Экономическая сущность страхования, его отличительные признаки и функции

В экономическом аспекте  страхование представляет собой  систему экономических отношений  по поводу образования централизованных и децентрализованных резервов денежных и материальных средств, необходимых  для покрытия непредвиденных нужд общества и его членов. С материальной точки  зрения в ходе страхования создаются  денежные (материальные) фонды специализированных учреждений – страховщиков, используемые для возмещения ущерба, причиненного стихийными бедствиями, несчастными  случаями, а также в связи с  наступлением определенных событий. Экономическая  категория страхования является составной частью категории финансов. Однако если финансы в целом связаны  с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страхование  охватывает только сферу перераспределительных отношений. В этой связи можно выделить следующие сущностные признаки, характеризующие специфичность этой экономической категории страхования.

1. При страховании возникают  денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий, т. е. страховых случаев, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба народному хозяйству и населению.

2. При страховании осуществляется  раскладка нанесенного ущерба  между участниками страхования  – страхователями, которая всегда  носит замкнутый характер. Возникновение  таких перераспределительных (раскладочных) отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой материальные или иные потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть. Это и создает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми застрахованными хозяйствами. При этом чем шире круг участников страхования, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого страхователя. Страхование становится наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нем участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, называемом страховым, и тогда становится возможным возмещение максимального ущерба при минимальных затратах каждого страхователя.

Страхование всегда было связано  с финансовыми перераспределительными отношениями, хотя и существовало страхование в товарной форме. Оно основывалось на раскладке ущерба, нанесенного однородным, легкоделимым материальным ценностям, например урожаю зерна и других сельскохозяйственных культур, но это были денежные товары. С развитием денежных отношений товарное страхование закономерно уступило место страхованию в денежной форме.

3. Страхование предусматривает  перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуются достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть, и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда, с тем чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.

4. Замкнутая раскладка  ущерба обусловливает возвратность  средств, мобилизованных в страховой  фонд. Страховые платежи каждого  страхователя, вносимые в страховой  фонд, имеют только одно назначение: возмещение вероятной суммы ущерба  в определенном территориальном  масштабе и в течение определенного  периода. Поэтому вся сумма  страховых платежей (без учета  накладных расходов той организации,  которая проводит страхование)  возвращается в форме возмещения  ущерба в течение принятого  в расчет временного периода  в том же территориальном масштабе.

Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих  из двух частей: а) нетто-платежей, предназначенных  для возмещения вероятного ущерба; б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование. Размер нетто-платежей устанавливается  на основе вероятного ущерба за расчетный  период (обычно пять или десять лет) в масштабе определенной территории (области, края, республики). Поэтому  вся сумма нетто-платежей возвращается в форме возмещения ущерба в течение  принятого в расчет периода времени  в том же территориальном масштабе. Признак возвратности средств сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита: именно кредитные отношения обеспечивают возвратность полученных денежных ссуд. Отмечая такую возвратность как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию жизни.

Перечисленные особенности  перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее определение: страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесенного субъектам хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев.

Страхование как финансовая категория

Страхование – одна из 3 сфер финансовой системы.

Страхование связано с  распределением совокупного общественного  продукта и части национального  богатства.

Для страхования в то же время характерны экономические  отношения только по перераспределению  доходов и накоплений, связанных  с возмещением материальных и  иных потерь. Страхование связано  с вероятностным движением денежной формы собственности.

Отличительные признаки страхования:

для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного или нескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в страхование. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд, формируемый за счет взносов всех участников. Размер страхового взноса представляет долю каждого из них в раскладке. Обязательное страхование вовлекает наибольшее число участников, следовательно, меньше страховой тариф и риск. Страхование предусматривает перераспределение ущерба во времени и в территориальном разрезе;

характерной чертой страхования  является относительная безвозвратность  мобилизуемых средств.

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения материального и иного ущерба предприятиям и физическим лицам.

Субъекты страхования

1. Страховщик – организация,  осуществляющая страхование, имеющая  на это лицензию.

К ней предъявляются определенные требования:

объем уставного капитала;

невозможность заниматься торговой и производственной деятельностью.

2.  Страхователь – юридическое  или физическое лицо, заключающее  договор страхования и вносящее  страховые взносы.

Застрахованный – это лицо, указываемое в договоре страхователем, жизнь или здоровье которого является объектом страховой защиты.

Выгодоприобретатель – лицо, которое получает страховое возмещение в случае, если его не может получить страхователь.

