Виды краткосрочного кредитования КБ

МОСКОВСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ

 

ИНСТИТУТ ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

на тему “Виды краткосрочного кредитования КБ”

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Студентки:      ______________________________

 

 

 

Руководитель: .______________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

МОСКВА, 2002 г.

 

Содержание
стр.
Введение	3
Глава 1. Организационно-экономическая  характеристика объекта исследования.	4
Глава 2. Основные принципы банковского кредитования и его правовые основы	13
Глава 3. Краткосрочное  кредитование в банке
3.1. Анализ краткосрочного  кредитования в МОСБ № 1686	17
3.2. Порядок краткосрочного  кредитования предприятий под  залог или гарантию в МОСБ  № 1686	19
3.3. Порядок учета краткосрочных  кредитов	24
Глава 4. Проблемы совершенствования краткосрочного кредитования в МОСБ № 1686	30
Заключение	33
Список используемой литературы	35
Приложения	37

 

Введение

 

 

Анализ структуры кредитных  вложений коммерческих банков за последние  несколько лет показывает, что основная их часть, это краткосрочные кредиты. Эта ситуация с краткосрочным кредитованием и определяет актуальность выбранной темы курсовой работы.

Спустя 3 года, после кризиса  можно отметить, что существуют лишь единичные случаи долгосрочного  кредитования.

Изучению видов краткосрочного кредитования и причин сложившейся  ситуации на кредитном рынке на примере  Макушинского отделения Сбербанка  России № 1686 посвящена данная курсовая работа.

 

В ходе выполнения курсовой работы решаются следующие задачи:

• дается организационно-экономическая характеристика отделения;
• изучаются теоретические аспекты данного вопроса и его правовые основы;
• проводится анализ видов краткосрочного кредитования в банке;
• рассматривается порядок краткосрочного кредитования в отделении на примере выдачи краткосрочных кредитов предприятиям под залог (гарантию);
• подробно рассматривается синтетический и аналитический учет краткосрочных кредитов предприятиям;
• по результатам рассмотрения порядка кредитования даются рекомендации по его совершенствованию.

При написании курсовой работы использовались учебники, учебные  пособия, свежие выпуски научно-периодических  изданий, методическая литература и  инструкции Сбербанка РФ, а также, таблицы, схемы, рисунки.

 

Глава 1. Организационно-экономическая  характеристика объекта исследования

 

 

Отделение Сберегательного  банка №1686 расположено в г. Макушино Курганской области и осуществляет свою банковскую деятельность на территории Макушинского, Петуховского, Частоозерского районов. Макушинское отделение Сберегательного банка № 1686 входит в единую организационную структуру Сбербанка России и подведомственно Курганскому банку Сбербанка РФ.

Отделение Сбербанка  № 1686 совершает сделки и иные юридические действия от имени Сбербанка РФ и в его интересах. В своей деятельности оно руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Сбербанка России, Курганского банка Сбербанка России, а также другими документами и положениями. Отделение Сбербанка осуществляет свою деятельность согласно Устава Сбербанка Российской Федерации и имеет право:

• заниматься коммерческой и иной хозяйственной деятельностью, направленной на получение прибыли и развитие своей материально-технической базы;
• заключать хозяйственные, кредитные, трудовые договоры и иные сделки от имени Сбербанка РФ в пределах своей компетенции;
• предоставлять кредиты физическим и юридическим лицам;
• использовать в качестве кредитных ресурсов собственные средства, вклады граждан, средства на счетах других клиентов и депозиты, иные привлеченные средства;
• инвестировать собственные средства в деятельность других предприятий;
• создавать структурные подразделения, работающие с клиентами и другие действия.

Банк от имени Сбербанка России может выполнять следующие операции: прием и выдачу вкладов; прием платежей от клиентов; долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц; продажу, покупку и управление государственными и другими ценными бумагами; осуществление расчетов по поручению клиентов, кассовое обслуживание, услуги по инкассации; ведение счетов клиентов и другие операции в соответствии с лицензией.

