Организация деятельности предприятия и расчёт прогнозируемых затрат предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Практическая часть

2.1 Расчёт валовой трудоёмкости продукции произведенный за год.

2.1.1 Расчёт трудоёмкости годовой производственной программы.

Расчёт трудоёмкости годовой производственной программы или трудоёмкости годовой товарной продукции (ТТП) по видам работ (нормо-час) применительно к каждому изделию (А,Б и В) производится по формуле:

                                                          ТТП=q*T                                                  (1)

где q – годовая программа выпуска по каждому виду продукции, штук;

Т – трудоёмкость по видам работ по соответствующему изделию, нормо-час.

 

Таблица 4 – Трудоёмкость видов работ в разрезе изделий

Виды работ	Трудоёмкость (нормо-час)
	А	Б	В	А+Б+В
Механические	13000*0,5= =6500	15500*1,0= =15500	12000*1,0= =12000	34000
Литейные	13000*0,4= =5200	15500*0,5= =7750	12000*0,4= =4800	17750
Сборочные	13000*0,6 = =7800	15500*1,0= =15500	12000*0,6= =7200	30500
По всем работам	19500	38750	24000	82250

 

 

2.1.2 Трудоёмкость годовой валовой продукции.

Трудоёмкость годовой валовой продукции (ТВП) определяется исходя из суммы трудоёмкости годовой товарной продукции по видам работы и трудоёмкости незавершенного производства. Для определения трудоёмкости незавершенного производства необходимо определить норму незавершенного производства по формуле:

                                                 ,                                               (2)

где – нормы незавершенного производства;

– плановый суточный объём производства продукции, который находится как отношение годовой программы выпуска, к рабочему периоду за год;

– длительность производственного цикла;

– коэффициент нарастания затрат.

 

Таблица 5 – Нормы незавершенного производства

Коли-чество	А	Б	В
Штук	13000/250*0,9*0,6= =28,08	15500/250*0,8*0,6= =29,76	12000/250*0,8*0,6= =23,04

 

 

Таблица 6 – Трудоёмкость незавершенного производства, в нормо-часах

Виды работ	А	Б	В	А+Б+В
Механические	28,10*0,5=14,05	29,80*1,0=29,80	23,00*1,0=23,00	66,85
Литейные	28,10*0,4=11,24	29,80*0,5=14,90	23,00*0,4=9,20	35,34
Сборочные	28,10*0,6=16,86	29,80*1,0=29,80	23,00*0,6=13,80	60,46
Всего	42,15	74,50	46,00	162,65

 

 

Таблица 7 – Трудоёмкость годовой валовой продукции по видам работ

Виды работ	Трудоёмкость (нормо-час)
Механические	34000+67,97=34066,85
Литейные	17750+73,04=17785,34
Сборочные	30500+77,88=30560,46
Всего	34066,85+17785,34+30560,46=82412,65

 

 

2.2 Расчёт потребности в основных производственных средствах

2.2.1 Активная часть основных производственных средств

Необходимое количество оборудования по видам работ определяется исходя из трудоёмкости валовой продукции и готового фонда рабочего времени.

Годовой фонд рабочего времени (ГФРВ):

                                         ,                                        (3)

где –число рабочих дней в году;

с – сменность работы;

 – продолжительность  смены в часах;

р – процент регламентированных простоев.

Режим работы предприятия – 2 смены продолжительность смены – 8 часов. При 5-дневной рабочей неделе и принятых законом праздничных дней, количество рабочих дней в году 250. Процент регламентированных простоев – 5%.

ГФРВ=250*2*8*(100-5)/100=1800 часов

Необходимое количество оборудования по видам работ определяется по формуле:

                                                                                                                  (4)

 

Таблица 8 – Оборудование по видам работ

Виды работ	Количество станков расчетное	Количество станков принятое
Механические	34066,85/3800=8,96	9
Литейные	17785,34/3800=4,68	5
Сборочные	30560,46/3800=8,04	9

 

 

Примечание для определения принятого количества оборудования по видам работ соответствующее расчетное количество оборудования округляется до большего целого числа.

Коэффициенты загрузки оборудования по видам работ определяются на основании сравнения расчетного и принятого количества оборудования по видам работ:

Таблица 9 – Коэффициент загрузки по видам работ

Виды работ	Коэффициент загрузки
Механические	8,90/9=0,99
Литейные	4,70/5=0,94
Сборочные	8,04/9=0,89

 

 

Балансовая стоимость всего оборудования (руб.) определяется исходя из принятого количества оборудования по видам работ и балансовой стоимости (цены) единицы соответствующего оборудования.

