Операции банков с векселями

Клиент, получивший вексель по кредитному договору, может либо дождаться срока и  потребовать платежа от банка, либо не дожидаясь его наступления, продать  вексель третьему лицу и также  получить деньги. В обоих случаях  клиент получает за вексель деньги и пользуется им.

При наступлении  срока погашения кредита банк на основании кредитного договора получает сумму кредита и процентов  по нему, чем покрывает затраты  по оплате вексельной суммы и приобретает  вознаграждение, являющееся его прибылью.

С юридической  точки зрения такая операция банка  не имеет права на существование, так как это противоречит нормам ГР РФ. В соответствии с п. 1 ст. 819 кредит должен предоставляться банком исключительно деньгами. То обстоятельство, что ст. 822 регламентирует институты  товарного кредита, предусматривающего обязанность предоставить в кредит вещи, определенные родовыми признаками, не меняет дела, ибо вексель ни в  коем случае не может рассматриваться  только как деньги, но и как разновидность  вещей, определенных родовыми признаками. В основе векселя лежит единичная  конкретная сделка, следовательно, любой  вексель является индивидуально определенной вещью.

Таким образом, выдачу банком собственных соло-векселей нельзя приравнивать к выдаче кредита. Кроме того, договор кредита не порождает обязанности заемщика возвратить то, что ему не выдавалось: с заемщика требуют возврат денег, но ведь именно денег он и не получал. В лучшем случае банк теоретически может истребовать у заемщика векселя, хотя практически это вряд ли осуществимо. И уж в любом случае банк – кредитор будет лишен возможности  получить исполнение от поручителей  заемщика по такому договору.

 

2.2. Коммерческие  операции банков с векселями.

 

Операции, при которых векселя представляются в банк их держателями для того, чтобы тот получил по ним платеж от векселедателей и передал их векселедержателям, называются комиссионными. К ним  можно также отнести операции банков по поручительству и акцептованию векселей, поскольку за эти услуги он взыскивает определенную комиссию, а вышеназванные операции можно назвать посредническими в вексельном обращении.

Комиссионные операции проводятся банком в форме:

• Инкассирование векселей – это операция, в которой банк выполняет поручение векселедержателя по поручению платежа по векселю в установленный срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в платеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.
• Банки могут производить платежи в установленный срок по поручению векселедателей или трассанта. В отличие от инкассирования векселей банк является не получателем платежа, а плательщиком.

Назначение  плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя – домицилированными.

• Аваль представляет собой поручительство, посредством которого обеспечивается платеж по векселю всей вексельной суммы или ее части. Такое обеспечение дается третьим лицом или одним из лиц, подписавших вексель. В качестве авалистов, как правило, выступают банки и иные кредитные организации. Авалирование векселей банками повышает их надежность, они беспрепятственно принимаются всеми участниками хозяйственных сделок, тем самым развивается обращение. Аваль выражается надписью, которая может быть выполнена как на лицевой, так и на оборотной стороне самого векселя либо на добавочном листе (аллонже).
• Акцепт векселей банком – это подтверждение плательщиком согласия на оплату по переводному векселю (тратте). Из содержания переводного векселя следует, что обязательства по нему для трассата (плательщика) возникают лишь с момента принятия (акцепта) им векселя. Иначе он остается по отношению к векселю посторонним лицом. Исходя их этого, получатели денег по векселю могут заблаговременно, до наступления срока платежа, выяснить отношение плательщика к оплате векселя. Эта цель достигается путем предъявления векселя трассату с предложением акцептовать его и, следовательно, принять на себя обязательство произвести платеж.

 

2.3. Размещение  банками собственных векселей.

 

Как уже  отмечалось выше, российское законодательство не предусматривает каких-либо особых правил или исключений для выпуска  банками векселей, что послужило  причиной развития широкой практики так называемого размещения банковских векселей, под которым понимают массовый выпуск в оборот простых векселей, осуществляемый банками, против принятия денежных средств как краткосрочных  долговых обязательств.

Данная  операция получила распространение  именно в России благодаря наложению  жестких ограничений на выпуск ценных бумаг, предназначенных для мобилизации  капитала.

