Фискальная политика государства: содержание, модели противоречия

Воздействие налогов  и государственных расходов на величину и динамику чистого национального продукта (ЧНП) противоположно. Увеличение государственных расходов ведет к росту совокупного спроса и валового национального продукта. Рост налоговых поступлений, наоборот, ведет к уменьшению совокупного спроса, так как располагаемые доходы населения уменьшатся, а затем и к снижению ЧНП, поскольку производство сокращается, если на его продукцию падает спрос.

Сравнение степени воздействия  рычагов фискальной политики на изменения величины ЧНП происходит на основе сопоставления мультипликатора государственных расходов и налогового мультипликатора.

Мультипликатор государственных  расходов показывает силу реакции изменений  в производстве, определяющих величину ЧНП, в результате динамики государственных расходов. Значительная часть государственных расходов связана с ассигнованиями на социальные и хозяйственные цели. Поэтому прирост государственных расходов увеличивает размеры потребления населения и размеры совокупных инвестиций, так как к частным вложениям в производство прибавляются и государственные средства. Увеличение спроса на потребительские и инвестиционные товары расширяет емкость рынка. Бизнес откликается на это ростом производства и объемов предложения. В результате таких действий образуются дополнительные доходы у организаторов производства и у непосредственных работников. Дополнительные доходы расширяют емкость рынка, позволяют увеличить количество покупок и обеспечить тем самым  дальнейший рост доходов продавцов. В последующем цикле продавцы умножают свои производственные траты, содействуя получению дополнительных доходов тем, кто уже им продавал товары, и т.д. В результате действия множительного эффекта, связанного с изменениями в величине государственных расходов, происходят нарастающие изменения в величине ЧНП.

 

Совокупный спрос

 

 

 

С+I+G+ΔG

 

 

    C+I+G

 

                              ΔG

 

 

                                                

                      

               0          Q            Q1                                   ЧНП

 

C – потребительские расходы

I – инвестиции

G – государственные расходы

Рис. 1.2. Влияние увеличения государственных расходов на ЧНП²

 

На рис.1.2 увеличение государственных  расходов привело к приросту ЧНП на величину (Q₁ – Q), большую, чем ΔG. Причиной тому является то, что государственные расходы подвержены эффекту мультипликатора. Мультипликатор государственных расходов М_G – это отношение прироста ЧНП к приросту государственных расходов.

 

               DЧНП

M_G = -------------

              DG

 

Налоговый мультипликатор М_т отражает изменения в экономике, вызванные увеличением или уменьшением налогов. Налоговый мультипликатор отражает обратные связи, так как динамика налогов и ЧНП происходит в разных направлениях: если налоги растут, происходит уменьшение ЧНП, при сокращении налогов ЧНП возрастает.

Рост налогов ведет  к сокращению объема потребления, а  значит, и совокупного спроса. Вследствие этого падает и уровень ЧНП. Уменьшение ЧНП происходит именно потому, что сокращается объем потребления. Для определения множительного эффекта от увеличения налогового бремени следует обратить внимание на то, что сокращение объема потребле6ния не совпадает с величиной прироста налоговых поступлений. Когда увеличиваются налоги, сокращается  не только потребление, но и в определенной части сбережения. Если сбережения никуда не вкладываются, они не способны повлиять на динамику ЧНП. Это означает, что они не обладают мультипликативным эффектом. При сокращении же потребления такой эффект сохраняется.

Отношение изменения  величина ЧНП, связанного с изменением величины налогов, к изменению налоговых поступлений определяет величину налогового мультипликатора М_Т:

 

          DЧНП

M_Т = ------------

              DТ

 

 

Совокупный спрос

 

 

 

 

 С     

 

        С₁

                                     

                                        Т

 

         

                   

                         0        Q       Q₁                                      ЧНП

 

C – потребительские расходы

Т – налоги

Рис. 1.3. Влияние роста  налогов на ЧНП³

 

На рис.1.3 показано, что если увеличить налоги на величину Т, то прямая совокупных расходов сместиться вниз и вызовет снижение ЧНП на величину DQ. Это происходит вследствие того, что рост налогов снижает доход после уплаты налогов на величину налога. Вследствие этого происходит снижение объемов потребления и сбережения, что влечет за собой сокращение ЧНП.

