Анализ производственно-хозяйственной деятельности ООО «Завод № 2»

 

 

 

Найдем значение показателей:

 

 

 

1. Фондоотдача: Ф07 = 327,8/75264=0,0043

                               Ф08= 1013,6/86214=0,012;

 

2.Фондоемкость: Ф07 = 75264/327,8=229,6 руб.;

                                Ф08=86214/1013,6= 85,06 руб.

 

3.Фондовооруженность: Ф07 =70014/316=221,6 руб.;

                                            Ф08= 80739/318=253,9 руб.;

 

4. Фондорентабельность: Ф07 = 172785,2/75264*100%=230 %;

                                             Ф08 = 186180,8/86739*100 %=220 %.

 

 

 

 

 

 

3. Анализ трудовых  ресурсов.

 

Трудовые ресурсы -  это наличное трудоспособное население, обладающее необходимым физическим развитием, умственными способностями и знаниями для работы на производстве. В их состав входят население в трудоспособном возрасте (от 16 до 55-60 лет), подростки (14-18 лет) и часть населения старше трудоспособного возраста (пенсионеры).

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами  и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие - объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей. Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами представлена в таблице 4.

 

1. Анализ динамики и структуры рабочей силы.

Таблица 4

Динамика и структура рабочей силы по категориям работников

Категории работников	Базисный год		Отчетный год		Отклонения
	чел.	в % к итогу	чел.	в % к итогу	-.+	%
Рабочие основного производства	136	43,45	85	40,44	-5	93
Рабочие вспомогательного производства	134	42,82	30	45,98	+15	111
Специалисты и служащие	43	13,73	12	13,58	+1	102
Итого	313	100	127	100	11	306

 

 

 

Данные таблицы показывают, что в отчетном году по сравнению с базисным, количество работников на предприятии уменьшилось на 186 человек и составляет 127 человек. Уменьшилось количество рабочих основного производства со 136 человек до 85.

2. Анализ производительности труда.

Под производительностью  труда понимают степень эффективности живого труда, его фактическая способность производить в единицу времени определенное количество потребительских ценностей или количество затраченного времени на производство единицы продукции.

Таблица 5

Анализ динамики производительности труда на ООО «Завод ЖБК № 2».

 

 

Показатели	Базисный год	Отчетный год	Отклонения
			+,-	%
Производство валовой  продукции, тыс. руб.	102689	121329,1	18641	18,1525436
Отработано всего, тыс. ч-час.	221,76	268,224	46,464	20,952381
Среднегодовая списочность  работников, чел	105	127	22	20,952381
Производство валовой  продукции на 1 чел-час. руб.	463061	452342,4	-10719	2,31482613
Производство валовой  продукции на 1 работника, руб.	977986	955347,1	-22639	2,31482613

 

 

 

 

 

3. Анализ затрат труда на единицу продукции.

Таблица 6

Анализ затрат труда  на единицу продукции, чел.- час

 

 

Виды продукции	Базисный год	Отчетный год	Отклонения
			+,-	%
1.Железобетонные сваи	0,347	0,250	-97	1,38%

 

Из таблицы 6 видно, что  трудоемкость производства продукции  снизилась на 1,38 %, что свидетельствует  об уменьшении производительности труда  на предприятии.

 

4. Анализ потребности в заработной плате.

Таблица 7

Анализ потребности в персонале  и заработной плате

 

Категории работников	Среднесписочная численность, чел.		Среднегодовая заработная плата		Затраты на заработную плату, руб.		Начисления на заработную плату, руб.
	базис	отчет	базис	отчет	базис	отчет	базис	отчет
Рабочие основного производства	70	85	20000	21000	13805	16578	7100	7455
Рабочие вспомогательного производства	25	30	18000	19000	13602	18854	6390	6745
Специалисты и служащие	10	12	21000	22000	4365	5568	7455	7810
Итого	105	127	59000	62000	31711,8	40998,5	20945	22010

 

 

4. Анализ издержек производства продукции

Себестоимость промышленной продукции - это текущие  затраты предприятия на производство и реализацию продукции, выраженные в денежной форме. В себестоимости находит отражение стоимость потребляемых в процессе производства средств и предметов труда, стоимость живого труда, стоимость покупных изделий и полуфабрикатов, производственные услуги сторонних организаций.

