Расходы бюджетов субъектов российской федерации, их оптимизация

 

В целом по краю расходы бюджета  в 2009г. профинансированы на 104,4 % от суммы  расходов предусмотренных на этот год. (10729108 тыс. руб.) По сравнению с 2007г. сумма  бюджетных расходов увеличилась  в 1,6 раза.

Обязательства перед главными распорядителями  кредитов по финансированию плановых расходов по важнейшим отраслям выполнены.

В полном объеме были профинансированы такие защищенные статьи как заработная плата работников социальной сферы  со всеми начислениями, пособиями  и т.д.

В бюджете 2009 г. четко прослеживается два таких приоритета, как расходы на социально-культурную сферу и сельское хозяйство.

Как видно из вышеприведенных данных в 2009 г. произошло сокращение доли расходов на социально-культурную сферу в общем объеме консолидированного бюджета края до 55,9% или на 7,5 % против 2007 г. Снижение произошло за счет увеличения удельного веса финансирования сельского хозяйства с 4,4 % до 13,2 % в общем объеме бюджета, что вызвано необходимостью первоочередного обеспечения продовольственной безопасности края.

Однако, как показывает анализ исполнения консолидированного бюджета края за три года расходы на социально-культурные мероприятия в абсолютной сумме в 2009 г. возросли на 1,9 млрд. рублей в сравнении с 2007 г., которые в первую очередь были направлены на реализацию задач края в области социальной политики: образование, здравоохранение, физическая культура и другие социально значимые виды расходов.

Существенно увеличились расходы  на промышленное развитие, в 2009г. они  составили 97948 тыс. руб. против предусмотренных  по бюджету 90673 тыс. руб⁴.

Социально-культурная сфера.

Расходы на социально-культурную сферу характеризуются  данными, приведенными ниже в таблице 2.

 

Таблица 2

Наименование отрасли	Всего расходов			План 2009г.	Факт2009г.
						1999г. в % к:
	2006г.	2007г.	2008г.			2008г.	Плану2009г.
ОБРАЗОВАНИЕ	1595897	2023256	1833030	2418171	2612555	143	108
КУЛЬТУРА	188772	243997	203707	281191	306527	150	109
С М И	17664	24424	39545	99745	111312	281	112
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ	1238424	1432371	1434446	1991181	2103422	147	106
ФИЗКУЛЬТУРА	16031	46874	52134	109676	117137	225	107
СОЦПОЛИТИКА	711454	612268	546753	841313	1007688	184	120
в т. ч. детские пособия	438201	280165	226280	336204	492291	218	146
ВСЕГО СОЦСФЕРА	3768242	4383190	4109615	5741277	6258641	152	109

 

В целях эффективного использования  бюджетных средств департаментом  по финансам, бюджету и контролю администрации края, финансовыми  органами края в целях эффективного использования бюджетных средств  совместно с отраслевыми ведомствами  проводятся проверки функционирования действующей сети бюджетных учреждений и организаций, их структурных подразделений. Проверяются режим работы, выполняемая нагрузка, осуществляется контроль за формированием фонда оплаты труда.

 На основании анализа материалов  проверок в бюджетных учреждениях  пересматриваются комплектование, штатные расписания, тарификации.  Все это позволяет более рационально  использовать материальные ресурсы  бюджетных учреждений, сэкономить  выделяемые средства из бюджета  края на содержание этих учреждений  в свою очередь, сократить задолженность  по заработной плате работникам, занятым в бюджетной сфере.  В результате принимаемых мер  сокращено 3090 штатных единиц, 120 бюджетополучателей. Экономический эффект от проведенной  реструктуризации расходов в  бюджетах всех уровней составил 14,4 млн. руб.

В настоящее время актуальным вопросом является обеспечение своевременности  выплаты заработной платы работникам бюджетных учреждений. В этих целях  на протяжении двух лет в крае проводится постоянная работа по ее погашению  и недопущению задолженности. Разработан специальный механизм, который утверждается в Законе о краевом бюджете  на соответствующий год. Этот порядок  обеспечения своевременности выплаты  рассмотрен на заседании Правительства  Российской Федерации и рекомендован для использования субъектам  Федерации.

Проводится ряд других мероприятий, а именно:

Департаментом по финансам, бюджету и контролю администрации края в РКЦ открыт специальный счет для зачисления трансферта, поступающего в краевой  бюджет из федерального фонда финансовой поддержки регионов;

Финансовые  органы ежедневно сообщают в департамент  по финансам, бюджету и контролю администрации края оперативные  данные по задолженности в разрезе  отраслей бюджетной сферы, а в  отдельные дни каждого месяца по бюджетным учреждениям, а также  об объемах направления собственных  доходов на заработную плату;

Ежемесячно  департаментом проводится анализ расходования средств, поступающих на специальные  счета с целью недопущения  их не целевого расходования.

В разрезе отраслей исполнение расходной  части бюджета характеризуется  следующими показателями, представленными  в таблице 3.

 

 

 

Таблица 3

Наименование отрасли	Всего расходов			План 2009 г.	Исполнено в 2009 г.	в т. ч. передано в города и районы в 2009 г.	1999г. в % к:
							2008г.	План. 2009г.
	2006г.	2007 г.	2008 г.
Образование	113639	131163	133083	224618	224637	3430	169	100

 

В отрасли "Образование" полностью  профинансированы: заработная плата, питание  школьников, выплата ежемесячных  стипендий учащимся краевых средних  специальных учебных заведений, а также стипендии главы администрации  края студентам и учащимся высшего, среднего и начального профессионального  образования.