Итак, налоги необходимы, так как государство с их помощью  воздействует на многие экономические и социальные процессы. Они помогают поощрять либо подавлять определенные виды деятельности, направлять развитие тех или иных отраслей и регионов, регулировать количество денег и денежное обращение, воздействовать на инвестиционную активность предпринимателей, функционирование рынка ценных бумаг, равновесие между совокупным спросом и совокупным предложением. И хотя налоги в большей степени вызывают возмущение, чем одобрение, без них ни современное общество, ни государство существовать не могут.

Увеличение государственных расходов вызывает прирост ЧНП, сокращение этих расходов – снижение ЧНП. Увеличение налогов вызывает снижение ЧНП, а их уменьшение – рост ЧНП. Поэтому основная задача фискальной политики воздействие на совокупный спрос и ЧНП посредством изменения налогов и государственных расходов.

 

 

 

 

 

1.4. Достоинства и недостатки фискальной политики. Проблемы при проведении фискальной политики.

К достоинствам фискальной политики следует отнести:

1. Эффект мультипликатора. Все инструменты фискальной политики, как мы видели, имеют мультипликативный эффект воздействия на величину равновесного совокупного выпуска.
2. Отсутствие внешнего лага (задержки). Внешний лаг – это период времени между принятием решения об изменении политики и появлением первых результатов ее изменения. Когда правительством принято решение об изменении инструментов фискальной политики, и эти меры вступают в действие, результат их воздействия на экономику проявляется достаточно быстро (внешний лаг характерен для монетарной политики, имеющей сложный передаточный механизм (механизм денежной трансмиссии)).
3. Наличие автоматических стабилизаторов. Поскольку эти стабилизаторы являются встроенными, то правительству не нужно предпринимать специальных мер по стабилизации экономики.

Недостатки фискальной политики:

1. Эффект вытеснения. Экономический смысл этого эффекта состоит в следующем: рост расходов бюджета в период спада (увеличение государственных закупок и/или трансфертов) и/или сокращение доходов бюджета (налогов) ведет к мультипликативному росту совокупного дохода, что увеличивает спрос на деньги и повышает ставку процента на денежном рынке (цену кредита).
2. Наличие внутреннего лага. Внутренний лаг – это период времени между возникновением необходимости изменения политики и принятием решения о ее изменении.
3. Неопределенность. Неопределенность касается проблемы идентификации экономической ситуации. Часто бывает трудно точно определить, например, момент, когда заканчивается период рецессии и начинается оживление или момент, когда подъем превращается в перегрев и т.п.
4. Дефицит бюджета. Противники кейнсианских методов регулирования экономики – монетаристы, сторонники теории экономики предложения и теории рациональных ожиданий – т.е. представители неоклассического направления в экономической теории считают дефицит государственного бюджета одним из важнейших недостатков фискальной политики.  

Действительно, инструментами  стимулирующей фискальной политики, проводимой при спаде и направленной на увеличение совокупного спроса, выступает увеличение государственных закупок и трансфертов, т.е. расходов бюджета, и уменьшение налогов, т.е. доходов бюджета, что ведет к росту дефицита государственного бюджета. Не случайно рецепты государственного регулирования экономики, которые предложил Кейнс, получили название «дефицитного финансирования».

Оценка эффективности  фискальной политики чрезвычайно  
проблематична.

И дискреционная, и автоматическая фискальная политика играют  важную роль в стабилизационных мероприятиях государства, однако, ни та, ни другая не являются панацеей от всех экономических бед. Что касается автоматической политики, то присущие ей встроенные стабилизаторы могут лишь ограничить размах и глубину колебаний экономического цикла, но полностью устранить эти колебания они не в состоянии.

Еще больше проблем возникает  при проведении дискреционной фискальной политики. К ним можно отнести:

• наличие временного лага между принятием решений и их воздействием на экономику;
• административные задержки;
• пристрастие к стимулирующим мерам (сокращение налогов - популярное в политическом плане мероприятие, а вот увеличение налогов может стоить парламентариям карьеры). Тем не менее, максимально разумное применение инструментов и автоматической, и дискреционной политики может существенно влиять на динамику общественного производства и занятости, снижение темпов инфляции и решение других экономических проблем.

