Банковская система

Оглавление

Введение. 3

Функции, роль и источники кредита в рыночной экономике. 4

Роль банков в рыночной экономике. Небанковские финансово-кредитные структуры их роль в формировании конкурентной среды. 13

Кредитная система  России: проблемы  и тенденции  развития. 25

Заключение. 37

Список использованной литературы. 40

Введение.

Кредитная система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность  производства.

Данная тема хотя и является достаточно исследованной в литературе (ее изучали Г.Котлов, Л.Красавина, Дж.купер, С.Леворн, Б.Федоров и др.), но актуальность ее по-прежнему остается чрезвычайно  велика, так как кредитная система  играла и продолжает играть ведущую  роль в экономике страны.

Объектом изучения настоящей  работы является совокупность отношений, связанных с формированием и  развитием кредитной системы  государства.

Предметом исследования настоящей  работы является кредитная система  Российской Федерации.

Целью настоящей работы является анализ структуры современной кредитной  системы России и перспектив ее развития. Для достижения указанной цели необходимо последовательно решить ряд задач, а именно:

- дать понятие и раскрыть  функции кредитной системы;

- дать характеристику  основных элементов кредитной  системы;

- раскрыть этапы становления  кредитной системы;

- проанализировать особенности  структуры и развития кредитной  системы РФ;

- охарактеризовать небанковские  кредитные организации;

Функции, роль и источники  кредита в рыночной экономике.

В рыночной экономике непреложным  законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте. Временно свободные денежные средства должны поступать на рынок ссудных  капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться  в тех отраслях экономики, где  есть потребность в дополнительных капиталовложений.

Деньги, как и любой  другой товар, продается и покупается. Процесс купли-продажи денег получил  название-кредит. Латинское слово  «creditium» имеет двоякое значение. С одной стороны, оно означает «доверяю», «верю»,  а с другой, переводиться как «долг» или «ссуда».

Кредит - экономические отношения  между различными  партнерами, возникающие  при передаче имущества или денег  другому лицу на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности. Срочность, возвратность, платность, обеспеченность - основные принципы кредитования. Принцип  срочности он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке -- предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX-- начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-  за оздаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

Соблюдение этого принципа – важное условие функционирования банков и самой кредитной системы. Возвратность этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды недопустимо.

Платность этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

- перераспределение части  прибыли юридических и дохода  физических лиц;

- регулирование производства  и обращения путем распределения  ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном  уровнях;

- на кризисных этапах  развития экономики - антиинфляционную  защиту денежных накоплений клиентов  банка. Принцип обеспеченности ссуд означает то, что кредит должен быть обеспечен имуществом, обязательствами третьих лиц. Кредитование предприятий, организаций и населения осуществляется при  строгом соблюдении этих основных принципов. К принципами кредитования относится также принцип дифференцированности при кредитных отношениях. Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента. Дифференцированный подход к кредитованию означает, что банки (кредитные учреждения) не одинаково подходят к разным клиентам и решению вопроса о кредитовании. Прежде чем предоставить кредит, тщательно изучается финансовое состояние заемщика, с тем, чтобы убедиться в его способности вернуть кредит в установленные сроки. Кредит играет важную роль в саморегулировании величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

Роль кредита важна  для пополнения оборотных средств, потребность в которых у каждого  предприятия не стабильна, меняется в зависимости от условий работы: рыночных, природных, климатических, политических и др.

Роль кредита велика для  воспроизводства основных фондов. Используя  кредит, предприятие может совершенствовать, увеличивать производство значительно  быстрее, чем при его отсутствии.