За счет средств краевого бюджета  в отчетном году содержались 5 лицеев, Переясловская специальная школа-интернат для детей с девиантным поведением, Кубанский казачий корпус, 11 учреждений по внешкольной работе с детьми, очно-заочная школа для глухих, 2 специальных профессиональных училища при ИТУ, музыкально-педагогический и медицинский колледжи, высшее музыкальное училище-колледж, художественное училище, колледж культуры, институт дополнительного профессионального педагогического образования, Динское училище повышения квалификации медицинских работников, 5 спортивных школ и другие учреждения, проводились краевые мероприятия и финансировались целевые программы.

В крае ежегодно обеспечивается государственная  поддержка летнего отдыха и оздоровления детей и подростков. Сумма ассигнований, предназначенная для реализации этой программы, была утверждена в краевом  бюджете отдельной строкой, и  при плане 45000 тыс. руб., исполнение составило 44265 тыс. руб., или 98,4%. Финансирование данных расходов производилось согласно поступающих заявок отраслевых департаментов, кредиторской задолженности по оплате за детские путевки нет. За счет этих средств в летний период проведены оздоровительные мероприятия для 39,4 тысяч детей и подростков края.

Программа "Дети Кубани" является единой составляющей ряда межведомственных программ: "Социальное обслуживание семьи и детей", "Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних", "Дети-инвалиды", "Дети-сироты", "Одаренные дети Кубани", "Организация летнего отдыха и занятости детей", "Обеспечение детей раннего возраста сухими адаптированными молочными смесями".

Все они направлены на реализацию системы мер по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, социальной поддержке семьи и  детей, включая создание благоприятных  условий для развития интеллектуальных, творческих способностей детей и  подростков края. Исполнение расходов данной программы составило 70246 тыс. руб.

В целом по краю (без г. Сочи) утвержденный бюджет по отрасли "Образование" на 2009 г. составляет 2418171 тыс. руб., исполнение - 2612555 тыс. руб., или 108%. Из них на оплату труда направлено 1473065 тыс. руб., что позволило обеспечить своевременную и в полном объеме выплату заработной платы в отрасли.

В отчетном году была полностью выплачена  стипендия и компенсация на питание  учащимся средних специальных учебных  заведений, финансируемых из бюджета  края. В целом по краю расходы  на компенсационные выплаты, стипендию  и другие трансферты населению исполнены  на 101 % к утвержденным бюджетным  назначениям.

Из бюджетов муниципальных образований  края в течение года финансировалось 1269 школ с числом учащихся 671103 человек; 1014 детских дошкольных учреждений с  числом детей 104588 человек, 73 интернатных учреждения с числом воспитанников 10536 человек, 398 внешкольных учреждений - это детско-юношеские спортивные, музыкальные и художественные школы, центры творчества для детей и подростков различной направленности,20 средних специальных учебных заведений с числом учащихся 10894 человек и другие учреждения образования.

Финансирование расходов по отрасли  Образование в целом по краю в  2009 г. увеличилось в среднем на 143 % по сравнению с 2008г. Однако в г. Краснодаре, Динском и Темрюкском районах не выполнены бюджетные назначения из-за недостаточного контроля фин. органов, в то время как доходы бюджетов были перевыполнены.

Культура, искусство и кинематография

В таблице 4 представлены расходы по отрасли  Культура, искусство и кинематография.

Таблица 4.

ОТРАСЛЬ	Всего расходов			План 2009г.	Факт 2009г.	1999г. в % к:
						2008г.	2009г.
	отчет 2006 г.	отчет 2007г.	отчет 2008 г.
1500 Культура, искусство и кинематография	42345	56987	46898	69161	69547	148	101
в том числе: 1501 Культура и искусство 1502 Кинематография	41458 887	56364 623	46439 459	67561 1600	68016 1531	146 334	101 96

 

В отчетном периоде из краевого бюджета  финансировалась следующая сеть: 4 профильные библиотеки, 6 музеев, 5 театров  и концертных организаций, комитет  по охране, реставрации и эксплуатации историко-культурных ценностей края (в части реставрации исторических памятников), 6 творческих союзов, клуб "Ветеран”, научно-методический Центр, молодежный театр и хор, и другие учреждения и мероприятия культуры.

Из краевого бюджета оказывается  финансовая помощь творческой интеллигенции  края в виде дотаций творческим союзам писателей, композиторов, театральных  деятелей, художников и журналистов. Кроме того, ежегодно присуждаются творческие стипендии наиболее выдающимся писателям, творческим работникам Краснодарского края.

В бюджете 2009 г. расходы на кинематографию планировались на целевое пополнение фильмофонда и техническое переоснащение предприятий отрасли в сумме 1600 тыс. руб. Фактически израсходовано 1531 тыс. руб., что составляет 96 % к плану, а к 2008 г. расходы увеличились более чем в 3 раза.

По разделу “Культура, искусство  и кинематография” в целом  по краю расходы составили 306527 тыс. руб., при годовом плане 281191 тыс. руб., что составляет 109 % к плану, в том  числе по подразделам.

Из местных бюджетов финансировались: 1021 Дворец и Домов культуры, другие учреждения клубного типа; 50 музеев и  постоянных выставок; 970 библиотек; 306 прочих учреждений культуры (народных коллективов, методических Центров и кабинетов, изостудий, парков и др.).

На покрытие убытков кинозрелищных предприятий городов и районов края в отчетном году выделено 4828 тыс. руб., что на 12 % больше, чем в 2008 г.

Здравоохранение.

Исполнение  расходов в области здравоохранение  показано в Таблице 5.

 

Таблица 5.

	Отчет 2006г. 19	Отчет 2007г	Отчет 2008г	План 2009г	Факт в 2009г.	в т. ч. передано городам и районам в 2009 г.	2009г. в % к:
							2008г	Плану 2009г
Всего расходов	257518	265573	306620	524113	524881	10770	171	100