Банкротство кредитных организаций

Титульный лист

 

Содержание

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Закономерным действием рыночной экономики, которая основана на конкуренции, является постоянный перераспределение капиталов в наиболее доходные сферы, изменение собственности от неэффективных хозяйствующих субъектов к эффективным. Проиосходит это изменение с помощью процедуры банкротства. Поэтому в каждой цивилизованной стране с развитой экономической системой одним из основных элементов механизма правового регулирования рыночных отношений является законодательство о несостоятельности (банкротстве).

В настоящее время вся мировая система переживает экономический кризс, который способствует спаду промышленности, отсутствию инвестиций, ужесточение денежно-кредитных отношений, что несомненно приводит к несостоятельности хозяйствующих субъектов. И перед всемирсным обществом встает вопрос: что же делать с этими обанкротившимися предприятиями.

В настоящее время главным нормативным документом, котроый регламентирует процедуру банкротства, является Федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве)” от 26 октября 2002 года. Важности и необходимость принятия нового закона была обусловлена несовершенством Закона «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» 1998 года.

В Законе о банкротстве 1998 г. содержались противоречивые определения досудебной санации. Закон о банкротстве 2002 г. также ушел от решения вопросов, связанных с досудебной санацией. В законе имеются всего две статьи (30, 31), которые полностью дублируют аналогичные статьи Закона о банкротстве 1998 г. (26, 27), не раскрывающие сущность досудебной санации. Для реализации мер по предупреждению несостоятельности (банкротству), на наш взгляд, необходимо определить срок проведения досудебной санации (12 месяцев), а также ответственность ее участников. 
Банкротство кредитных организаций

 

Понятие кредитная организация

 

Понятия «кредитная организация» закреплено законодателем в ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Под термином кредитная организация понимается - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Это понятие является системным. Оно объединяет все возможные виды кредитных организаций. При этом различают понятия «кредитные организации» и «банковская система», которые часто смешивают в литературе.

Из определения кредитной организации выделяют следующие признаки кредитной организации:

1. Кредитная организация - юридическое лицо, с особенностями, установленными банковским законодательством.

2. Кредитная организация - коммерческая организация. Следовательно, ее деятельность регулируется  всеми нормативными актами, которые  регулируют предпринимательскую  деятельность.

3. Специальная правоспособность  кредитной организации. В зависимости  от вида кредитной организации, последняя, с момента получения  лицензии, обладает правом на  совершение конкретных банковских  операций и сделок. При этом  кредитной организации запрещается  заниматься производственной, торговой  и страховой деятельностью.

Конструкция ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности», позволяет выделить два вида кредитных организаций – банки и небанковские кредитные организации. Разновидностью банка признана также особая категория – «иностранный банк».

Банком признается кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (ч.2 ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Главными признаками банка являются:

-только банку  предоставлено право привлекать  во вклады денежные средства  физических и юридических лиц, размещать их от своего имени  и за свой счет, а также открывать  и вести банковские счета физических  и юридических лиц.

-указанные операции  банк вправе осуществлять в  совокупности.

Базисным критерием, позволяющим отличить банки от иных кредитных организаций, является наличие лицензии (разрешения) на привлечении денежных средств от физических лиц.

Для того, чтобы стать банком, кредитная организация должна получить соответствующую лицензию и «войти» в систему страхования вкладов, что является обязательным условием для всех банков.

Таким образом, правовой статус Банка регламентируется не только ФЗ «О банках и банковской деятельности», но и специальным ФЗ «О страховании вкладов», где закреплены особенности функционирования данной формы кредитной организации.

Согласно ч.3 ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Деление небанковских кредитных организаций на виды осуществляется по российскому законодательству актами Банка России путем определения круга банковских операций, предписанных для того или иного вида небанковских кредитных организаций.

Небанковские кредитные организации не вправе открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

О порядке представления небанковской кредитной организацией в Банк России документов для принятия Банком России решения о получении небанковской кредитной организацией статуса банка действует Указание ЦБР от 19 июня 2003 г. N 1292-У

Таким образом, в заключение настоящего параграфа подчеркнем, что банки и небанковские кредитные организации обладают всеми признаки кредитной организации, перечисленные в законе. Они различаются определенным законодателем или Банком России сочетанием тех банковских операций, которые они вправе осуществлять в качестве основного предмета своей деятельности. 
Сущность понятия «банкротство»

 

С экономической точки зрения банкротство — это процедура ликвидации неплатежеспособной кредитной организации в связи с невозможностью и нецелесообразностью продолжения ее деятельности. Она включает в себя продажу имущества банка для соразмерного удовлетворения требований его кредиторов.

Цель банкротства понятна — оградить экономический оборот и его участников от последствий неэффективной работы тех, кто проявил неспособность надлежащим образом исполнять принятые на себя обязательства. Но с другой стороны, пока нет твердой уверенности, что такая неспособность приобрела стойкий характер, вполне закономерно желание сохранить на рынке кредитную организацию как производителя банковских услуг. Наконец, существует потребность в том, чтобы защитить интересы самого несостоятельного должника, а решение вопроса о его сохранении или ликвидации ввести в четкое русло установленных законом процедур. 
Проблемы в правовых процедурах банкротства

 

Первыми о фактической несостоятельности банка узнают, естественно, не кредиторы, а его менеджеры и собственники. Нередко они принимают решение о выводе активов, и к моменту отзыва лицензии в банке может практически не остаться средств для погашения обязательств перед кредиторами.

