Внедрение инноваций в производство (на примере ОАО «МПОВТ»)

3.2  Оценка экономической эффективности при реализации предлагаемых мероприятий

С целью разработки и внедрения инноваций в производство предлагается внедрить специальное оборудование для сбора и окускования металоотходов для получения брикетов.

В основе определения экономической эффективности лежит определение основных статей затрат:

• затраты на первоначальный анализ и планирование внедрения ИП;
• затраты на приобретение технических средств;
• затраты на демонтаж старого оборудования;
• затраты на установку и монтаж оборудования;
• затраты на введение в эксплуатацию;

Для оценки экономической эффективности необходимо осуществить:

• расчет капитальных затрат;
• расчет текущих затрат.

Затраты на первоначальный анализ и планирование составят 1220 тыс. р. (заработная плата специалисту).

Затраты на приобретение технических средств составят в сумме 21650 тыс. р.

Затраты на демонтаж старого оборудования составят 3210 тыс. руб.

Затраты на установку и монтаж определяем по общепринятым нормативам, в процентах от стоимости технических средств. Норматив затрат – 5%

 

 

Затраты на введение в эксплуатацию подразделяются по следующим статьям:

• затраты на потребляемую электроэнергию;
• расходы на оплату труда (основная и дополнительная заработная плата);
• начисления на заработную плату.

В таблице 3.1 приведены данные, необходимые для расчета затрат.

 

Таблица 3.1 – Исходные данные

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Значение
Стоимость 1 кВт электроэнергии	Ц	р.	360
Потребляемая мощность электродвигателей	М	кВт	5
Время работы одного электродвигателя в день	t	Час	10
Продолжительность разработки	Тр	месяц	1
Количество работников	Ч	человек	9
Заработная плата рабочих	з\п	тыс. р.	1220
Норматив дополнительной заработной платы	Нд	%	40

 

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

Затраты на потребляемую электроэнергию определим по следующей формуле:

 

 

где Ц – стоимость 1 кВт электроэнергии, р.;

М – потребляемая мощность оборудования, кВт;

t – время работы оборудования в день, ч.;

 – продолжительность  наладки, мес.

 

Введение в эксплуатацию осуществляется в мае 2012 года, количество рабочих дней рассчитаем по следующей формуле:

 

 

 

где  – количество рабочих дней в месяце;

 – количество дней в месяце;

 – количество  выходных и праздничных дней в месяце.

 

Тогда количество рабочих дней:

 

(день)

 

Затраты на электроэнергию:

 

 

 

Затраты по оплате труда определяем по формуле:

 

 

 

где  – затраты по оплате труда, тыс. р.;

з/п – заработная плата работникам, тыс. р.;

 – норматив дополнительной  заработной платы, %;

 – время наладки, мес.;

Ч – количество наладчиков, чел.

 

 

 

Отчислениями с заработной платы являются:

• отчисления в ФСЗН (34%)

 

• отчисления на соцстрах (1%)

 

 

 

Итого начисления:

 

 

 

Всего затраты по статье введение в эксплуатацию составят:

 

 

 

Общая сумма капитальных затрат приведена в таблице 3.2

 

 

Таблица 3.2 – Капитальные затраты

Статьи затрат	Обозначение	Величина, тыс. р.
Затраты на первоначальный анализ и планирование	Кпл	1220
Затраты на приобретение технических средств	Кпт	21650
Демонтаж старого оборудования	До	3210
Затраты на установку и монтаж оборудования	Км	1082,5
Затраты на введение в эксплуатацию	Кw	22516,68
Итого		49679,18

 

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

Эксплуатационные затраты представляют собой сумму затрат, связанных с эксплуатацией станка. Они включают следующие статьи затрат:

• амортизационные отчисления.
• затраты на потребляемую электроэнергию.
• затраты на послегарантийный ремонт оборудования.
• затраты на оплаты труда.
• начисления на заработную плату.
• затраты на расходные материалы.

Расчет амортизационных отчислений производится по формуле:

 

 

 

где  – сумма амортизационных отчислений, тыс. р.;

 – затраты на приобретение  оборудования, тыс. р.;

 – норма амортизации, %.