Общая сеть отделения  насчитывает 15-филиалов и 4-агенства. Удаленность  расположения филиалов и агентств –  различна. Близлежащие филиалы: станция  Макушино, совхоз «Макушинский». Далеко расположены филиалы Петуховского и Частоозерского районов, а также филиалы в с. Клюквенное и с. Трюхино.

Руководство отделением осуществляет управляющий, руководство  отделами – начальники отделов, руководство  филиалами – заведующие филиалов (см. рис. 1 – схема оргструктуры). Управляющий, его первый заместитель и главный бухгалтер отделения назначаются на должность и освобождаются от должности председателем Курганского банка Сбербанка РФ. Управляющий несет персональную ответственность за выполнение обязательных решений Сбербанка России по реализации депозитной, кредитной политики.

В отделении Сбербанка  также на постоянной основе действует  коллегиальный орган управления - Совет отделения банка, в состав которого наряду с управляющим входят руководители основных подразделений. Основная функция Совета отделения ¾ решение вопросов связанных с кредитованием.

 

Основным показателем  финансово-хозяйственной деятельности отделения Сбербанка является прибыль, исчисляемая как разница между  доходами и расходами, а также  списаниями за счет прибыли банка. Доходы отделения Сберегательного банка представляют собой сумму доходов, полученных в результате осуществления банковских операций и денежно-кредитного регулирования (операционные доходы) или иной деятельности, не связанной с осуществлением этих операций (разные доходы).

Структура расходов строится по тому же принципу.

Проанализируем структуру  доходов и расходов МОСБ № 1686 за 1998-2000 гг. Структура доходов представлена в табл.1.

Как видно из табл.1, за 2000-1999 гг. произошли существенные изменения в структуре доходов. Если в 1998-99 гг. на первом месте по удельному весу стояли т. н. «другие доходы» (восстановление сумм со счетов фондов и резервов, комиссия и пр.), то в 2000 г на первое место вышли доходы, полученные в виде процентов за предоставленные кредиты (58,1%). За 2000 г. увеличение доходов по данной статье составило более чем в 6 раз.

Таблица 1
Структура доходов отделения тыс. руб.
Статьи доходов	1998	1999	2000	уд. вес в %	2000/99, (+/-)	2000/99, Тр, %
Проценты, полученные за предоставленные кредиты	409,5	445,5	2830,3	58,1	2384,8	635,4
Доходы от операций с  цен. бум.	260,9	195,5	101,3	2,1	-94,2	51,8
Доходы от операций с  инвалютой	4,7	220,1	213,9	4,4	-6,2	97,2
Штрафы, пени, неустойки  получ.	5,9	9,2	9,0	0,2	-0,2	97,9
Другие доходы, в том  числе:	474,0	1574,4	1718,3	35,3	143,9	109,1
восстановление  сумм со счетов фондов и резервов	215,4	466,6	779,7	16,0	313,2	167,1
полученная комиссия	152,1	450,3	820,2	16,8	369,9	182,2
другие доходы	106,6	657,6	118,4	2,4	-539,1	18,0
Всего доходов	1155,0	2444,7	4872,9	100,0	2428,2	199,3

 

Вместе с тем комиссионные доходы и восстановление сумм со счетов резервов составили значительную часть всех доходов (16,8 и 16,0% соответственно). В целом доходная часть за 2000 г. по сравнению с 1999 г. увеличилась почти в 2 раза.

Рассмотрим структуру  расходов отделения за период 1998-2000 гг.

Структура расходов за период 1999-2000 гг. в основном осталась неизменной. По-прежнему, основную часть расходов составляют уплаченные проценты физическим лицам (48,1%); данный вид расходов в 2000 г. по сравнению с 1999 г. сократился на 3,0%. На втором месте стоят расходы на содержание аппарата (26,7%); рост за последний год составил 52,3%. Значительны отчисления в фонды и резервы, которые также относятся к расходам (10,6%); рост - 53,0%.