При проведении такой операции банковский вексель  имеет в своей основе депозитную природу в отличие от кредитной  операции по классическим векселям, когда  они представляют собой средство коммерческого кредита, содействующего реализации товаров с отсрочкой  платежа. Банковский вексель выписывается банком – эмитентом на основании  депонирования в нем клиентом определенной суммы средств. Таким  образом, для банка этот вексель  является инструментом привлечения  дополнительных ресурсов, а для покупателя – возможностью размещения временно свободных денежных средств  целью  получения дохода.

Такой метод  привлечения ресурсов банками мог  иметь место, например, когда приходилось  взаимодействовать с экономически более сильными контрагентами, навязывавшим «вексельную» форму правоотношений, или в деле участвовало лицо, не имевшего открытого кредита банка  и должников, на которых оно могло  бы выставить тратту (несолидный предприниматель). Российские же коммерческие банки обязываются  по векселям по сути перед каждым желающим. Во многом – это несовершенство существующего вексельного законодательства России, но в еще большей степени  – недостаток правовой культуры и  практики применения законодательства.

От коммерческих банков не требуется регистрации  выпуска векселей или условий  их выпуска. Действующие правила  предполагают только извещение Главного территориального управления ЦБ РФ о  выпуске банком векселей. В то же время вексельное законодательство допускает для эмитентов возможность  самостоятельно устанавливать правила  выпуска  и оборота своих векселей, не противоречащие этому законодательству, что делает вексель наиболее привлекательными ценными бумагами для банков.

 

2.4. Переучет (пансинирование) векселей Банком  России.

 

Важной  особенностью векселя является то, что при стабильно функционирующих  экономике и банковской системе  он приобретает дополнительную народнохозяйственную функцию – становится инструментом рефинансирования и проведения Банком России денежно – кредитной политики при покупке им векселей у коммерческих  банков  (переучете).  Внедрение  переучетного кредитования  в  начале 90 – х гг. было сопряжено с определенными  трудностями переходного периода  экономики и должно было способствовать сокращению неплатежей в ориентированных на экспорт отраслях, а также среди их многочисленных смежников.

Переучет  векселей – это почти всегда пассивная  для коммерческих банков операция, представляющая собой продажу учтенных банком векселей другому банку, в  роли которого обычно выступает Центральный  Банк.

Дисконтером в операции переучета является Центральный  Банк, а дисконтистом – коммерческий банк. Пансированию могут быть подвергнуты  лишь простые векселя предприятий  – поставщиков, выставленные ими  в пользу коммерческих банков.

Для коммерческих банков операция переучета имеет  смысл лишь в том случае, когда  вексель переучитывается в банке, применяющем более низкую учетную  ставку. Такие условия почти всегда предлагает Банк России. Разница между  удержанной с клиента и уплаченной Центральному банку РФ суммами дисконта и составляет доход коммерческого  банка. Повышая или снижая уровень  переучетной ставки, Банк России может  изменить степень выгоды, получаемой в результате выполнения операций переучета. Таков механизм проведения учетной  политики, состоящей в регулировании  объемов коммерческого кредита, предоставляемого производителям.

В 1998 г. Банк России разработал новый механизм переучета  банковских векселей. Так, 30 декабря 1998 г. было принято Положение № 65-П  «О проведении Банком России переучетных  операций». В данном документе предусмотрен переучет векселей ограниченного круга  предпринимателей – только российских организаций – экспортеров.

Согласно  Положению № 65-П участниками операций по переучету векселей и операций с переучетными векселями являются три субъекта:

• Банк России, действующий через операционное подразделение по переучету векселей и свой депозитарий;
• учетный банк – уполномоченный банк, с которым могут быть проведены операции по переучету векселей;
• предприятие – экспортер – резидент Российской Федерации, заключивший контракт на экспорт товаров и являющийся членом Ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР). Банк России утверждает перечень предприятий – экспортеров, векселя которых могут быть приняты к переучету.

