Планирование объема продаж предприятия оптовой торговли

 

Таблица 3

Сводная таблица основных показателей деятельности компании «Сплит» за 2009-2011 годы.

Показатели	Годы			Темп изменения, в %
	2009	2010	2011	2010 к 2009	2011 к 2010
Выручка, млн.руб.	84552	87667	95384	103,7	108,8
Прибыль от продаж, млн.руб.	-4966	2460	1063	49,5	43,2
Прибыль до налогообложения, млн.руб.	2278	806	1324	35,4	164,3
Чистая прибыль, млн.руб.	1822	644	1055	35,3	163,8
Среднесписочная численность, чел.	9	12	11	-	-

 

 

Из таблицы 3 видно, что выручка составила 54 229 млн.руб. в 2011 году, темп изменения к 2010 году составил 117,0%. Прибыль от продаж составила 1 689 млн.руб., темп изменения составил 191,5% к 2010 году. Чистая прибыль составила 1 012 млн.руб., уменьшение чистой прибыли в 2011 году, по сравнению с 2010 годом вызвано увеличением расходов на проценты по кредитам и переоценкой облигаций, серии 02.

Значительную роль при осуществлении анализа оптового товарооборота играет изучение равномерность отгрузки товаров оптовой организацией в соответствии со сроками, предусмотренными договорами.

В процессе анализа исчисляются коэффициенты равномерности отгрузки товаров, а также отклонение от среднего процента отгрузок.

 

 

Таблица 4

 

Квартала	Года			% выполнения продаж
	2009	2010	2011	2010 от 2009	2011 от 2010	2011 от 2009
1 квартал	143	160	195	111,89	121,88	136,37
2 квартал	461	408	621	88,51	152,21	134,71
3 квартал	163	133	129	81,60	97,00	79,15
4квартал	589	890	489	151,11	54,95	83,03
Всего за год:	1356	1591	1434	117,33	90,14	105,76

 

Рассчитаем среднее квадратическое отклонение:

         2009

2010

2011

И следующим этапом, коэффициент вариации:

V2009=

V2010

V2011

Коэффициент вариации показывает насколько “надежно” среднее квадратическое отклонение. В 2009 году разброс от средней величины был меньше чем в 2010,а в 2010 году был больше чем в 2011году, и в 2011 году больше чем в 2009 году. Чем меньше величина отклонения, тем более предсказуемый результат по году, тем равномернее получаемая прибыль, выручка и т.д., появляется возможность повышения обоснованности планирования.

По результатам  этих расчетов можно высчитать коэффициент равномерности:

Кравномер.2009

Кравномер.2010

Кравномер.2011=100-25,9=74,10%

Прибыль от оптовой деятельности предприятия складываются из разницы между ценой приобретения товара у производителя и ценой реализации товара покупателю или оптовой наценкой (надбавкой).

Прибыль предприятия ООО «Сплит» в 2009 году составил 7043429,16 р.; в 2010 году – 5698916,55 р.; а в 2011 году – 6938925,81 р. Из этих данных видно, что в 2009 году доход был больше, из-за климатических условий. Большой спрос на спортивные товары идет зимой и летом.

Так же на предприятии ООО «Сплит» тратятся затраты на выплату зарплаты, отчисления в бюджет и на социальные нужды.

Дополнительным источником дохода оптового предприятия может быть оплата услуг, которые оно предоставляет своим клиентам. Главной функцией оптового предприятия является продажа товара покупателям, следовательно, объем этих продаж, или оптовый товарооборот, характеризует объем деятельности предприятия в целом.

Анализ оптового товарооборота начинается с анализа изменений общего объема продаж в отчетном периоде в сопоставлении с расчетными (плановыми) данными или с показателями за прошлые периоды. Определяются темпы роста оборота, средние темпы роста, изменения в стоимостном (натуральном) измерении. Объем продаж представлен в таблице 5.

Таблица 5

Объем продаж ООО «Сплит» за 2009-2011 г.г.

