Экномика автотранспортного предприятия

                                           
 
 
Итоговая трудоемкость всех видов ТО и ТР по парку: 
 
                                                                                       (1.33) 
 
                                     
 
 
Результаты расчетов представляются в форме таблицы 3. 
 
 
Таблица 3 – Производственная программа по ТО и ремонту подвижного состава

2 РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТЕЙ В РЕСУРСАХ 
 
 
     2.1 Расчет потребности в капитальных вложениях  
 
 
     Капитальные вложения представлены как вложения в подвижной состав и материально-техническую базу АТП: 
 
                                                                                 (2.1) 
 
              
 
где  КВ_ПС – капитальные вложения в подвижной состав, 
 
Н_СТР – стоимость строительства на 1 автомобиль, 
 
С_О – стоимость оборудования на 1 автомобиль, 
 
К – коэффициент, учитывающий привязку проекта (К=1,25-1,3).[3] 
 
 
Капитальные вложения в подвижной состав определяются стоимостью автомобилей в парке:  
 
                                                                                                      (2.2) 
 
                                               
 
где  С_Тi – стоимость единицы подвижного состава. 
 
Цена на автомобиль МАЗ 500 составляет 1300000тг 
 
 
Общая стоимость строительства определяется как 55% от капитальных вложений в подвижной состав. 
 
Общая стоимость технологического оборудования определяется как 30% от стоимости строительства. 

     2.2 Расчет потребности в трудовых ресурсах 
 
 
     Определение численности работающих производится по категориям и группам. Списочная численность водителей и ремонтных рабочих АТП определяется исходя из запланированных работ по эксплуатации, техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава, установленных темпов роста производительности труда и годового фонда рабочего времени для одного работника. 
 
Расчет численности водителей производится по формуле: 
 
                                                                                                  (2.3)

 
                                            
 
 
где Т_вод – запланированный годовой объем работ в часах;  
 
Ф_вод – годовой фонд рабочего времени одного водителя в часах; 
 
К_вн – планируемый коэффициент роста производительности труда (1 - 1,5)[3] 
 
 
                                                                                       (2.4) 
 
                                        
 
где Ч_пз – часы подготовительно-заключительного времени. 
 
 
                                                                                    (2.5) 
 
                                        
 
0,08 – количество часов на прохождение медосмотра, (5 минут); 
 
Ч_ТО-2 – часы участия водителей в ТО-2

        
                                                                                                         (2.6)

                                                
 
где  N2 – число обслуживаний по парку для ТО-2 
 
Годовой фонд рабочего времени одного водителя определяется следующим образом: 
 
                                                        (2.7) 
 
                               
 
где Д_к – количество календарных дней; 
 
Д_в – количество выходных дней; 
 
Д_п – количество праздничных дней; 
 
Д_оо – количество дней основного отпуска (Д_оо=24 дня); 
 
Д_до – количество дней дополнительного отпуска (Д_до=5 дней); 
 
Д_б – количество дней невыхода на работу из-за болезни (Д_б=3 дня); 
 
Т_см – продолжительность рабочей смены, Т_см = Т_н. 
 
 
Расчет численности ремонтных рабочих производится по формуле:

                                                                                                     (2.8) 
 
                                                 
 
где Ф_рр – годовой фонд рабочего времени. 
 
                                                                                                    (2.9) 
 
                                             
 
 
     При определении численности подсобно-вспомогательных рабочих (N_пв) расчет производится аналогично расчету численности ремонтных рабочих. Только трудоемкость подсобно-вспомогательных (Т_пв) работ принимается в пределах 20-30% от общей трудоемкости ремонтных работ ( ).  
 
                                                     
 

3 ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ УСЛУГИ  АВТОТРАНСПОРТНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ 
 
 
     Для определения цен (тарифов) на услуги автотранспортного предприятия предварительно необходимо определить себестоимость услуг. 
 
     Планирование себестоимости представляет собой калькуляцию себестоимости по отдельным видам услуг автотранспортного предприятия. В общем виде полная себестоимость определяется по формуле: 
 
                                                (3.1) 
 
где З_т – затраты на топливо; 
 
З_см.э. – затраты на смазочные и эксплуатационные материалы; 
 
З_ТОиР – затраты на техническое обслуживание и ремонт подвижного состава; 
 
З_ш – затраты на шины; 
 
З_ам – затраты по амортизации подвижного состава на восстановление; 
 
Ф_ЗПг – фонд заработной платы рабочих; 
 
О_фзп – отчисления от фонда заработной платы рабочих; 
 
Н_р – накладные расходы. 
 
 
     3.1 Затраты на топливо 
 
Величина затрат на топливо определяется по формуле: 
 
                                                                                 (3.2) 
 
                                       
 
где Н_л – норма расхода топлива на 100 км пробега, (определяется в зависимости от марки автомобиля)[2]; 
 
Для автомобиля МАЗ 500, Н_л=23 л.  
 
L_общ – пробег транспортного средства; 
 
Н_е – дополнительная норма расхода топлива для самосвалов на 1 ездку, (Н_е=0,25 л/ездка); 
 
n_e – количество ездок; 
 
Ц_Т – цена 1 литра топлива  
 
 
Общий расход топлива на 1 километр: 
 
                                                                                     (3.3) 
 
                                     
 
 

     3.2 Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы 
 
                             (3.4)

 
 
            
 
где Н_М, Н_ТР, Н_К, Н_П – соответственно нормы расходов моторного масла, трансмиссионной смазки, консистентной смазки и прочих эксплуатационных материалов в процентах от расхода топлива[3]; 
 
Для автомобиля Маз 4370, нормы равняются следующим величинам: 
 
Н_М=3,2 
 
Н_ТР=0,4 
 
Н_К=0,3 
 
Н_П=0,35 
 
Ц_М, Ц_ТР, Ц_К, Ц_П – соответственно цена 1 литра моторного масла, трансмиссионной смазки, 1 кг консистентной смазки и прочих эксплуатационных материалов. 
 
