Организационно-экономическая характеристика предприятия

 

 

Анализ использования рабочего времени на ОАО «АЛНАС» в таблице 7 выявил, что в 2010 и 2011 гг. количество отработанных дней одним рабочим по сравнению с 2009 г. сократилось 34,453 и 32,986 дней соответственно. Однако в 2011 г. по сравнению с 2010 г. количество отработанных дней одним рабочим увеличилось на 1,467 дней. Большая часть потерь рабочих дней вызвана объективными факторами: очередные и учебные отпуска, неявки по болезни, праздничные и выходные дни и неявки, разрешенные законом. Количество дней неявок по объективным причинам в 2011 г. составили 46,446 дней, что больше по сравнению с 2009 и 2010 гг. на 11,663 и 5,301 дней соответственно.

Причем дни неявок по болезни в 2011 г. по сравнению с 2010 г. увеличились на 1,796 дней, а по сравнению с 2009 г. - на 7,178 дней.

Также можно увидеть, что дни очередных отпусков заметно увеличились. Если в 2009 г. очередные отпуска составляли 23,928 дней, то уже в 2010 и 2011 гг. – 27,475 и 28,988 дней соответственно. Это связано, скорее с тем, что в 2010 г. на ОАО «АЛНАС» отпуска начали выдавать строго по графикам отпусков, еще ко дням основного отпуска добавились неиспользованные дни прошлых отпусков.

Таким образом, проведенный анализ использования фонда рабочего времени одного рабочего ОАО «АЛНАС» позволяет сделать вывод о том, что большая часть потерь рабочего времени вызвана объективным факторами, т.е. ежегодные отпуска, отпуска по учебе, болезни. В общей сумме потерь рабочего времени по этим причинам большую часть занимают потери в связи с болезнью, которые в 2011 г. составили 11,717 дней на человека.

Следовательно, снижение данных факторов является резервом увеличения полезного фонда рабочего времени, а, следовательно, и производительности труда на предприятии.

 

 

 

 

 

3.3. Анализ производительности  труда и трудоемкости продукции

 

Таблица 8

Исходные данные для факторного анализа производительности труда в ОАО «АЛНАС» за 2009-2011 гг.

Показатель	2009г.	2010г.	2011г.	Откл. 2010 г от 2009г.		Откл. 2011 г от 2010г.
				+;-	%	+;-	%
1	2	3	4	5	6	7	8
Товарная продукция, тыс.руб.	3270573	2295556	2830062	-1968483	70,19	534506	123,28
Среднесписочная численность:
Промышленно-производств. персонала (ППП)	2748	2342	2434	-406	85,23	92	103,93
Рабочих (ЧР)	2289	1892	1927	-397	82,66	35	101,85
Удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала (УД), %	83,3	80,79	79,17	-2,51	96,99	-1,62	97,99
Отработано дней одним рабочим за год (Д)	205,93	171,477	172,944	-34,453	83,3	1,467	100,9
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	9,258	10,059	9,981	0,801	108,7	-0,078	99,3
Общее количество отработанного времени:
Всеми рабочими за год (Т),чел-ч	4363978,5	3263488,096	3326298,758	-1100490,404	74,78	62810,662	101,92
в том числе одним рабочим, чел-ч	1906,5	1724,888	1726,154	-181,612	90,5	1,266	100,1
Среднегодовая выработка, тыс.руб.
Одного работающего (ГВ)	1190,165	980,169	1162,721	-209,996	82,36	182,552	118,62
Одного рабочего (ГВ”)	1428,822	1213,296	1468,636	-215,526	84,92	255,34	121,05
Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс.руб.	6,938	7,076	8,492	0,138	101,99	1,416	120,01
Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), тыс.руб.	0,749	0,703	0,851	-0,046	93,86	0,148	121,05

 

Из приведенной таблицы 8 видно, что в 2010 году выработка на одного работающего составила 980,169 тыс.руб., что на 209,996 тыс.руб. меньше, чем в 2009 году, этот показатель по отношению к 2011 году меньше на 182,552 тыс.руб.

Из этого можно сделать вывод, что предприятие в 2011 году сумело использовать резервы роста производительности труда и обеспечило перевыполнение планового задания на 18,62%.

В связи с уменьшением удельного веса рабочих в общей численности ППП в 2011 году с 80,79 до 79,17 план выработки на одного работающего был перевыполнен в меньшей степени.

Проведем факторный анализ производительности труда, используя исходные данные таблицы.

Данный расчет производится методом абсолютных разниц, методика которого представлена в таблице 9:

Таблица 9

Факторный анализ производительности труда ОАО «АЛНАС» за 2009-2010 гг.

Фактор	Алгоритм расчета	ГВ, тыс.руб.
1	2	3
Изменение:
доли рабочих в общей численности ППП		-35,84
кол-ва отработанных дней одним рабочим за год		-193,012
продолжительности рабочего дня		83,115
среднечасовой выработки		-64,103
Итого	-209,84

 

 

Таким образом, определенно, что на уровень среднегодовой выработки работников оказало влияние сумма следующих факторов (таблица):

1. Изменение среднегодовой выработки за счет снижения доли рабочих в численности ППП составило -35,84 тыс.руб.

2. Изменение выработки за счет сокращения количества отработанных дней одним рабочим за год -193,012 тыс.руб.

3. Изменение среднегодовой выработки за счет увеличения продолжительности рабочего дня составило +83,115 тыс.руб.

4. Изменение среднегодовой выработки за счет уменьшения среднечасовой выработки составило -64,103 тыс.руб.

