Эффективность формирования и использования средств на оплату труда РУП “Гомсельмаш”

 Предметом деятельности  предприятия является производство  кормоуборочных комбайнов, производство  и сбыт прицепных специализированных емкостей и других сельскохозяйственных машин, запасных частей, товаров народного потребления; выполнение конструкторских и проектно-технологических работ в соответствии с контрольными цифрами, государственными заказами, а также принятыми обязательствами по договорам; оказание платных услуг; выполнение строительных работ; производство сельскохозяйственной продукции; осуществление внешнеэкономической деятельности, мелкооптовой и розничной торговли.

Основной вид деятельности: производство сельскохозяйственных машин.

В соответствии с требованиями гражданского кодекса Республики Беларусь и Декрета Президента Республики Беларусь от 16 марта 1999 года №11 завод  переименован в республиканское  унитарное предприятие Гомельский завод сельскохозяйственного машиностроения «Гомсельмаш», переиздан Устав предприятия и предприятие зарегистрировано решением Гомельского исполнительного комитета от 27.12.1999 года №940.

Главной задачей предприятия  является хозяйственная деятельность, направленная на получение прибыли  для удовлетворения социальных и экономических интересов членов трудового коллектива и интересов собственника имущества.

 Строительство «Гомсельмаш»  началась летом 1928 года, а уже  в апреле 1930 года была выдана  первая продукция – силосорезка.  Во время войны завод был эвакуирован в город Курган. Захватившие город фашисты разрушили заводские корпуса. После освобождения Гомеля, в декабре 1943 года возвратившиеся сельмашевцы приступили к восстановлению завода. Уже в августе 1944 года была выдана первая продукция. В 1948 году по выпуску сельскохозяйственной техники завод достиг довоенного уровня, а к концу 1950 года превзошел его почти в два раза.

С января 1956 года «Гомсельмаш» перешел к массовому производству прицепных силосоуборочных комбайнов. Среди них были: первый советский силосоуборочных комбайн СК-2,6 , универсальный кукурузосилосоуборочный комбайн УКСК-2,6 , удостоенный на всемирной выставке в Брюсселе первой премии – «Гран-при», получившее широкое признание механизаторов нашей страны и за рубежом силосоуборочные комбайны КС-2,6 и КС-1, «Вихрь» и другие машины.

Напряженной в жизни  коллектива стала 11-я пятилетка. В  эти годы сельмашевцы осуществили  реконструкцию завода, параллельно  освоив серийное производство качественно  новой техники самоходных кормоуборочных комбайнов КСК-100. В 1987 году сельмашевцы в сжатые сроки поставили на конвейер две модификации этой машины: КСК-100А и КСК-100А-1, а затем создали принципиально новую машину – универсальное энерготехническое средство «Полесье-250», энерготехническое средство, которое по своим техническим эксплуатационным показателям соответствует мировому уровню сельскохозяйственной техники.

Кормоуборочные комбайны и прицепные емкости с маркой завода можно сегодня увидеть  на полях Польши, Чехословакии, Болгарии, Монголии и других государств.

В последние годы проведены  коренная, техническая реконструкции  и перевооружение завода «Гомсельмаш», которые изменили технологии, значительно  повысили уровень производства, улучшили условия труда работающих.

Высокого уровня достигли механизация и автоматизация производственных процессов. Широкое распространение получила конвейерная сборка узлов и машин.

Управление унитарным  предприятием «Гомсельмаш» осуществляется  в соответствии с законодательством, уставом предприятия и на основе сочетания прав и интересов трудового коллектива и собственника имущества предприятия.

В соответствии с уставом  головного предприятия управление им осуществляется генеральным директором объединения. Генеральный директор объединения является директором РУП  «Гомсельмаш». Управление предприятием осуществляется по принципу линейно-функциональной структуры управления.

Данная организационная  структура предусматривает создание при основных звеньях линейной структуры  функциональных подразделений. Основная роль этих подразделений состоит в подготовке проектов решений, которые вступают в силу после утверждения соответствующими руководителями.

Преимуществом данной структуры  является возможность специализировать выполнение отдельных функций и  тем самым повысить компетентность управления организацией в целом. Недостатком является то, что функциональные отделы могут быть более заинтересованы в реализации целей и задач своих подразделений, чем в реализации общих целей всего предприятия.

Организационная структура  РУП «Гомсельмаш» представлена в приложении А.

Отдельные функции по управлению предприятием осуществляются заместителями генерального директора. 

Главный инженер - технический  директор осуществляет управление по подготовке производством, по содержанию и ремонту основных фондов, по охране труда и технике безопасности, в чем непосредственное участие принимают его заместители.

Заместитель генерального директора - директор по производству осуществляет выполнение функций по управлению основным и вспомогательным  производством, складским хозяйством и основными цехами.

Заместитель по экономическим  вопросам выполняет функции по управлению финансовыми и экономическими отделами и службами предприятия.