Ц_М=300тг 
 
Ц_ТР=250тг 
 
Ц_К=780тг 
 
Ц_П=360тг 
 
 
- учесть через коэффициент 1,05 к сумме затрат на основные смазочные материалы. 
 
 
     3.3 Затраты на ТО и ремонт подвижного состава 
 
                                                                                                 (3.5) 
 
                                       
 
где Н_ТОиР – норма затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава в рублях на 100 км пробега (Н_ТОиР = 7000тг). 
3.4 Затраты на шины 
 
                                                                                                  (3.6) 
 
                                         
 
где Ц_Ш – цена шины, Ц_Ш=32000тг 
 
 
 
L_НХ – нормативная ходимость шины за период эксплуатации, км; 
 
L_НХ=56000км; 
 
n – количество одновременно эксплуатируемых шин. 
 
n=6 штук. 
 
 
     3.5 Затраты по амортизации подвижного состава на восстановление 
 
     При принятой системе амортизации в зависимости от срока службы затраты по амортизации определяются по формуле: 
 
                                                                                                            (3.7)

 
 
                                             
 
где Ц_ПС – цена подвижного состава; 
 
Т_АМ – принятый период времени начисления амортизации, Т_АМ=7 лет. 
 
 
     3.6 Затраты на оплату труда 
 
     В данном разделе производится расчет годового фонда заработной платы рабочих, который представляет собой общую сумму оплаты труда всех категорий работающих в течение года (водителей, ремонтных рабочих, вспомогательного персонала). 
 
     Годовой фонд заработной платы рабочих (Ф_ЗПг) представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников предприятия: 
 
                                                                                                    (3.8) 
 
                                               
 
 
Основная заработная плата (Зо) i-й категории работников определяется по формуле: 
 
                                                                                           (3.9) 
 
где N_i – численность i-й категории работников, чел., 
 
Т₁ – тарифная ставка первого разряда (принимается с учетом коэффициента увеличения от 1 до 3)[4], 
 
Т₁=37320тг 
 
К_Т – кратный размер тарифной ставки первого разряда, либо средний тарифный коэффициент для i-й категории работников[3].  
 
К_м – коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат (принимается равным 1,7 для водителей, ремонтных рабочих и вспомогательного персонала)[3], 
 
m- количество рабочих месяцев в году 
 
     К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемые исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, утвержденной законодательно, а также установленного размера премиальных и других доплат. 
 
                                                                                         (3.10) 
 
Т₁ – тарифная ставка первого разряда 
 
С учётом коэффициента увеличения Т₁=37320тг 
 
К_Т – кратный размер тарифной ставки первого разряда, либо средний тарифный коэффициент для i-й категории работников[3]. 
 
Для водителей: К_Т=2,22 
 
Для ремонтных рабочих: К_Т=1,73 
 
Для подсобно-вспомогательных рабочих: К_Т=1,57 
 
К_м – коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат (принимается равным 1,7 для водителей, ремонтных рабочих и вспомогательного персонала), 
 
Основная заработная плата водителей: 
 
 
                                    
 
 
Основная заработная плата ремонтных рабочих: 
 
 
                                     
 
 
Основная заработная плата подсобно-вспомогательных рабочих: 
 
 
                                      
 
Основная заработная плата сумма: 
 
                                       
 
 
     Дополнительная заработная плата (З_ДОП) рассчитывается сразу для всех категорий работников, принимается в размере 10÷15% от основной заработной платы: 
 
                                                                                        (3.11) 
 
                                          
 
     К дополнительной заработной плате относятся выплаты за сокращенный рабочий день подросткам и кормящим матерям, оплата очередных и дополнительных отпусков, выполнение государственных обязанностей, оплата за обучение учеников. 
 
 
     3.7 Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда 
 
Отчисления от фонда заработной платы рабочих составят:

 
 
                                                                                     (3.12) 
 
где – ставка отчислений на государственное страхование в фонд социальной защиты населения (h_фсзн = 34%)[4];  
 
- ставка отчислений на обязательное страхование от несчастных случаев (h_стр = 1%)[4]. 
 
                                              
 
 
     3.8 Накладные расходы 
 
     Данная статья затрат учитывает затраты, связанные с управлением транспортным предприятием, организацией транспортного процесса в целом, а также непроизводительные расходы. Величина накладных расходов рассчитывается по формуле: 
 
                                                                                                 (3.13) 
 
где Н_р.час – величина накладных расходов, приходящихся на 1 авто-час в наряде, Н_р.час = 34000тг  на 1 авто-час. 
 
                                         
 
 
После определения суммы затрат по всем статьям составляется калькуляция по форме, представленной в таблице 4. 
 
 
Таблица 4 – Калькуляция себестоимости транспортных услуг

Себестоимость одной единицы услуги определяется по формулам: 
 
 
а) себестоимость 1 ткм транспортной работы: 
 
                                                                                                             (3.14) 
 
                                             
 
б) себестоимость 1 авт/час работы в наряде: 
 
                                                                                                            (3.15) 
 
                                             
 
в) себестоимость 1 км пробега: 
 
                                                                                                              (3.16)