 

 

Глава 2. Модели фискальной политики государства.

2.1. Кейнсианская модель фискальной  политики.

   «Генетическую основу экономической системы любого общества, развивающегося в ХХI веке, составляет тип смешанной экономики, в которой тесно связаны между собой и взаимодействуют частный и государственный сектор, рыночный механизм и государственное регулирование экономики, где правительство так или иначе берет на себя ряд хозяйственных задач, не решаемых на сугубо рыночной основе»⁴.  Экономика смешанного типа развивается рамках весьма отличающихся моделей экономических систем. Важным компонентом каждой модели выступает финансовая система. Она вызывает в различных странах существенный разброс в величине государственных расходов и налогов и соответственно в доле ВВП. Это объясняется доминированием тех или иных теоретических доктрин в проводимой государством политике. Применительно к системе финансовых отношений можно отметить, что в ходе общественной эволюции в мире сформировались две альтернативные научные модели бюджетно-налогового регулирования – кейнсианская и неоклассическая (либеральная).

   Кейнсианская модель  выражает общественную потребность  в расширении степени участия  фискальных властей в регулировании национальной экономики  в условиях периодически сотрясающих ее кризисов перепроизводства. Данная модель бюджетно-налоговой политики связана с именем английского ученого Дж. Кейнса  (5 июня 1883 - 21 апреля 1946). Он произвел революцию в экономики, подробно обосновав необходимость постоянного и активного участия государства в регулировании рыночной экономики. Также он явился первооткрывателем тезиса о первенстве бюджетно-налоговой политики в условиях спада производства и массовой безработицы. Так как «эти циклические кризисы вызываются к жизни острым дефицитом совокупных расходов, то первоочередной задачей правительства признается решительное снятие препятствий на пути экономического роста со стороны совокупного спроса. И преодоление дефицита эффективного спроса (главной проблемы, которая, по мнению Дж. Кейнса, возникает в кризисной экономике) достигается не столько посредством стимулирующей денежно-кредитной политики, сколько за счет дополнительных частных расходов домохозяйств и фирм масштабными правительственными расходами. Будучи нацеленными на «расшивку узких мест» в воспроизводственном механизме, что подразумевает под собой стимулирование опережающего роста приоритетных отраслей и производств, подобные фискальные меры, действительно, способны гарантировать адекватный всплеск занятости. Центральное место в системе антикризисных мер отводится и экспансионистской налоговой политике, широкому использованию налоговых льгот, налоговых кредитов, запуску механизма ускоренной амортизации и целого ряда иных  интервенционистских инструментов, содействующих накачиванию спроса со стороны частного сектора».⁵   

   Кейнсианцы поставили  под сомнение господствующую  до этого теорию о недопустимости сознательного подрыва бюджетного равновесия. Дефицит бюджета (циклического характера) стал расцениваться не только как неизбежное, закономерное явление, как всего лишь индикатор нахождения конъюнктуры на невысоком уровне, но и в качестве немаловажного способа выведения национальной экономики из состояния рецессии.

   Стимулирующее воздействие  избыточных правительственных расходов  (в плане превышения ими объема  налоговых и неналоговых поступлений  в бюджет)  Дж. Кейнс связывал с действием эффекта мультипликатора, который является главным теоретическим достижением его «Общей теории занятости, процента и денег» 1936г. Каждый доллар, фунт стерлингов и т.п., направленный правительством на закупку сельскохозяйственной продукции, выдачу государственного заказа, выплату задержанной зарплаты бюджетникам или трансфертов, способен наряду с первичной занятостью создать дополнительные вторичные, третичные  и т.д. рабочие места, спровоцировать цепную реакцию роста ВВП несравненно более быстрыми темпами сравнительно со скоростью наращивания автономных (не зависящих от текущей хозяйственной конъюнктуры) расходов  властей.  Дж. Кейнсу  принадлежит заслуга в отстаивании положения о допустимости и даже полезности умеренной инфляции в стране, выходящей из кризиса. Приводя к наращиванию совокупных расходов и трате населением ранее накопленных средств, стимулируя покупки потребительски  и инвестиционных благ , некоторое повышение общего уровня цен становится значимым двигателем восстановительного экономического роста.