Месяца	Года			Отклонение (+,-)		Темп изменения, %
	2009	2010	2011	2010 г. от 2009 г.	2011 г. от 2010 г.	2010 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.
Январь	-	98085	33096	-	-64989	-	33,8
Февраль	12182	1238	60698	-10944	+59460	10,2	4902,9
Март	2146	1109	1847	-1037	+738	52,0	166,6
Апрель	1493	1205	1729	-288	+524	81,0	143,5
Май	1498	1244	1612	-254	+368	83,1	129,6
Июнь	1616	1628	2870	+12	+1242	100,8	176,3
Июль	87714	18201	40090	-69513	+21889	20,8	220,3
Август	25619	75290	646831	+49671	+57541	293,9	859,12
Сентябрь	49619	40142	604869	-9477	+564727	80,9	1506,8
Октябрь	1014	42147	15382	+41133	-26765	4157,0	36,5
Ноябрь	55858	44783	32278	-11075	-12505	80,2	72,1
Декабрь	2054	2072	1289	+18	-183	100,9	62,2
Всего:	2408813	327144	14426	-2081669	-312718	13,6	4,4

Из этой таблице видно, что объем продаж в 2010 году уменьшился на  (-2081669), по сравнению с 2009 годов, и в 2011 году объем продаж уменьшился на (-312718) по сравнению с 2010 годов.

Из этой таблице видно, что объем продаж в 2010 году уменьшился на  (-2081669), по сравнению с 2009 годов, и в 2011 году объем продаж уменьшился на (-312718) по сравнению с 2010 годов.

2.3.Расчет влияния  факторов на объем оптовой  продажи

Внутренняя среда организации – это та часть общей среды, которая находится в рамках организации. Она оказывает постоянное и самое непосредственное воздействие на функционирование организации. Внутренняя среда имеет несколько срезов, каждый из которых включает набор ключевых процессов и элементов организации, состояние которых в совокупности определяет тот потенциал и те возможности, которыми располагает организация.

 

 

 

 

 

 

Таблица 6

SWOT-анализ ООО «Сплит».

Сильные стороны:	Слабые стороны:
Эксклюзивна характеристика продукта; Широкий ассортимент продукции; Развитая организационная структура; Надежные поставщики и покупатели.	Не сплоченный коллектив; Отсутствие информационного обмена в компании; Недостаточная квалификация кадров; Отсутствие маркетинговой стратегии;
Возможности:	Угрозы:
Увеличение объема поставок; Региональные продажи; Потребности покупателя; Поддержка правительства; Возможность расширения ассортимента товара; Выгодное географическое положение.	Конкуренты (более выгодные условия); Новые технологии; Сезонные колебания; Отсутствие квалифицированных рабочих; Нестабильность политической и экономической ситуации в стране; Угрозы со стороны контролирующих органов.

Сильные и слабые стороны внутренней среды организации в такой же мере, как и угрозы и возможности, определяют условия успешного существования организации. Поэтому стратегическое управление при анализе внутренней среды интересует выявление именно того, какие сильные и слабые стороны имеют отдельные составляющие организации и организация в целом.

Высокий уровень спроса наблюдался на товары и услуги, связанные с катанием на коньках (10%). Достаточно высокий спрос зафиксирован на бильярдные клубы и бильярдные аксессуары (5%), а также на стрелковые виды спорта (4%). Замыкают запрашиваемые виды спорта дайвинг, спортивные танцы и теннис (по 1%).

Следует отметить, что спрос на спортивные товары и услуги зависит от большого количества параметров, одним из которых являются сезонные изменения. Так, высоким спросом в рассматриваемый период пользуются катание на коньках, а также другие виды зимнего спорта: сноубординг, беговые и горные лыжи, хоккей.

Потребительская ценность товара измеряется путём сравнения с другими товарами. Критериями сравнения могут выступать различные признаки, характеризующие товар, например, цена, качество, цвет, размер и т. д.

Положение оптовой компании или предприятия-производителя, занимающегося оптовой торговлей, существенно зависит от выбранной маркетинговой стратегии, маркетинговой политики и характера маркетинговых решений.

Маркетинговые задачи отражены в таблице 7.

3.Планирование  объема оптовой продажи ООО  «Сплит».

3.1.Расчет плановых  показателей продажи предприятия  оптовой торговли.

Рыночный подход к планированию – предполагает расчет плана продаж с учетом «рыночных» факторов – спроса, предложения, цены.

Алгоритм расчета на 2012 год выглядит так:

1. Индекс роста продажи  составит:

    Jпрод = Jсдд  х  Jч=1,051 х 1,065=1,119

2. Плановый объем продажи  в 2012 г.:

  V прод 2012  = V прод 2011 х J прод = 112 889  х 1,119=126 322 тыс.руб.

