ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УФИМСКИЙ ФИЛИАЛ
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине:
«Деньги, кредит, банки»
Вариант 13
Уфа – 2014
Содержание
Введение…………………………………………………………………………...3
1. Виды банковских
операций. Понятие, значение и структура
пассивных операций…………………………………...............................................................4
2. Состав и значение
собственного капитала коммерческого
банка………....8
3. Характеристика заемных
ресурсов коммерческих банков……………..…12
Заключение……………………………………………………………….…….20
Тестовые задания…………………………………………………………….21
Задача…………………………………………………………………………22
Список использованной
литературы…………………………………….…...23
Введение
Значительное место в кредитной
системе занимают коммерческие банки.
Они стали основой как кредитной системы,
так и экономики в целом. Коммерческие
банки, как и другие субъекты хозяйственных
отношений, для обеспечения своей хозяйственной
деятельности должны располагать определенной
суммой денежных средств, т.е. ресурсами.
В современных условиях проблема формирования
ресурсов имеет первостепенное значение.
Масштабы деятельности банков, определяемые
объектом его активных операций, зависят
от совокупности объема ресурсов, которыми
они располагают, и особенно от суммы привлеченных
средств. Такое положение обостряет конкурентную
борьбу между банками за привлечение ресурсов.
Ресурсы коммерческих банков представляют
собой совокупность собственных и привлеченных
средств, имеющихся в его распоряжении
и используемые для осуществления активных
операций.
Пассивные операции коммерческого банка
– это операции, посредством которых формируются
банковские ресурсы. Они делятся на собственные
и привлеченные. Большое значение имеют
пассивные операции, в результате
которых образуется собственный капитал
банка. Наличие этого капитала служит
основанием для привлечения чужих средств.
Основными источниками собственного капитала
являются: акционерный, резервный капитал
и нераспределенная прибыль.
Целью данной работы является
рассмотрение пассивных операций коммерческих
банков.
В данной работе я рассмотрю:
- виды банковских операций.
Понятие, значение и структуру
пассивных операций;
- состав и значение
собственного капитала коммерческого
банка;
- характеристики заемных
ресурсов коммерческих банков.
1.Виды
банковских операций. Понятие, значение
и структура пассивных операций
Современные коммерческие
банки – банки, непосредственно обслуживающие
предприятия и организации, а также население
– своих клиентов. Коммерческие банки
выступают основным звеном банковской
системы. Независимо от формы собственности
коммерческие банки являются самостоятельными
субъектами экономики. Их отношения с
клиентами носят коммерческий характер.
Основная цель функционирования коммерческих
банков – получение максимальной прибыли.
Экономическую основу
операций банка по аккумуляции и размещению
кредитных ресурсов составляет движение
денежных средств как объективного процесса,
оказывающего влияние на формирование
и использование ссужаемых стоимостей.
Организуя этот процесс, коммерческий
банк выступает коммерческим предприятием,
обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных
кредитных ресурсов.
Итак, многие коммерческие
банки в современных условиях предлагают
своим клиентам (как физическим, так и
юридическим лицам) широкий круг операций
и услуг. Коммерческие банки универсального
типа выполняют функции по аккумуляции
денежных средств населения, хозяйственных
организаций, фирм, компаний; по размещению
кредитных ресурсов; организации и проведению
денежных расчетов; предлагают клиентам
различные банковские операции и услуги.
Все операции коммерческих
банков можно укрупнено сгруппировать
(рис.1).
Рисунок 1 Операции коммерческого банка [6, стр178].
Пассивные
операции – называются операции
по привлечению денежных средств на формирование
ресурсов банка, необходимых для предоставления
услуг. Активные операции
– это операции банков по размещению собственных
средств с целью получения прибыли и обеспечения
ликвидности. Комиссионные операции
– это такие операции, которые банки, выполненные
по поручению своих клиентов, и взимает
с них плату в виде комиссионных.
