты поведение потребителей направлено на продажу данной валюты, а при увеличении курса – на приобретение.

В 2011 году резких изменений курса доллара не происходило, кроме 3 квартала (рост на 4,3 рубля за доллар и рост курса евро на 2,95 рублей).

Темп роста курса доллара в 2010 г. составил 101,46%, евро – 94,24%; в 2011 г. доллара – 104,79%, евро – 101,2%.

валютный операция доход банк

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Пути совершенствования организации валютными операциями в Сбербанке

 

 

Заключение

 

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с проведением банковских операций в рублях и иностранной валюте, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.

Вся деятельность, которая связана с обращением валюты в банковской системе, регулируется Законом «О валютном регулировании и валютном контроле». Определяя основные положения валютного законодательства, Правительство России возлагает большую часть ответственности на банковскую систему.

Лицензирование деятельности коммерческих банков при осуществлении операций с валютой, позволяет Центральному Банку контролировать качество проводимых операций.

Банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций, в том числе банками с участием иностранного капитала и банками, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, совершают валютные операции различные по характеру и по срокам проведения.

В первой главе рассмотрены теоретические основы валютных операций, вопросы их регулирования. Что касается опыта валютного регулирования, то можно с уверенностью отметить, что существующая в настоящее время система валютного регулирования и валютного контроля по своему уровню еще очень несовершенна. Для создания законченной работающей системы необходимо выполнение ряда стратегических задач. Это и формирование четкой законодательной базы валютного регулирования, и четкое распределение обязанностей всех органов и агентов валютного контроля, и совершенствование информационное обеспечение работы органов и агентов валютного контроля.

Здесь же рассмотрена классификация валютных операций. В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» все валютные операции делятся на: текущие и операции связанные с движением капитала. Важно обратить внимание, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой.

Во второй главе «Анализ валютных операций Сбербанка» рассмотрены механизм совершения в Сбербанке валютных операций, а также проведен анализ важнейших валютно-обменных операций за 2010-2011 гг.

Основными направлениями работы объекта исследования на этом рынке являются:

• Конверсионные операции.
• Валютно-обменные операции с юридическими и физическими лицами.
• Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

В третьей главе проведен анализ доходности валютных операций Сбербанка, выявлена их роль в формировании совокупного дохода банка.

В 2011 году совокупный доход от операций с иностранной валютой составил 9,5 млрд. руб. (14,1 млрд. руб. в 2010 году). Сокращение доходов в 2011 г. по сравнению с 2010 г. связано с тем, что основную долю доходов в 2010 г. составляли доходы от изменения курса валют.

Процентные доходы занимают наибольший удельный вес в структуре доходов: в 2010 году – 92% в объеме доходов от валютных операций банка, в 2011 году – 94%.

Структура источников поступлений доходов Банка за анализируемый период изменилась. В 2010 г. самый большой доход принесли расчетные операции (39%), а наименьший доход принесли прочие доходные операции (8%). В 2011 г. расчетные операции также принесли наибольший доход (53%), конверсионные операции занимают 32% от общих доходов по валютным операциям.

В 2011 году доходы от валютных операций составили 12,91% от общей суммы доходов, в 2010 году – 22,77% общей суммы доходов. Следовательно, следует сделать вывод, что доходы от валютных операций имеют важное значения в деятельности банка. Однако, динамика доходов говорит о необходимости наращивания объемов доходов, полученных от данного вида операций.

Становление валютного рынка в России имеет свои особенности, состоящие в сохранении пока еще очень высокой степени его централизации. Это связано с ограниченным объемом валютных ресурсов стране в целом и, в частности, у уполномоченных банков, с недостаточной налаженностью контактов между уполномоченными банками, в связи с тем, что система кредитных отношений в централизованной экономике строилась по вертикальному принципу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Пути совершенствования организации валютными операциями в Сбербанке

3.1 Использование национального  проекта России «Развитие АПК»  в валютных операциях

Важную роль в деятельности Сбербанка России с недавних пор занимает работа по реализации национальных проектов России «Здоровье», «Образование», «Доступное и комфортное жилье», «Развитие агропромышленного комплекса». «Здравоохранение, образование, жилье». Именно эти сферы определяют качество жизни людей и социальное самочувствие общества.

В рамках проекта по совершенствованию валютных операций Сбербанка, повышению их экономической эффективности представляют интерес идеи национального проекта по развитию АПК. Вот как они звучат на федеральном уровне: «...Улучшение жизни на селе, развитие агропромышленного производства считаю, безусловно, приоритетным. Сегодня в сельском хозяйстве доля лиц, получающих заработную плату ниже прожиточного минимума, наиболее высока. Бедность и отсутствие работы ведут к потере жизненных ориентиров, способствуют распространению пьянства и других пороков. Вместе с тем опыт многих агрохозяйств уже свидетельствует: российское село может и должно быть экономически успешным и инвестиционно привлекательным. И нам уже удалось добиться значительных успехов в производстве зерна. Из импортера Россия стала его экспортером».

Реализация приоритетного национального проекта «Развитие АПК» в Калининградской области. В соответствии с поручениями Президента и