Таблица 8

Анализ состава и структуры затрат себестоимости продукции

 

Элементы затрат	Базисный год		Отчетный год		Отклонения
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	+,-	%
1.Материальные затраты	44 496,00	43,33	51 600,00	42,53	7 104,00	15,97
2. Затраты на оплату  труда	24 720,00	24,07	31 428,00	25,90	6 708,00	27,14
3. Отчисления на соц.  нужды	105,31	0,10	133,88	0,11	28,58	27,14
4.Амортизация основных средств	8 167,20	7,95	8 167,20	6,73	0,00	0,00
5. Прочие затраты	25 200,00о	24,54	30 000,00	24,73	4 800,00	19,05
Итого	102 688,51	100,00	121 329,08	100,00	18 640,58	18,15

Таблица 8 показывает, что  затраты предприятия в отчетный год выше, чем затраты базисного  года на 18,641. Перерасход заметен практически  по всем показателям, в особенности  по затратам на оплату труда.

 

 

 

.

Таблица 9

Анализ себестоимости продукции, руб.

 

Виды выпускаемой	Базисный год		Отчетный год		Отклонения
Продукции	Единицы продукции, тн	Всего, тыс. руб.	Единицы продукции, тн.	Всего, тыс. руб.	+,-	%
Продукт 1	1200	27 383,60	1800	34 665,45	600	50
Продукт 2	1800	41 075,40	2400	46 220,60	600	33,3333
Продукт 3	1500	34 229,50	2100	40 443,03	600	40
Итого	4500	102688,5	6300	121329,08	1800	40

 

 

 

 

 

 

5.  Анализ доходности и финансового состояния предприятия.

Под финансовым состоянием понимается способность  предприятия финансировать свою деятельность. Способность характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразным их размещением и эффективным использованием, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими лицами, платёжеспособностью и финансовой устойчивостью. В условиях рынка главное для предпринимателя обеспечение прибыльности, рентабельности работы фирмы. Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы предприятия в целом, доходность различных направлений деятельности (производственной, предпринимательской, инвестиционной), окупаемость затрат и т. д. Они более полно, чем прибыль, характеризуют окончательные результаты хозяйственной деятельности предприятия, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами. Их применяют для оценки деятельности предприятия и как инструмент в инвестиционной политике и ценообразовании.

Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) определяется как разница между выручкой от реализации продукции (без учета НДС и акцизов) и затратами на производство и реализацию, включаемые в себестоимость. 

5. Анализ доходности и финансового состояния предприятия.

Таблица 10

Рентабельность отдельных видов  продукции 

 

Наименование продукции (ассортимент выпускаемой продукции)	Базисный год					Отчетный год					Отклонение рентабельности
	Объем производства, тонн	Полная себестоимость реализ. продукции, тыс. руб.	Выручка от реализации, тыс. руб.	Прибыль (убыток) тыс. руб.	Уровень рентабельности, %	Объем производства, тонн	Полная себестоимость реализ. продукции, тыс. руб.	Выручка от реализации, тыс. руб.	Прибыль (убыток) тыс. руб.	Уровень рентабельности, %
Продукт 1	1 200,00	27 383,60	27 930,00	546,40	1,02	1 800,00	34 665,45	46 980,00	12 314,55	1,36	0,34
Продукт 2	1 800,00	41 075,40	48 720,00	7 644,60	1,19	2 400,00	46 220,60	68 400,00	22 179,40	1,48	0,29
Продукт 3	1 500,00	34 229,50	34 500,00	270,50	1,01	2 100,00	40 443,03	50 400,00	9 956,97	1,25	0,24
Итого	4 500,00	102 688,51	111 150,00	8 461,49	3,21	6 300,00	121 329,08	165 780,00	44 450,92	4,08