Важна роль кредита в регулировании  ликвидности банковской системы, а  также в создании эффективного механизма  финансирования государственных расходов.  Роль кредита и кредитных отношений  лучше всего выражают функции  кредита: перераспределительная, эмиссионная, контрольная, регулирующая. Перераспределительная  функция заключается в том, что  ссудный капитал перераспределяет денежные средства от фирм и населения, у которых они временно свободны, к субъектам хозяйствования, которые  испытывают потребность в дополнительных деньгах. Средства, предоставленные  в ссуду, работают и приносят их владельцам доход в виде процента. Заемщик  использует заем для получения прибыли, часть которой направляется на обслуживание долга. В развитых странах доля кредитных  ресурсов в источниках финансирования деятельности предприятий составляет 30—50 %. Перераспределительная функция  обеспечивает возможность мобилизации  капиталов для реализации крупных  проектов, недоступных для ограниченных ресурсов отдельных фирм. Эмиссионная  функция кредита выражается в  том, что банки, предоставляя кредит предприятиям, создаю! так называемые кредитные деньги. Банки выступают  в данном случае в роли посредников. Происходит увеличение денежного предложения  за счет увеличения безналичных денег. Способность банков увеличивать  денежное предложение при предоставлении кредитов учитывается при проведении государством денежно-кредитной политики. Содержание контрольной функции  заключается в контроле банков, выдавших кредит, за экономической деятельностью  заемщиков. Прежде чем предоставить кредит, банк внимательно изучает  кредитоспособность и платежеспособность заемщика, знакомится с результатами аудиторских проверок. Предоставив  ссуду, банк своими методами контролирует финансовое состояние заемщика, стремясь обеспечить сносвременный возврат  ссуды и процентов по ней. Кредит служит инструментом регулирования  экономики. Государство участвует  в процессе движения ссудного капитала, регулируя доступ заемщиков на рынок  ссудного капитала, облегчая или затрудняя  получение ссуд. Кредитное регулирование  экономики совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения  объема и динамики кредита в целях  воздействия на хозяйственные процессы.

В процессе исторического  развития кредит приобрел многообразные  формы. В современных условиях основными  формами кредита являются: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный и международный. Коммерческий кредит предоставляется  предприятиями, объединениями и  другими хозяйственными субъектами друг другу в виде продажи товаров  с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит обычно бывает краткосрочным  — предоставляется на срок не более  года. Инструментом коммерческого кредита  служит вексель — разновидность  долговых обязательств. Предприятие-поставщик  предоставляет отсрочку платежа  за свой товар, а предприятие покупатель передает свой вексель как долговое свидетельство и обязательство  платежа с процентом. Предприятие-поставщик  может использовать этот вексель  для платежей. Коммерческий кредит взаимосвязан с банковским кредитом. При коммерческом кредите может  осуществляться учет векселей и предоставление ссуд под залог векселей. При учете  векселей банк уплачивает держателю  векселя сумму, указанную на векселе, за минусом процентов по действующей  учетной ставке. В случае предоставления кредита под залог векселей ссуда  предоставляется под товароматериальные ценности, обеспеченные векселем. Коммерческий кредит способствует перераспределению  капитала, расширяет и облегчает  реализацию товаров, ускоряет оборачиваемость  капитала. К недостаткам коммерческого  кредита относится его ограниченность по форме, времени, объему и субъектам. Банковский кредит — кредит, предоставляемый  в денежной форме кредитно-финансовыми  учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным  предприятиям, организациям, населению  и государству) в виде денежных ссуд. Благодаря своей универсальности  банковский кредит является основной формой кредита. В зависимости от сроков использования банковские кредиты  делятся на краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные кредиты заключаются  для финансирования текущих расходов на период до 12 месяцев. Долгосрочные кредиты  — кредиты на создание, реконструкцию  и модернизацию основных фондов. Период долгосрочного кредитования увязывается  со сроком окупаемости вложений. Банковский кредит предоставляется после заключения кредитного договора. В кредитном  договоре предусматривается назначение кредита, его размер, процентная ставка, сроки погашения кредита и  процентов, формы обеспечения кредита, взаимная ответственность сторон и  т. д. Важным видом кредита в современных  условиях является потребительский  кредит, предоставляемый на срок до 3 лет при покупке потребительских  товаров длительного пользования. Разновидностью потребительского кредита  являются долгосрочные (на очень длительный срок) ссуды частным лицам на приобретение или строительство жилья. В этом случае в качестве заемщика выступает  население, а кредитора, как правило, банки. При получении потребительского кредита могут быть посредники, например, торговые предприятия, продающие товары в кредит. Основные формы  потребительского кредита:  продажа товаров с  рассрочкой платежа (потребительский  кредит в товарной форме); предоставление банками денежных ссуд населению  для приобретения товаров длительного  пользования; предоставление денежных ссуд на жилищное строительство. В последние  годы он получает большое развитие в России. С одной стороны, благодаря  ему население больше покупает товаров  длительного пользования. С другой стороны, этот вид кредита является весьма доходной операцией коммерческих банков. Ипотечный кредит выдается на приобретение жилья, земли, или другого  недвижимого имущества, а также  под залог недвижимого  имущества.   Ипотечные   кредиты   предоставляются   на длительный срок — 10—30 лет. Государственный  кредит — это, как правило, заимствование  государства или местных органов  власти у бизнеса и населения. Инструментами государственного кредита  выступают государственные ценные бумаги. Продавая ценные бумаги, государство  получает в свое распоряжение дополнительные денежные  ресурсы,  которые  используются для финансирования дефицита государственного бюджета и погашения  государственного долга.  В отдельных случаях  государство может выступать  как кредитор (при  предоставлении  кредитов государственным банкам).  Международный кредит включает в  себя кредитные отношения между  государством и международными финансовыми  организациями, а также между  национальными фирмами и зарубежными  банками и другими финансовыми  институтами. Совокупность кредитно-расчетных  отношений, форм и методов кредитования составляет кредитную систему общества. Современная кредитная система  — многоуровневый механизм аккумулирования  и перераспределения финансовых активов. Она состоит из следующих  основных звеньев:

1. Центрального банка, государственных и полугосударственных банков.

2. Банковского сектора: коммерческих, сберегательных, ипотечных, инвестиционных банков, специализированных торговых банков.

3. Специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов: страховых компаний, пенсионных фондов, ссудо-сберегательных ассоциаций, кредитных союзов.

Приведенная трехъярусная схема  структуры кредитной системы  является типичной для большинства  стран с рыночной экономикой.

В зависимости от вещественной формы ссуженной стоимости выделяют товарную, денежную и смешанную формы  кредита.

Товарная форма кредита  предполагает передачу во временное  пользование конкретной вещи, определённой родовыми признаками. Данная форма  исторически существовала до появления  денежных отношений. Эквивалентом для  обмена являлись отдельные товары (меха, скот, зерно и пр.), а кредиторами  были субъекты, обладавшие излишками  предметов. Возвращать надлежало аналогичное  имущество с оговоренным или  естественным (для скота, зерна, птицы) приращением. В современных условиях товарной формой кредита является поставка товаров с отсрочкой оплаты (обычно от производителя в адрес торговой организации), продажа в рассрочку, аренда (прокат) имущества, лизинг оборудования, товарная ссуда, некоторые варианты ответственного хранения. В ряде случаев  возвращать надлежит то же самое или  аналогичное имущество с дополнительной оплатой или без таковой. Если возвращать надлежит денежный эквивалент товара, полученного в кредит, то получается смешанная форма кредита.

Денежная форма кредита  предполагает передачу во временное  пользование оговоренного количества денег. Денежная форма является преобладающей  в современных условиях экономики. Данная форма кредита активно  используется всеми субъектами экономических  отношений (государством, предприятиями, отдельными гражданами) как внутри страны, так и во внешнем экономическом  обороте. В денежной форме кредита  нет эквивалентного товарно-денежного  обмена, а есть передача стоимости  во временное пользование с условием возврата через определённое время  и, как правило, с уплатой процентов  за пользование ей.

Смешанная форма кредита  возникает в том случае, когда  кредит был предоставлен в форме  товара, а возвращён деньгами или  наоборот — предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара. Последний  вариант часто используется в  международных расчётах, когда за полученные денежные ссуды расчёт производится поставками товаров. Во внутренней экономике  продажа товаров в рассрочку  сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме. Единых мировых стандартов классификации  видов кредита нет. Kаждая страна устанавливает в зависимости  от особенностей кредитных отношений  виды кредита по-своему.