Таблица 2
Структура расходов отделения тыс. руб.
Статьи расходов	1998	1999	2000	уд. вес в %	2000/99, (+/-)	2000/99, Тр, %
Уплаченные проценты	1061,5	4006,0	3884,0	48,1	-121,9	97,0
юрид. лицам по  привл. средствам	193,3	0,0	1,2	0,02	1,2	-
физическим лицам	868,2	4006,0	3882,8	48,1	-123,2	96,9
Расходы по опер. с цен. бум.	85,1	85,4	3,8	0,05	-81,6	4,4
Расходы по опер. с инвалютой	18,7	215,7	181,5	2,2	-34,1	84,2
Расходы на содержание аппарата	725,8	1414,7	2154,0	26,7	739,3	152,3
Штрафы, пени, неустойки  уплач.	0,2	4,3	0,6	0,01	-3,6	14,9
Другие расходы, в том числе:	1792,6	2028,3	1846,1	22,9	-182,2	91,0
отчисления в  фонды и резервы	456,2	571,8	855,8	10,6	284,0	149,7
уплаченная комиссия	0,0	0,9	0,0	0,0	-0,9	0,0
операционные  расходы	1055,9	996,1	527,9	6,5	-468,2	53,0
другие расходы	280,6	459,5	462,4	5,7	2,9	100,6
Всего расходов	3683,9	7754,3	8070,1	100,0	315,8	104,1

 

Необходимо отметить, что на протяжении рассматриваемого периода имеет место систематическое  превышение расходов над доходами, что приводит к тому, что финансовый результат деятельности рассматриваемого отделения отрицательный.

Вместе с тем надо отметить, что в то время как  расходы в 2000 г. по сравнению с 1999 г. выросли на 4,1% и достигли 8070,1 тыс. руб., доходы за тот же период увеличились на 99,3% и составили 4872,9 тыс. руб. Таким образом, в 2000 г. по сравнению с предыдущим периодом отделению удалось существенно сократить убытки от своей деятельности.

Масштабы деятельности отделения определяются объемом  пассивных и активных операций. Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Основное место в ресурсах банка занимают вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки на расчетных (текущих) и бюджетных счетах юридических лиц, ценные бумаги, кредиты, получаемые от других банков и прочие пассивы. Главной целью анализа пассивов является выяснение причин экономического и организационного характера, сдерживающих их активное привлечение и движение, разработка и осуществление мероприятий по увеличению ресурсной базы.

Основными качественными  факторами, определяющими ликвидность  баланса банка, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе  ликвидности банка и поддержания его надежности.

Особое внимание при  анализе пассивов должно уделяться  их структуре, имея в виду привлечение  дешевых ресурсов, которые в большей  мере содействуют получению банковской прибыли. Структура пассивов Макушинского отделения СБ РФ в период 1998-2000 гг. представлена в конце работы (см. Приложение 1). Особенно значительный рост объема пассивных операций имел место в 2000 г. В сравнении с 1999 г. рост составил 38,0% (с 35755,9 до 49330,3 тыс. руб.). На первом месте стоят по объему привлечения депозиты физических лиц (64,6% на конец 2000 г.). Величина собственного капитала (добавочный капитал и фонды) составляет 14,9% от общего объема пассивов. Значительна доля привлечения средств на расчетные счета и в банковские векселя и акцепты (7,5 и 5,7% соответственно).

Состав депозитов физлиц по срокам привлечения представлен в табл. 3.

В составе депозитов  физических лиц за период 1998-2000 г. произошли существенные изменения. Если в 1998 г. на первом месте по объему находились депозиты до востребования (41,7% от всего объема депозитов), то в 1999 г. на первое место вышли депозиты со сроком привлечения от 91 до 180 дней (47,2% от всего объема депозитов), в 2000 г. - 43,6%. Также в 2000 г. опережающими темпами росли депозиты на срок от полугода до 1 года и от 1 года до 3 лет (рост в 4,3 и 2,9 раза соответственно).