Алгоритм расчета на 2013 год:

1. Индекс роста продажи  составит:

    Jпрод = Jсдд  х  Jч=1,074 х 1,087=1,167

2. Плановый объем продажи  в 2013 г.:

  V прод 2013  = V прод 2012 х J прод = 126 323  х 1,167=147 31,05 тыс.руб.

Алгоритм расчета на 2014 год:

1. Индекс роста продажи  составит:

    Jпрод = Jсдд  х  Jч=1,081 х 1,090=1,178

2. Плановый объем продажи  в 2014 г.:

  V прод 2014  = V прод 2013 х J прод = 147 419  х 1,178=173 659,59 тыс.руб.

Алгоритм расчета на 2015 год:

1. Индекс роста продажи  составит:

    Jпрод = Jсдд  х  Jч=1,087 х 1,095=1,190

2. Плановый объем продажи  в 2015 г.:

  V прод 2015  = V прод 2014 х J прод = 173 660  х 1,190=206 655,40 тыс.руб.

 

Целевой подход к планированию - ориентирует план продажи на целевые показатели прибыли и рентабельности.

  Алгоритм расчета:

 Плановый объем продажи  в 2012 году:

   V прод 2012  = П 2012 : Рент 2012 х 100 %   = 1063:0,08*100%=132875 тыс.руб.

Плановый объем продажи в 2013 году:

   V прод 2013  = П 2013 : Рент 2013 х 100 %   = 1282:0,13*100%=986153,85 тыс.руб.

Плановый объем продажи в 2014 году:

   V прод 2014  = П 2014 : Рент 2014 х 100 %   = 1125:0,07*100%=1607142,86 тыс.руб.

Плановый объем продажи в 2015 году:

   V прод 2015  = П 2015 : Рент 2015 х 100 %   =1318:0,12*100%=1098333,34 тыс.руб.

Ресурсный подход к планированию – означает расчет плана продаж с учетом имеющихся ресурсов (товарных, материальных, финансовых, трудовых)

   Алгоритм расчета:

   Плановый объем  продажи в 2012 году:

   V прод 2012  = Поступл + ТЗ начало – ТЗ конец = 90889+43444-36993=97340 тыс.руб.

Плановый объем продажи в 2013 году:

   V прод 2013  = Поступл + ТЗ начало – ТЗ конец93310+44523-3871399120 тыс.руб.

Плановый объем продажи в 2014 году:

   V прод 2014  = Поступл + ТЗ начало – ТЗ конец 95731+51236-40620106347 тыс.руб.

Плановый объем продажи в 2015 году:

   V прод 2015  = Поступл + ТЗ начало – ТЗ конец 95731+51236-40620112823 тыс.руб.

3.2.Экономическое  обоснование управленческих решений  по развитию объема оптовой  продажи.

Ресурсный подход.

Фактором, определяющим развитие объема продаж на оптовом потребительском рынке, является спрос.

Объем платежеспособного спроса выражается через денежные доходы населения.

Для сведения, по данным Росстата РФ, средняя зарплата в 2011 году составила 23,5 тыс. руб. За год начисленная зарплата выросла на 12,2%,

Годовые темпы роста доходов населения замедлились до 0,8 %            в 2011 году против 5,1% в 2010-м, а реальной зарплаты — до 3,5 % против 5,2 %.

Несмотря на столь пессимистичные цифры, эксперты все же оценивают рост доходов как "умеренно-оптимистический".

Эксперты отмечают положительные моменты в столь невысоком росте заработков работников: на рынке труда уже нет докризисного перегрева зарплат, а доходы работников растут исходя в том числе из роста ВВП. "До кризиса рост на 30-40% в год считался нормальным при переходе на новую работу. Сегодня рынок стал адекватным, работодатели уже не готовы обеспечивать докризисный рост зарплат.

Возможно, 10-15 % роста — максимум по зарплатам в 2012 году"

По прогнозу Минэкономики РФ, рост реальных зарплат  в 2012 году составит 5,1%.

По расчетам Департамента торговли и услуг Москвы, в 2012 г. доходы населения столицы могут возрасти на 4,8 – 5,1 %. Средняя зарплата может повыситься на 5,2 – 5,5 %.

Потребительские расходы высокоэластичны, поэтому следует учесть, что адекватно росту доходов увеличится и объем продаж потребительских товаров.