Управление объектами  социального назначения, отделом  по информационной  и воспитательной работе, управление кадрами входит в обязанности  заместителя по информационной работе и социальным вопросам.

Управление технического контроля, ЦЗЛ и отдел управления качеством находится в ведении  заместителя по качеству.

Заместитель директора  по строительству осуществляет руководство управлением строительства и надзора, РСЦ.

В подчинении первого  заместителя генерального директора  находятся коммерческий директор и  директор торгового завода. Совместно  они осуществляют управление отделами и управлениями, находящимися в их ведении.

Помощник генерального диктора осуществляет руководства  юридическим отделом, административно-хозяйственным  отделом, штабом ГО и другими подразделениями.

Основные  показатели деятельности РУП  «Гомсельмаш» представлены в таблице 2.1 (Приложения Б, В, Г).

Анализируя данные таблицы 2.1 наблюдаем рост выручки от реализации на 72,3% за 2007-2009 гг., себестоимость реализованной продукции увеличилась на 83,3%объем производства продукции в действующих ценах увеличился в 2008 г. по отношению к 2007 г. на 16%, а в 2009 г. по отношению к 2008 г. 41,9%.

 

Таблица 2.1 -  Основные технико-экономические показатели деятельности РУП  «Гомсельмаш» за 2007-2009 гг.

 

Показатели	Годы			Темп изменения, %
	2007	2008	2009	2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008 г.	2009 г. к 2007 г.
1. Выручка  от реализации товаров, продукции, услуг (за минусом налогов и иных обязательных платежей, включаемых в выручку), млн р.	660941	835401	1181383	126,3	141,4	172,3
2. Себестоимость реализованной  продукции, млн р.	590279	762081	1082384	129,1	142,0	183,3
3. Объем производства  продукции, млн р. - в действующих  ценах - в сопоставимых  ценах	481891 483640	559153 562980	793877 801898	116,0 116,4	141,9 142,4	164,7 165,8
4. Среднесписочная  численность производственного персонала	8601	8635	9266	100,3	107,3	107,7
5. Выработка  на одного работающего: - по выручке  от реализации - по товарной  продукции в действующих ценах,  млн. р.	76,8   56,0	96,7   64,7	127,4   85,6	125,9   115,5	131,7   132,3	165,8   152,8
Продолжение таблицы 2.1
Показатели	Годы			Темп изменения, %
	2007	2008	2009	2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008 г.	2009 г. к 2007 г.
6. Фонд заработной  платы производственного персонала  с начислениями, млн. р.	68355,3	79255,8	115905,3	115,9	146,2	169,5
7. Среднегодовая  заработная плата одного работающего,  млн. р.	7,94	9,17	12,5	115,5	136,3	157,4
8. Среднегодовая  стоимость основных производственных  средств, млн р.	255516,5	300859	1033897,5	117,7	343,6	404,6
9. Фондоотдача  основных производственных средств  (по выручке от реализации), млн. р.	0,38	0,36	0,87	94,7	241,6	228,9
10. Затраты  на один рублю продукции: - по полной  себестоимости реализованной продукции - по полной  себестоимости товарной продукции, р.	0,89   0,9	0,91   0,92	0,91   0,92	102,2   102,2	100,0   100,0	102,2   102,2
11. Среднегодовая  величина оборотных средств, млн. р.	362702,5	428315	577359,5	118,0	134,7	159,1
Продолжение таблицы 2.1
Показатели	Годы			Темп изменения, %
	2007	2008	2009	2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008 г.	2009 г. к 2007 г.
12. Количество  оборотов оборотных средств, раз	1,32	1,3	1,37	98,4	105,3	104,1
13. Длительного  одного оборота, дни	272,7	276,9	262,7	101,5	94,8	96,3
14. Прибыль  (убыток) от операционных доходов и расходов, млн. р.	-842	-1776	-1047	0,47	169,6	80,4
15. Прибыль  (убыток) от внереализационных доходов  и расходов, млн. р.	-21120	-28441	-42201	74,2	67,3	50,0
16. Прибыль  до вычета налогов, млн. р.	40631	58550	66752	144,1	114,0	164,2
17. Чистая  прибыль (убыток), млн. р.	10049	15155	17320	150,8	114,2	172,3
18. Общая стоимость  имущества, млн. р.	726886	761055	1115050	104,7	146,5	153,4
19. Рентабельность  продаж по прибыли от реализации, %	8,16	10,8	10,1	-	-	-
20. Рентабельность продукции, %	10,3	7,9	7,4	-	-	-
21. Рентабельность  продаж по чистой прибыли, %	2,08	2,71	2,18	-	-	-
22. Рентабельность  активов по прибыли до вычета  налогов, %	15,9	19,4	6,4	-	-	-
Продолжение таблицы 2.1
Показатели	Годы			Темп изменения, %
	2007	2008	2009	2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008 г.	2009 г. к 2007 г.
23. Рентабельность  активов по чистой прибыли, %	3,9	5,0	1,6	-	-	-
24. Чистые  активы, млн. р.	338388	384296	411242	113,5	107,0	121,5
25. Коэффициент  автономии, норматив ≥ 0,5	0,46	0,5	0,36	-	-	-
26. Общая сумма  обязательств, млн. р.	259712	221971	126619	85,4	57,0	48,7
27. Коэффициент  собственности, норматив ≥ 2	2,79	3,42	8,8	-	-	-
28. Коэффициент  финансовой зависимости	0,54	0,5	0,64	-	-	-
29. Плечо финансового рычага, норма ≤ 0,5	0,35	0,29	0,11	-	-	-

Примечание. Источник: собственная разработка.