Норму амортизации возьмем в размере 10%. Сумма амортизационных отчислений составит:

 

 

 

Затраты на потребляемую электроэнергию определим по формуле:

 

 

 

где  – затраты на потребляемую электроэнергию, тыс. р.;

Ц – стоимость 1 кВт электроэнергии (360 руб.);

М – потребляемая мощность электродвигателя (5 кВт);

t – время работы в день, 2 смены (20 часов);

 – годовой фонд  времени в рабочих днях (220 час  в месяц);

 

 

 

Норматив затрат на послегарантийный ремонт оборудования составит 4% от стоимости оборудования. Тогда:

 

 

Затраты на оплату труда определим по формуле, используя данные таблицы 3.3:

 

 

 

Таблица 3.3 – Исходные данные

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Значение
Численность всего человек	Ч	Человек	4
Средняя заработная плата на 1-го работника	з\п	тыс. р.	1220
Норматив дополнительной заработной платы	Нд	%	30

 

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

Определим начисления на заработную плату:

• отчисления в ФСЗН (34%)

 

• отчисления в соцстрах (1%)

 

Итого отчисления на зарплату составят:

 

 

Затраты на расходные материалы 910 тыс. р. Результаты расчета текущих затрат по статьям приведены в таблице 3.4

 

Таблица 3.4 – Текущие затраты на эксплуатацию станка в год

Статьи затрат	Обозначение	Величина, тыс. р.
Затраты на амортизацию	За	2165
Затраты на электроэнергию	Зэл	95040
Затраты на ремонт	Зр	866
Затраты на оплату труда	Зот	60902,4
Начисления на ФЗП	Нд	21315,84
Затраты на расходные материалы	Зрм	910
Итого		181199,68

 

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

Результат в стоимостном выражении выступает в виде экономии трудовых, материальных и финансовых ресурсов, получаемых от:

• сокращения численности персонала;
• сокращение используемой площади предприятия;
• стоимость проданного демонтированного оборудования;
• стоимость сэкономленной электроэнергии;
• увеличения объема производства продукции;

Рассчитаем экономию затрат на оплату труда за счет уменьшения численности рабочих после внедрения новой техники на 4 человек. При расчете эксплуатационных расходов мы установили, что затраты на оплату труда 4 работникам составили 60902,4 тыс. р., начисления на ФЗП – 21315,84 тыс. р. Итого экономия составит:

 

 

 

При внедрении данного оборудования отпадает необходимость дополнительного помещения 30 м. Тогда экономия составит:

 

 

 

где  – экономия от сокращения площади, тыс. р.;

 – площадь, м;

 – стоимость обслуживания 1м площади в месяц, тыс. р.;

t – время в месяц;

Экономия по данной статье:

 

 

 

Затраты на сэкономленную электроэнергию определим по формуле:

 

 

 

где  – затраты на сэкономленную электроэнергию, тыс. р.;

Ц – стоимость 1 кВт электроэнергии (360 р.);

 – потребляемая мощность  оборудования (5кВт);

 – потребляемая мощность  старого оборудования(7 кВт);

t – время работы в день 2 смен (20 часов);

 – годовой фонд  времени в рабочих днях (220 час  в месяц).

Тогда по этой статье:

 

 

 

Стоимость проданного демонтированного оборудования оценена в 10908,8 тыс. р.

Величину дополнительной прибыли, полученной за счет увеличения объема производства продукции, рассчитаем исходя из данных, приведенных в таблице 3.5.

 

Таблица 3.5 – Исходные данные

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Значение
Прибыль на единицу реализованной продукции		Тыс. р.	44,85
Количество произведенной и реализованной продукции за год	Q	Штук	2044

 

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

Прирост прибыли рассчитаем по формуле:

 

 

 

где  – прирост прибыли, тыс. р.;

 – прибыль на единицу  продукции, тыс. р.;

 – количество произведенной  и реализованной продукции, шт.

 

 

 

Общая экономия затрат сведена в таблицу 3.6.

 

Таблица 3.6 – Оценка результата составляющих прибыли

Показатель	Стоимостная оценка тыс. р.
Сокращение затрат, связанных с уменьшением численности персонала	82218,24
Сокращение расходов от используемой площади предприятия	1800
Стоимость проданного демонтированного оборудования	10908,8
Стоимость сэкономленной электроэнергии	38016
Результат за счет роста объема продаж	91673,4
Итого	224616,44

 

Примечание – Источник: собственная разработка.

 

В таблице 3.7 отражены полученные значения показателей эффективности предлагаемого проекта по внедрению специального оборудования.

 

Таблица 3.7 – Расчет чистого потока наличности на ОАО «МПОВТ» с учетом реализации проекта по внедрению специального оборудования, тыс. р.

Наименование показателей	По периодам реализации
	1	2	3	4
	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год
1. Входящий поток:
Доход от реализации проекта	205898,4	224616,4	224616,4	224616,4
2. Оттоки денежных средств:
Капитальные затраты	49679,18	-	-	-
Текущие затраты	166099,7	181199,7	181199,7	181199,7
Чистый доход	39798,7	43416,74	43416,74	43416,74
Дисконтированный чистый излишек	27073,94	20091,97	13668,01	9297,964
Кумулятивный дисконтированный доход	27073,94	47165,91	60833,92	70131,89
NPV	-22605,2	-2513,27	11154,74	20452,71