Бизнес планирование транспортного предприятия ООО "Экспресс"

 

3.6 Финансовый план

 

Задачей раздела является общая  экономическая оценка производственной деятельности предприятия на основе сопоставления его доходов и себестоимости перевозок за определенный период.

Себестоимость автотранспортных перевозок  определяется путем калькулирования  затрат по всем статьям и элементам  расходов. калькуляция себестоимости  состоит из следующих статей:

• материальные затраты;
• затраты на оплату труда;
• отчисления на социальные нужды;
• амортизация основных фондов;
• прочие(накладные) расходы.

Материальные затраты являются самой крупной статьей затрат в себестоимости автотранспортных перевозок. Они состоят из следующих элементов.

1. Затраты на топливо для бортовых автомобилей рассчитываются с учетом стоимости топлива на данный момент по следующей формуле:

 

С_m = , руб     (23)

 

где H_км – базовая норма расхода топлива, л/100 км;

H_mкм – дополнительная норма расхода топлива на 100 т.км транспортной работы. Установлена в размере 2,0 литра для карбюраторных двигателей, и 1,3 литра – для дизельных.

L – общий годовой пробег всех  автомобилей, км;

W – грузооборот, т.км;

K_m – коэффициент, учитывающий дополнительный расход топлива на внутригаражные нужды, надбавку на зимнее время и др. (К_m= 1,05…1,15);

Ц_л – цена одного литра топлива, руб.

 

С_m = ,

 

2) затраты на смазочные и эксплуатационные  материалы. Расход этих материалов  нормируется в зависимости от расхода топлива, поэтому в укрупненных расчетах их затраты можно принять в размере 10-15% от затрат на топливо.

 

 

3) Затраты на шины (С_ш) определим по формуле:

 

С_ш = , руб        (24)

 

где Н_ш – норматив затрат на воспроизводство шин, руб./шт.

n_ш – количество шин на автомобиле(без учета запасного колеса);

С_ш = ,

4)Затраты на запасные части  и материалы для технического  обслуживания и ремонта подвижного  состава определим по формуле:

 

С_ТО,ТР = , руб       (25)

 

где Н_ТО,ТР – норма затрат на ТО и ТР, руб./1000км.

          С_ТО,ТР = ,

 

5) Материальные затраты на содержание  и ремонт производственно-технической  базы предприятия. Эти затраты можно принять в размере 4-5% от стоимости ПТБ.

Стоимость ПТБ(по заданию 59400000руб)

 

        (26)

 

Отчисления на социальные нужды  представляют собой единый социальный налог и определяются в процентах  от фонда заработной платы. Эти отчисления направляются в общегосударственный пенсионный фонд, в фонд социального страхования и на обязательное медицинское страхование. Ставка налога устанавливается действующим законодательством Российской Федерации (ставка налога 26%).

 

        (27)

 

Амортизация складывается из амортизации  подвижного состава и амортизации  производственно-технической базы предприятия, она определяется по формулам:

А_ПТБ = С_ПТБ        (28)

 

А_ПС = (С_ПС* _,       (29)

где С_ПТБ;С_ПС - среднегодовая стоимость производственно-технической базы и подвижного состава соответственно, руб.;

L_Г – годовой пробег автомобиля, км;

Н.А. –норма амортизации для  _ПТБ и _ПС, %.

 

А_ПТБ =

А_ПС=

 

Сумма всех затрат без накладных  расходов

 

 

Прочие (накладные) расходы составляют порядка 7-10% от суммы предыдущих статей в калькуляции себестоимости  автоперевозок.

 

_{, (2.6.8)}

 

Себестоимость перевозок АТП составит:

 

   (30)

 

Расчетные данные приведены в таблице 5.

 

 

Таблица 5. Себестоимость перевозок  АТП.

Показатель	Значение показателя, тыс.руб.
Затраты на топливо	9672152
Затраты на смазочные  и эксплуатационные материалы	1450823
Затраты на шины	529200
Затраты на ТО и ТР	982800
Материальные затраты  на содержание ПТБ	2970000
Амортизация	5637600
Заработная плата	9269783
Отчисления	2410143
Накладные расходы	23922501
Итого	35227076

 

Общий объем доходов определяется в плане как сумма доходов  от перевозок и доходов от выполнения транспортно-экспедиционных работ, погрузочно-разгрузочных операций и прочих работ и услуг.

Расчет доходов от перевозок  производится на основании плана  перевозок и действующих договорных тарифов путем умножения тарифа на объем перевозок.

 

       (31)

 

Где уровень тарифа за перевозку (25%)

Прибыль АТП рассчитаем по формуле:

 

        (32)

 

Рентабельность перевозок рассчитаем по формуле:

 

         (33)

 

Данные расчетов приведены в  таблице 6.

 

Таблица 6. Финансовые результаты деятельности АТП.