Не каждый банк может стать учетным. Для  получения такого статуса он должен соответствовать определенным условиям, касающимся размера собственных  средств ( не менее 5 млн. евро), соблюдения экономических нормативов, выполнения обязательных реквизитных требований, его финансовой стабильности.

Схема, по которой осуществляется переучет векселей, выглядит следующим образом: во-первых, предприятие – экспортер страхует контракт на поставку своего товара и  определяет с учетным банком условия  движения по счетам экспортной выручки; во-вторых, выписанный экспортером  вексель учитывается (покупается) учетным  банком; в-третьих, вексель переучитывается  Банком России (покупается у учетного банка).

Необходимо  также отметить установленную правилами  переучета жесткую связь условий  выпуска векселя с экспортным контрактом. В нем должно быть оговорено, на какую часть стоимости экспортного  контракта могут быть выпущены векселя. В связи с этим введено понятие  лимита на экспортный контракт, который  определяется как доля (процент) суммы (цены) экспортного контракта в  иностранной валюте, в пределах которой  Банк России осуществляет переучет векселей экспортера.

Проведение  операций по переучету векселей допускается  в пределах лимита переучета Банка  России – максимальной суммы, которая  может быть перечислена им учетному банку при покупке у него векселей.

Переучет  векселей предназначен для финансовой поддержки реального сектора  экономики. На начальной стадии внедрения  переучетного кредитования предполагалось уделить особое внимание машиностроению, которое может стимулировать  развитие других отраслей экономики. Сырьевые отрасли должны были применять эту  схему последними. Однако Банк России в 1999 г. прекратил осуществлять операции по переучету векселей, поскольку  одно из условий предоставления кредита  МВФ было связано с прекращением прямого кредитования предприятий  за счет средств Банка России, так  как это ведет к росту денежной массы.

 

2.5. Вексельный  «флоут».

 

Флоут в  переводе с английского означает бесспорный кредит. Этот способ кредитовая очень похож на операцию учета  векселей, разница лишь в том, что  держатель векселя, не имеющий возможности  и желания обращаться в банк векселедателя  за платежом, просит оплатить этот вексель  обслуживающий его банк. Последний  не будучи связан со своим клиентом соответствующим соглашением, имеет  право отказаться от его оплаты без  каких бы то ни было правовых последствий. Но в силу специфики конкуренции  на это решаются немногие банки. Наоборот, большинство из них стараются  при наличии свободных средств  оплачивать такие векселя, принимая на себя риск последующего неплатежа  по ним. Таким образом, оплачивая  вексель сегодня, банк сможет предъявить по нему требование к банку, обслуживающему векселедателя, только через некоторое  время, необходимо для того, чтобы  связаться с плательщиком, отослать ему вексель и получить оформленные  платежные документы. Время отсутствия средств на счете и составляет по сути период кредитования банка  – плательщика.

Для проведения подобной операции банк заключают между  собой соглашения об учете простых  банковских векселей друг друга, широко информируя клиентов о том, что их векселя «абсолютно ликвидны» и  безусловно принимаются к учету  такими-то коммерческими банками. Оплачивая  вексель по указанному соглашению, банк-плательщик тем самым кредитует  векселедателя с момента оплаты и до тех пор, пока не получит возмещения в виде денежных средств либо оплаты (учета) собственного векселя.

Суммы и  сроки таких кредитов устанавливаются  при получении банками – векселедателями  извещений об учете их векселей и  зависит также от их действия по предоставлению возмещения. Процентная ставка по этим кредитам определяется в соглашении. Начисление процентов  производится с момента списания денег со счета банка плательщика  и вплоть до момента получения  возмещения (поступления денег на счет от банка – векселедателя) либо до момента проведения зачета взаимных требований.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Вексельное  обращение и его развитие в  современных условиях является одним  из динамично развивающихся сегментов  рынка ценных бумаг. В ходе проведения экономических реформ в хозяйственной  деятельности возросла роль векселя. Банки  первыми стали активно использовать вексельный сектор фондового рынка  прежде всего для привлечения  относительно дешевых денежных ресурсов и для вексельного кредитования .В настоящее время вексель  получил широкое применение и  количество совершаемых банками  операций с векселями значительно  возросло.