Две категории посредников  на страховом рынке:

страховой агент – это  физическое лицо, которое заключает  договор страхования от имени  страховщика (страховой компании) за комиссионное вознаграждение, он –  внештатный сотрудник страховой  компании;

страховой брокер – это  юридическое лицо, которое по поручению  страховщика или страхователя заключает  договоры страхования за комиссионное вознаграждение. Это обычно компания, не получившая лицензии, но желающая действовать  на страховом рынке.

Перестрахователь и перестраховщик – это страховые компании, заключающие договор перестрахования. Перестраховщик принимает на себя часть страховых рисков перестрахователя вместе с частью страховых взносов.

Страховая сумма – сумма  денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье и т. д.

Страховая оценка – это  стоимость объекта для страхования  за вычетом износа. Страховая сумма  не должна превышать страховую оценку.

Страховое обеспечение –  это отношение страховой суммы  к стоимости имущества, принимаемого к страхованию.

Страховой рынок и его  структура

Страховой рынок – это  особая система организации страховых  отношений, при которой происходит купля-продажа страховых услуг  как товара, формируются предложение  и спрос на них. Объективной основой  развития страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства  потребность поддержания бесперебойности  этого процесса, выражающаяся в оказании денежной помощи пострадавшим в случае наступления непредвиденных неблагоприятных  событий.

Субъектами страхового рынка  являются страховщики, страхователи, застрахованные и страховые посредники.

Страховщики – это юридические  лица, имеющие государственную лицензию на проведение операций по страхованию  и организующие образование и  расходование страхового фонда.

В качестве страховщиков могут  быть государственные страховые  организации, акционерные страховые  общества, общества взаимного страхования  и страховые пулы.

Страховой пул – это  добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое  на условиях солидарной ответственности  его участников за исполнение обязательств.

Страховой пул создается  для страхования определенных, преимущественно  особо крупных, опасных и малоизвестных  рисков.

Страхователи – это  юридические и физические лица, имеющие  страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в  силу закона или на основе договора.

В качестве посредников, выполняющих  функции по заключению страховых  договоров, могут выступать страховые  агенты и брокеры (аквизиторы), работающие как промежуточное звено между  страховщиком и страхователем.

Страховым агентом может  быть физическое или юридическое  лицо, которое от имени и по поручению  страховой компании занимается продажей страховых полисов, т. е. заключает  и возобновляет договоры страхования, инкассирует страховую премию, оформляет  документацию и в отдельных случаях  выплачивает страховое возмещение.

Страховым брокером может  быть физическое или юридическое  лицо, выступающее в роли консультанта страхователя при заключении договора страхования с той или иной компанией. Страховой брокер в отличие  от агента выступает в качестве независимого страхового лица и осуществляет свою деятельность со страхователем и  страховщиком.

Обладая обширным банком данных деятельности страховых компаний, действующих  на страховом рынке, на основе анализа  этой информации страховой брокер определяет оптимальные условия страхования  для клиента и сводит его с  соответствующей страховой компанией.

 

Экономическое содержание страхования

Экономическая категория  страхования – составная часть  категории финансов. Однако если финансы  в целом связаны с распределением и перераспределением финансовых ресурсов, страхование охватывает только сферу  перераспределительных отношений.

Для определения экономического содержания страхования можно выделить отличительные признаки:

при страховании возникают  денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления непредвиденных неблагоприятных событий, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба экономическим субъектам;

при страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между  участниками страхования, которая  всегда носит замкнутый характер. Возникновение таких отношений  обусловлено тем, что случайный  характер нанесения ущерба влечет за собой потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю  территорию данной страны или региона, а лишь их часть;

при страховании происходит перераспределение ущерба в пространстве и во времени. Для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуются большая территория и значительное число объектов;

замкнутая раскладка ущерба обусловливает безвозвратность  средств, мобилизованных в страховой  фонд. Страховые платежи каждого  субъекта, вносимые в страховой фонд, имеют одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в  течение определенного периода.

Поэтому сумма страховых  платежей не подлежит возврату при  отсутствии непредвиденных и неблагоприятных  обстоятельств.

Исходя из этого, можно  дать следующее определение. Страхование  – это совокупность экономических  отношений, возникающих на основе замкнутого, безвозвратного перераспределения  финансовых ресурсов во времени и  в пространстве по поводу формирования страхового фонда и его использования  для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономическим субъектам  в результате непредвиденных неблагоприятных  событий.

Экономическая категория  страхования на практике является одним  из методов формирования и использования  страхового фонда. Возможны и другие методы – централизованный и децентрализованный.

Централизованный метод  связан с прямым законодательным  выделением в бюджетной системе  государства определенных финансовых резервных фондов.