Задачи и функции Центрального банка России

Одной из важных функций  коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Банковские кредиты направляются в различные сектора экономики, обеспечивают расширение производства. Ссуды предоставляются и потребителям на приобретение товаров длительного пользования, домов и т.д., способствуя тем самым росту уровня жизни, решению социальных проблем. Заемщиком коммерческих банков выступает и правительство, поскольку государственные расходы нередко не покрываются доходами.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.  Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач [5, с.172].

В связи с развитием фондового  рынка получает распространение  и такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях  с ценными бумагами. Банки имеют  право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента.

 

 

4. Активные  и пассивные  операции  банков

 

Все многообразие банковских операций можно разделить на следующие  основные группы:

• пассивные операции (аккумуляция финансовых ресурсов);
• активные операции (размещение финансовых ресурсов);
• комиссионные (посреднические) операции;
• консультационные и иные неоперационные услуги [6, с.167].

С помощью пассивных  операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении  различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

К пассивным операциям  относят:

• прием вкладов (депозитов);
• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
• выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
• получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;
• операции репо;
• евровалютные кредиты [2, с.159].

Коммерческий банк имеет  возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения  и других банков. По фиксированности  срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые ресурсы и текущие  пассивы. Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Текущие пассивы формируются остатками средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах.

Вклад (депозит) — это  денежные средства (в наличной или  безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — главный вид их пассивных операций, и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Вклады до востребования  размещаются в банках на различных  счетах, открываемых клиентам. Они  предназначены для осуществления  текущих расчетов и в любой  момент могут быть полностью или  частично востребованы.

Срочные вклады — это  денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный  срок с выплатой процента. Ставка платы  по ним зависит от размера и  срока вклада.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке, подвижна и поставлена в зависимость от конъюнктуры денежного рынка.

В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения дополнительных денежных средств используют возможности  межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями. Межбанковский кредит предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений.

 Механизм межбанковских  корреспондентских отношений предусматривает  открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручениям друг друга. Привлечение межбанковского кредита осуществляется либо самостоятельно банком путем прямых переговоров, либо через финансовых посредников. Пассивной операцией коммерческих банков является получение ими централизованных кредитных ресурсов. Кредиты центральных банков предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов.

Еще одним методом  привлечения средств является соглашение об обратном выкупе (репо). Это соглашение заключается между банком и фирмой или с дилерами государственных  ценных бумаг.

За последние годы получили развитие евровалютные кредиты  как финансовый инструмент управления пассивными операциями. Евровалютные кредиты — это кредиты, полученные от иностранных банков в евровалюте. Ведущей валютой в структуре международного рынка ссудных капиталов являются евродоллары [4, с.238].

Операции, связанные с  размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков. Цель активных операций – обеспечение ликвидности и получение прибыли. Прибыль и ликвидность – два основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций,  присущих банку как коммерческому предприятию, использующему главным образом привлеченные ресурсы.

В активные операции банков  входят: [2, с.166].

1. Ссудные операции  - это операции, связанные с кредитованием заемщиков  в соответствии с действующими  принципами (срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевое использование). Кредиты различаются:

1. по срокам: краткосрочные (выдаются на срок менее года) – условие предоставления – достаточная ликвидность заемщика; среднесрочные (от 1 года до 6-8 лет) – условие – наличие залога; долгосрочные (более 8 лет) – условие – наличие залога в виде недвижимости.
2. по видам обеспечения:

• гарантированный кредит – кредит, предоставленный под определенный залог.

• необеспеченный кредит – кредит, для предоставления которого банк не требует никакого залогового обеспечения.

3. по видам заемщиков: кредит частному лицу, промышленному предприятию, государству, другому банку и др.

4. по направлению использования: инвестиционный, на операции с ценными бумагами, на устранение временных финансовых трудностей, экспортный или импортный и др.

2. Учетные операции  связаны с учетом, переучетом  и залогом векселей. За них  банки получают прибыль в виде  дисконта и комиссионных вознаграждений.

3. Расчетные и кассовые  операции совершаются в безналичной  и наличной формах и сопровождаются списанием или зачислением средств на счет клиента по его поручению либо в соответствии с поступившими в адрес клиента платежными документами.

4. Операции с ценными  бумагами связаны с финансовыми  вложениями банка в различные  ценные бумаги, в том числе в акции, облигации, депозитные сертификаты, инвестиционные паи и др.

5. Валютные операции  – это операции с иностранной  валютой в наличной или безналичной  формах.

6. Гарантийные операции  – это операции, связанные с  выдачей банковской гарантии.

Активные операции проявляются в разных формах

Наиболее ликвидными активными статьями являются:

1.   касса;

2.    корреспондентские счета;

3.    валютные счета в других банках;

4.    средства в фондах резервирования кредитных ресурсов. 

Все эти статьи, вместе взятые, называются резервами банковской системы. В их составе выделяют избыточные резервы, к которым относятся остатки денежных средств на корреспондентских счетах и в кассах банков.

5. Понятие   комиссионных и трастовых   операций

 

Активно-пассивные операции - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие  [1, с.345].

Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

• операции по инкассированию дебиторской  задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

• переводные операции;

• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

• доверительные (трастовые) операции;

• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Особое внимание при  проведении доверительных операций банки уделяют счетам клиентов в  иностранных валютах.

Под  трастовыми операциями коммерческих  банков  понимаются операции, основанные на доверительных  отношениях и связанные с распоряжением  собственностью в пользу  доверителя или третьего лица.

Под трастом также  понимается  определенное  имущество, переданное трастовой  компании или  трастовому  отделу  банка под контроль и управление  на  специальных  условиях.

Учредитель траста - физическое или юридическое лицо, основавшее траст и/или передавшее в него определенное имущество  [2, с. 222].

Распорядителем траста является лицо, назначенное учредителем для управления этим имуществом. В качестве имущества могут выступать не только движимое и недвижимое имущество, но и денежные средства, драгоценные металлы, акции и другие ценные бумаги, что позволяет сконцентрировать большое число мелких вкладов с целью их дальнейшего инвестирования в наиболее прибыльные проекты. Обязанности и права распорядителя траста определяются законодательством и договором траста.

Лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста, называется бенефициаром. Им может  быть как третье лицо, так и сам учредитель траста.

К услугам траст - отдела банка обычно относится:

1. Хранение ценных бумаг.
2. Ведение ежемесячных бухгалтерских записей клиента.
3. Получение платежей от имени клиента по доверенности, включая проценты, дивиденды, арендные платежи.
4. Покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента, проведение расчетов с продавцами и покупателями.
5. Консультационные услуги
6. Принятие целевых вкладов граждан и организаций на покупку недвижимости и автомобилей.
7. Создание пенсионных фондов организаций и фондов ассоциаций граждан (частных пенсионных фондов, вклады в которые гарантируются акциями фонда) по управлению имуществом и выполнении иных услуг по поручению и в интересах клиентах на правах его доверенного лица [7].

Помимо перечисленных выше услуг, трастовые компании предлагают:

• регистрацию частных фирм за границей,
• принятие в управление недвижимости и другого имущества в стране и за границей,
• инвестирование средств клиента в операции с высокой нормой