Принятые в мировой практике методики раннего предупреждения несостоятельности и прогнозирования деятельности кредитных организаций основываются на достаточно высоком уровне достоверности отчетности банков. Не секрет, что в российской действительности это условие не всегда соблюдается. Специалисты выделяют ряд признаков, косвенно свидетельствующих о приближающемся банкротстве. Например, если отношение собственных средств банка и его активов близко к минимальному уровню, установленному Банком России, или наблюдается низкая доля высоколиквидных активов при существенной доле средств, заимствованных на межбанковских рынках, то это говорит о возможных проблемах с ликвидностью. О внутреннем неблагополучии свидетельствует непроведение платежей клиентов в течение нескольких операционных дней и т.д.

Однако в ряде случаев никаких внешних признаков банкротства у банка может не быть. Банкротство может стать результатом длительного и планомерного вывода основной денежной массы из банка, когда большая часть кредитов выдавалась «своим» клиентам. Низкое качество кредитного портфеля также создает потенциальную угрозу — «уход» нескольких крупных клиентов в таких условиях может спровоцировать кризис ликвидности.

 

Возможные пути совершенствования правового обеспечения института несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

Ввести на законодательном уровне возможность запрета руководителям банков-банкротов занимать в дальнейшем руководящие должности в кредитных организациях, а, возможно, и в иных финансовых учреждениях на срок от 3 до 5 лет. Эта мера должна вводиться по представлению Банка России на основании решения арбитражного суда с учетом всех имеющихся обстоятельств (например, в случае намеренного непринятия мер по предупреждению банкротства или создания препятствий работе временной администрации Банка России).

Ввести институт корпоративного конкурсного управляющего и определить в законе контрольные полномочия Банка России за конкурсным производством как одной из процедур банкротства кредитных организаций. Функции конкурсного управляющего при банкротстве конкретной кредитной организации должны осуществляться с момента вынесения арбитражным судом решения о ее признании банкротом и открытии в связи с этим конкурсного производства. Для этого конкурсные управляющие наделены значительными правами в сфере распоряжения имуществом должника, осуществления иных полномочий. В то же время у арбитражных судов нет сегодня реальной возможности контролировать их деятельность в оперативном режиме. На практике это нередко приводит к использованию различных неправовых («серых») схем ликвидации кредитной организации, а также к затягиванию ее процедуры.

Целесообразно, чтобы контроль за деятельностью корпоративного ликвидатора возлагался не только на комитет кредиторов и арбитражный суд, но и на Банк России. В настоящее время Банк России на основании собственных нормативных актов лишь рассматривает отчет конкурсного управляющего о проведении предварительных выплат кредиторам первой очереди и осуществляет контроль за реализацией имущества кредитной организации и использованием средств, направляемых для расчетов с кредиторами и на затраты по осуществлению ликвидационных процедур.

Сократить с одного месяца до 14 дней период просрочки исполнения обязательств банка перед кредиторами, свидетельствующий о его неспособности удовлетворить предъявленные требования. По истечении этого срока Банк России получает право отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковской деятельности.

Для защиты интересов кредиторов и вкладчиков кредитных организаций законодателем и сегодня установлен сокращенный срок исполнения обязательств — один месяц в отличие от трех месяцев для других участников гражданского оборота. Это связано с тем, что кредитные организации размещают на рынке большей частью заемные средства, которые привлечены от других участников экономического оборота, и, в случае неисполнения банком своих обязательств, это влечет за собой возникновение проблем у всех его клиентов.

Как правило, банк вынужден задерживать платежи клиентов в результате возникшего у него дефицита ликвидности. Разрешение такой ситуации может происходить по различным сценариям — в зависимости от заинтересованности собственников кредитной организации и сторонних инвесторов в продолжении деятельности банка. Собственники кредитной организации, у которой возникли просрочки исполнения обязательств из-за недостаточности денежных средств, не только не оказывают ей финансовой помощи, но стараются использовать свое положение для того, чтобы в первую очередь «спасти» свои вложения. На практике позиция собственников и их отношение к будущему банка проясняется уже на 10-й — 14-й день задержки платежей.

Увеличить сумму задолженности, которая определяется в Законе о банкротстве кредитных организаций исходя из принципа существенности. Ее размер определяется исходя из формулы: не менее 1000 минимальных размеров оплаты труда. В настоящее время это примерно 100 тысяч рублей, или около 3,4 тысячи долларов США. Явная заниженность такой планки стала особенно очевидной после принятия Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ», в котором максимальная сумма вклада, подлежащая стопроцентному возмещению, также определена в размере 100 тысяч рублей. Но если для среднего вкладчика это достаточно существенные деньги, то для среднего банка такой критерий, думаю, неадекватен.

Упразднить процедуру наблюдения в деле о банкротстве кредитной организации, если в нее введена временная администрация Банка России. Закон предусматривает, что банкротство кредитной организации возможно только после отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций, который влечет за собой обязательное назначение временной администрации (если временная администрация не была уже назначена к тому времени в качестве меры по предупреждению банкротства). Сейчас Банк России имеет право отзывать лицензию у кредитной организации, но ее банкротством занимается арбитражный суд. Он же назначает арбитражного управляющего и следит за процедурой ликвидации банка.

В связи с этим наблюдение как процедура банкротства кредитной организации является излишним, поскольку стоящие перед арбитражным управляющим задачи (изучить финансовое состояние должника и представить свои выводы) фактически осуществляются временной администрацией Банка России.