 

Таблица 10 – Параметры оборудования

Наимено-вание Оборудо-вания	Коли-чество	Балансовая стоимость единицы оборудования, тыс.руб.	Балансовая стоимость всего оборудования, тыс. руб.	Годовая
				Норма амортизации,%	Сумма амортизации, тыс. руб.
Токарный станок	9	1000	9000	8	720
Литьевая машина	5	600	3000	12	360
Монтаж-ный стол	9	15	135	10	13,50

 

 

2.2.2 Пассивная часть основных производственных фондов

Производственная площадь цеха (м²) определяется исходя из:

• принятого количества оборудования по видам работ (по группам оборудования);
• габаритных размеров единицы соответствующего оборудования.

Для обеспечения нормального функционирования производства принимается величина площади для проездов, проходов, бытовых помещений и т.п. в размере 180% от производственной площади, занимаемой оборудованием.

Расчёт площади производственного цеха необходимой для оборудования

Sт.ст. = 2*0,95*9=17,10м²

Sл.м. = 2,5*1*5=12,50м²

Sм.ст. = 0,7*0,5*9=3,15м²

Площадь занимаемого всем оборудованием: S=17,10+12,50+3,15=32,75м²

Площадь проходов бытовых помещений и т.п.:  S=32,75*1,8=58,95м²

Общая площадь цеха: S=32,75+58,95=91,70м²

Площадь помещения для офиса (м²) определяется исходя из:

• числа сотрудников фирмы, работающих в офисе
• нормы площади на одного сотрудника, принимаемой равной 6 кв.м на человека

Число сотрудников, работающих в офисе – 4 (директор, заместитель директора по производству, главный бухгалтер и инженер).

Площадь офиса: Sоф=4*6=24м²

Балансовая стоимость производственного помещения цеха определяется исходя из:

• величины производственной площади цеха;
• стоимости 1 м² площади производственного цеха.

Балансовая стоимость помещения под офис определяется исходя из:

• величины площади офиса;
• стоимости 1м² площади здания, в котором арендуется производственная площадь под офис.

 

Таблицы 11 – Балансовая стоимость и амортизация пассивных фондов

Пассивные фонды	Балансовая стоимость, руб.	Годовая
		Норма амортизации, %	Сумма амортизации, руб.
Производственное помещение цеха	15000*91,70=1375500,00	3	41265,00
Помещение под офис	30000*24=720000,00	2,5	18000,00
Всего	2095500,00		59265,00

 

 

Общая сумма амортизационных отчислений  по всем объектам за год:

 

 

2.3 Определение потребности в энергетических ресурсах.

2.3.1Силовая энергия

В данном разделе годовые расходы на электроэнергию, потребляемую соответствующим технологическим оборудованием, определяются исходя из:

• годовой трудоёмкости валовой продукции по видам работ;
• мощности электроэнергии (кВт), потребляемой единицей оборудования по видам работ; соответствующей группы оборудования;
• тарифов на электроэнергию.

Годовой расход энергии для токарных станков:

Э=4кВт.Час*34066,85 час*2,88руб/кВт=392450,11руб.

Годовой расход энергии для литьевых машин:

Э=3кВт.Час*17785,34*2,88руб./кВт.=153665,33руб.

Для всего оборудования:

Э=392450,11+153665,33=546115,44руб.

 

2.3.2 Световая энергия

Световая энергия (CQ) определяется исходя из площади требующей освещения, норм освещения на 1м² (Q/м²) и фонда рабочего времени. На рабочих местах, требующих большую степень точности, применяется дополнительное освещение (ДО). Дополнительное освещение определяется исходя из количества рабочих мест требующих дополнительного освещения (РМ), мощности осветительных приборов (Qоп), времени освещения с учётом коэффициента освещённости. Расчёт световой энергии производится по формуле:

                          ,                        (5)

где – коэффициент освещённости, который характеризует использование дополнительного освещения в сутки в течении года, с учётом светового дня;

ГФР – годовой фонд рабочего времени.

При расчете действительного (эффективного) годового фонда времени одного рабочего:

Тпл.р.=250*8*2=4000 часов

Рабочие места требующие дополнительного освещения – это 8 токарных станков и 10 монтажных столов.

Затраты на световую энергию в производственном цехе (СQпц) и офисе (CQо):

СQпц=91,70м²*15Втч/м²*4000часов*0,7+18*60Втч*4000часов*0,7=6875400 Втч/1000=6875,40кВтч

СQо=24м²*20 Вт/м²*2000 часов*0,7=672000Втч=672кВтч

Стоимость затрат на световую энергию а год составляет для производственного цеха и офиса составляет:

(6875,40кВтч+672 кВтч)*2,88руб/кВт=21736,512 руб.

 

2.3.3 Тепловая энергия

Расход тепловой энергии на отопление определяется на основе соответствующих нормативов исходя из объёма отапливаемого помещения и продолжительности отопительного сезона в году по формуле:

                                                   ,                                                 (6)

где TQ-тепловая энергия;

Т-время отопительного периода в часах;