 

Рост среднесписочной  численности производственного  персонала  составил 107,7% или 665 чел. Выработка на одного работающего  по выручке от реализации  увеличилась на 65,8%, по товарной продукции в действующих ценах  - 52,8%. Фонд заработной платы производственного персонала с начислениями  в 2009 г. составил 115905,3 млн. р., а за 2007-2009 гг. увеличился на 69,5%, соответственно увеличилась среднегодовая заработная плата одного работающего на 57,4%, что связано с увеличение объема реализации продукции. Фондоотдача основных производственных средств по выручке от реализации в 2007 г. составила - 0,38 млн. р., в 2008 г. - 0,36 млн. р.,  в 2009 г. – 0,87 млн. р., рост составил 228,9%.  Рост себестоимости продукции опережает рост выручки, что связано с подорожанием материальных ресурсов производства, электроэнергии. Показатели рентабельности активов снизились в отчётном периоде, рентабельность реализованной продукции в исследуемом периоде увеличилась с 8,1 % в 2007 году, до 10,1 в 2009 году, при этом в 2008 году этот показатель был несколько выше 10,8%.

В таблице 2.2 изучим структуру  производства работ и оказания услуг  промышленного характера.

 

Таблица 2.2 - Структура объема производства работ и оказания услуг промышленного характера

 

Наименование  работ и услуг промышленного характера	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Отклонение (+/-)
	сумма, млн.р.	сумма, млн.р.	сумма, млн.р.
Машинка закаточная	799	1473	2109	1310
Узлы и детали на кооперацию	58601	66449	119200	60599
Запчасти к с/х автомобилям	5915	4227	8260	2315
Комбайны, зерноуборочные	323679	419418	506861	183182
Комбайны свеклоуборочные	123538	91654	52073	-71455
Запчасти к машинам  для животных	67114	49442	10328	-56786
Комбайны кормоуборочные	9673	6329	11546	1873
Литье	67114	49442	52073	-15041
Штамповки	2631	2883	3500	869
Замочно-скоб. изделия	178	102	3	-175
Садово-огородный инвентарь	59	54	88	29
Игрушки детские	115	141	297	182
Изделия из пластмасс	131	303	87	-44
Второбработка	4075	4770	10247	6172

Примечание. Источник: собственная разработка.

 

Таким образом, наблюдается  общий рост объема производства продукции  по производству машинок закаточных на 1310 млн. р., по узлам и деталям на кооперацию на 60599 млн. р.,   по запчастям на 2315 млн. р., по комбайнам зерноуборочным на 183182 млн. р., кормоуборочным на 1873 млн. р., по штамповкам на 879 млн. р., по второбработке на 6172 млн. р., по остальным позициям наблюдается уменьшение производства.

Подавляющая часть парка основного оборудования практически полностью изношена и морально устарела. Характеристика основных производственных фондов представлена в таблице 2.3.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.3 -  Характеристика основных производственных фондов РУП «Гомсельмаш» за 2007-2009 гг.

 

Группы основных средств  и их наименование		На  2007 год					На  2008 год					На  2009 год				Изменение за год (+, -)
		сумма, млн. р.			удельный вес, %		сумма, млн. р.			удельный вес, %		сумма, млн. р.		удельный вес, %		сумма, млн. р.		удельный вес, %
1.Промышленно-производственные основные средства		855931			95,82					95,79		968159		95,82
							935026									112228		0,00
1.1. Здания		296467			33,19		340598			34,89		373359		36,95		76892		3,76
1.2. Сооружения		53713			6,01		60267			6,17		63867		6,32		10154		0,31
1.3.Передаточные устройства		12563			1,41		14357			1,47		14648		1,45		2085		0,04
1.4. Машины и оборудование		476337			53,32		499312			51,15		530507		52,5		54170		-0,82
1.5. Транспортные средства	12387		1,39			15395			1,58		19206		1,9		6819		0,51
1.6. Инструмент, производственный и  хозяйственный инвентарь и другие  виды основных средств	4464		0,50			5097			0,52		8829		0,87		4365		0,37
2. Основные средства других отраслей, производящих товары	1417			0,16		1592		0,16			1599		0,16		182		0,00
3. Основные средства других отраслей, оказывающих услуги	35963			4,03		39501		4,05			40658		4,02		4695		-0,01
Всего основных средств	893311			100		976119		100			1010416		100		117105		-