Показатель	Значение показателя, тыс.руб.
Общий доход	44033385
Себестоимость перевозок	35227076
Прибыль АТП	8806769
Рентабельность перевозок	25%

 

 

Заключение

 

В данном бизнес - плане рассмотрены  вопросы рыночной стратегии и тактики деятельности ныне действующей фирмы. Наличие конкурентных цен, желание сотрудников фирмы работать

По результатам проделанных  расчётов видно, себестоимость перевозок  АТП составила 35227076 тыс. руб., общий  доход АТП составил 44033385 тыс. руб, прибыль АТП составила 8806769 тыс. руб. рентабельность АТП 25 %.

В условиях возрастающих объёмов грузопотоков между предприятиями повышается значение автомобильного транспорта. Автомобилисты смогут обеспечить выполнение поставленных задач при увеличении численности подвижного состава, улучшение условий его эксплуатации и технического обслуживания.

Создание высокомеханизированных и автоматизированных предприятий  неразрывно связано с внедрением в практику достижений науки, новейшей техники и передовых технологий, применением наиболее рациональных и производительных систем машин, агрегатов и робототехнических систем.

Эффективность использования автомобильного транспорта на перевозках различного применения, прежде всего, зависит от того, какая техническая готовность автотранспортных средств.

Поддержание автомобилей в состоянии  высокой эксплуатационной надёжности с минимальными трудовыми и материальными  затратами и создание безопасности труда для условий дорожного  движения и окружающей среды является главной целью деятельности всех служб автотранспортных предприятий.

Для создания таких условий эксплуатации и обеспечения бесперебойной  работы подвижного состава, предприятия  автомобильного транспорта располагают  производственно-технической базой, состояние и развитие которой должны всегда соответствовать численности и потребности подвижного состава предприятия.

 

Список используемой литературы

 

1.  Анализ финансовой отчетности: учебное пособие / Под ред. О.А. Ефимовой. М.: Омега- Л, 2007. – 451 с.
2. Акмаева Р.И. Стратегическое планирование и стратегический менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 208 с.
3. Баринов В.А Бизнес-планирование Учебное пособие. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2003 - 272 с.
4. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2001. – 80 с.
5. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента: учеб.пособие. М.: Ника-Центр, Эльга, 2011. – 592 с.
6. Бережной В.И., Бережная Е.В., Алексеева О.А. Инвестиции на автомобильном транспорте. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 288 с.
7. Бочаров В.В. Коммерческое бюджетирование:учеб.пособие . СПб.: Питер, 2008. – 368с.
8. Бухалков М.И. Планирование на предприятии. - М.: ИНФРА - М, 2005.– 416 с.
9. Васильева Л.С. Финансовый анализ: учебник. М.: КноРус, 2007. -816 с.
10. Волчков С.А. Инструменты совершенствования деятельности предприятия.// Методы менеджмента качества. 2002. № 5. – 20 с.
11. Горемыкин В.А., Нестерова Н.В. Стратегия развития предприятия: Учебное пособие. - 2- изд. испр. - М.: «Дашков и К», 2004. – 549 с.
12. Головань С.И Бизнес-планирование: Учебное пособие. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2002. - 320 с.
13. Грузинов В.П. Экономика предприятия (предпринимательства): учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 795 с.
14. Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2001. – 288 с.
15. Сарафанова, Е.В. Евсеева А.А., Копцев Б.П. Грузовые автомобильные перевозки. - М.: МарТ, 2006. – 480 с.
16. Семенов В.М., Набиев Р. А. Финансы строительных организаций. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 453 с.
17. Тренев Н.Н. Методология стратегического управления предприятием на основе самоорганизации.// Аудит и финансовый анализ. 2001. №4. – 97 с.
18. Тутунджян А.К. Опыт реструктуризации системы управления предприятия. //Проблемы теории и практики управления предприятием. 2002. № 2. – 23 с.
19. Петров В.В., Пятов М.Л. Лапатина В.А. Розничная торговля:учеб.пособие. М.: МЦФЭР, 2009. – с. 367.
20. Иванов И.В., Баранов В.В. Финансовый менеджмент: Стоимостной подход: учебное пособие. М.: Альпина Бизнес Бук, 2008. – 504 с.
21. Фатхутдинов Р.А. Инновационный менеджмент. - М.: ЗАО Бизнес-школа Интел-Синтез, 2008. – 600 с.
22. Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент. - М.: Дело,2007 – 448 с.
23. Халтаева С.Р., Яковлева И.А. Бизнес – планирование: Учебное пособие – Улан – Удэ, 2005 – 170 с.
24. Черняк В.З., Черняк А.В., Довдиенко И.В. Бизнес-планирование. Учебно-практическое пособие. – М.: изд. РДЛ, 2002. – 272 с.
25. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций:учебник. М.: Инфра-М, 2008. - 280