Проведенный анализ позволяет сделать вывод, что наибольшее влияние на рост среднегодовой выработки работников ОАО «АЛНАС» оказал рост продолжительности рабочего дня на 0,801 ч. Остальные факторы суммарно уменьшили рост среднегодовой выработки работников предприятия, в число этих факторов вошли уменьшение доли работников в общей численности ППП предприятия, уменьшение количества отработанных дней и уменьшение среднечасовой выработки одного рабочего. Все перечисленные факторы составляют резервные возможности предприятия в плане повышения среднегодовой выработки.

Аналогичным образом проанализируем изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки.

Рассчитаем влияние данных факторов способом абсолютных разниц используя формулы:

 тыс.руб.;

 тыс.руб.;

 тыс.руб.

Итого: -215,373 тыс.руб.

Таким образом, за счет изменения количества отработанных дней одним рабочим за год, т.е. снижением на 34,453 дня, среднегодовая выработка снизилась на 238,905 тыс.руб.

За счет увеличения продолжительности рабочего дня на 0,801 ч. среднегодовая выработка рабочего увеличилась на 102,877 тыс.руб.

За счет снижения среднечасовой выработки на 6,14% среднегодовая выработка уменьшилась на 79,345 тыс.руб.

Итак, на снижение среднегодовой выработки рабочего отрицательное влияние оказало снижение количества отработанных дней одним рабочим и уменьшение среднечасовой выработки  рабочего.

Таким же образом рассмотрим, какие факторы оказали существенное влияние на рост среднегодовой выработки в 2011 году.

Для этого сформируем таблицу 10.

 Таблица 10

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц за период 2010-2011 гг.

Фактор	Алгоритм расчета	ГВ, тыс.руб.
1	2	3
Изменение:
доли рабочих в общей численности ППП		-19,644
кол-ва отработанных дней одним рабочим за год		8,213
продолжительности рабочего дня		-7,508
среднечасовой выработки		202,256
Итого	183,317

 

 

Таким образом, как видно из таблицы 10, среднегодовая выработка работника повысилась на 183,317 тыс.руб. Это изменение произошло за счет влияния следующих факторов.

За счет снижения доли рабочих в численности ППП среднегодовая выработка уменьшилась на 19,644 тыс.руб.

За счет увеличения количества отработанных дней с 171,477 до 172,944 дней среднегодовая выработка увеличилась на 8,213 тыс.руб.

За счет снижения продолжительности рабочего дня на 0,078 ч. среднегодовая выработка снизилась на 7,508 тыс.руб.

И, наконец, за счет изменения среднечасовой выработки анализируемый показатель увеличился на 202,256 тыс.руб.

Можно сделать вывод, что наибольшее влияние на рост среднегодовой выработки ОАО «АЛНАС» в 2011 году оказал рост среднечасовой выработки одного рабочего, а в меньшей степени повлияло увеличение количества отработанных дней рабочими. Отрицательное влияние на рост среднегодовой выработки работника оказало уменьшение продолжительности рабочего дня работников и доли рабочих в численности ППП.

Рассчитаем влияние  количество отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки на изменение среднегодовой выработки рабочего способом абсолютных разниц используя формулы:

 тыс.руб.;

 тыс.руб.;

 тыс.руб.

Итого: 256,365 тыс.руб.

Как видно из расчетов на изменение среднегодовой выработки одного рабочего в 2011 году оказало влияние сумма следующих факторов.

За счет изменения количества отработанных дней одним рабочим в год, среднегодовая выработка увеличилась на 10,374 тыс.руб.

За счет снижения продолжительности рабочего дня на 0,078 ч. среднегодовая выработка снизилась на 9,483 тыс.руб.

За счет увеличения среднечасовой выработки на 21,05% среднегодовая выработка увеличилась на 255,471 тыс.руб.

Можно сделать вывод, что наибольшее влияние на рост среднегодовой выработки рабочих ОАО «АЛНАС»  оказал рост среднечасовой выработки рабочего.

Также в результате проведенного анализа изменения производительности труда работников предприятия в 2009-2011 гг. выявлено, что наибольшее влияние на рост среднегодовой выработки оказал фактор роста среднечасовой выработки  рабочих. Отрицательно на рост среднегодовой выработки сказалось уменьшение количества отработанных дней одним работником. При этом один среднесписочный работник предприятия увеличил свою среднечасовую выработку, что существенно повлияло на рост производительности труда по предприятию в целом. Очевидно, что на ОАО «АЛНАС» имеются резервы для повышения производительности труда.

 

3.4. Анализ эффективности  использования трудовых ресурсов

3.4.1. Факторный анализ  рентабельности персонала

 

О том, насколько эффективно используются уже имеющиеся в ОАО «АЛНАС» трудовые ресурсы, можно судить по уровню рентабельности персонала.

Таблица 11

Данные для факторного анализа рентабельности персонала

Показатель	2009 год	2010 год	2011 год	Откл. 2010г от 2009г.	Откл. 2011г от 2010г.
Прибыль от реализации продукции (П), тыс. руб.	670622	434542	473459	- 236080	38917
Валовой объем производства продукции в текущих ценах отчетного года, тыс. руб.	3270573	2295556	2830062	- 236080	38917
Среднесписочная численность персонала (ЧР)	2808	2405	2497	- 403	92
Рентабельность продаж, %	0,515	0,308	0,394	- 0,207	0,086
Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции, %	1,0	1,0	1,0	0	0
Среднегодовая выработка продукции одним работником (в текущих ценах), тыс. руб.	1164,734	954,493	1133,385	- 210,241	178,892
Прибыль на одного работника, тыс. руб.	238,825	180,683	189,611	- 58,142	8,928