К пассивным операциям
банка относят: привлечение средств на
расчетные и текущие счета юридических
и физических лиц; открытие срочных счетов
граждан, предприятий и организаций; выпуск
ценных бумаг; займы, полученные от других
банков, и т.д.
В условиях рыночной
экономики особую важность приобретает
процесс формирования банковских пассивов,
оптимизация их структуры и в связи с этим
качество управления всеми источниками
денежных средств, которые образуют ресурсный
потенциал коммерческого банка. Очевидно,
что устойчивая ресурсная база банка позволяет
ему успешно проводить ссудные и иные
активные операции. Поэтому каждый коммерческий
банк стремится наращивать свои ресурсы.
Под пассивными понимаются
такие операции банков, в результате которых
происходит увеличение денежных средств,
находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных
счетах в части превышения пассивов над
активами. Пассивные операции играют важную
роль в деятельности коммерческих банков.
Именно с их помощью банки приобретают
кредитные ресурсы на рынке. [7, стр245]
Существует четыре формы пассивных
операций коммерческих банков:
1) первичная эмиссия
ценных бумаг коммерческого банка.
2) отчисления от
прибыли банка на формирование
или увеличение фондов.
3) получение кредитов
от других юридических лиц.
4) депозитные операции.
Пассивные операции
позволяют привлекать в банки денежные
средства, уже находящиеся в обороте. Новые
же ресурсы создаются банковской системой
в результате активных кредитных операций.
С помощью первых двух форм пассивных
операций создается первая крупная группа
кредитных ресурсов собственные ресурсы.
Следующие две формы пассивных операций
создают вторую крупную группу ресурсов
заемные, или привлеченные, кредитные
ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют
собой банковский капитал и приравненные
к нему статьи. Необходимо отметить, что
особенность банковского бизнеса является
тот факт, что коммерческий банк работает
преимущественно на привлеченных средствах,
которые в совокупных пассивах банка составляет
до 90%, в то время как собственные – только
около 10%. [4, стр160]
В результате проведения
пассивных операций увеличиваются остатки
денежных средств на пассивных счетах
баланса банка (на них учитываются фонды
банка, остатки на депозитных счетах клиентов,
прибыль банка и др.).
Активные операции
ведут к росту средств на активных счетах
(на них отражаются денежная наличность,
банковские ссуды, вложения в ценные бумаги).
Между пассивными и активными операциями
коммерческого банка существует тесная взаимосвязь.
Размер и структура активных операций,
обеспечивающих получение доходов, во
многом определяются имеющимися у банков
ресурсами. В этом смысле пассивные операции,
формирующие ресурсную базу банка, являются
первичными по отношению к активным. Предоставляя
ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены
постоянно осуществлять контроль за состоянием
пассивов, отслеживать сроки выплат по
обязательствам вкладчикам. [11, стр213].
2.Состав
и значение собственного капитала
коммерческого банка
Собственные средства
банка - это совокупность различных по
назначению фондов, обеспечивающих экономическую
самостоятельность и стабильность функционирования
банка.
Собственные средства
включают уставный фонд, специальные фонды
банка, износ основных средств, фонды экономического
стимулирования, средства, направленные
банком из прибыли на производственное
и социальное развитие, фонд переоценки
валютных средств, прибыль текущего года
и прошлых лет, а также резервные фонды,
созданные для покрытия рисков по отдельным
банковским операциям. Установлено, что
на долю собственных средств приходится
от 12% до 20% общей суммы пассивов банка.
[5, стр. 200]
В составе собственных
средств банка выделяют собственный капитал,
который включает: уставный фонд (капитал);
учредительскую прибыль, законодательно
создаваемый резервный фонд на общие риски,
нераспределенную прибыль прошлых лет.
Собственный капитал
выполняет три функции: защитную, оперативную
и регулирующую. Защитная функция
означает защиту вкладчиков и кредиторов,
т.е. возможность выплаты им компенсаций
в случае возникновения убытков или банкротства
банка; сохранение его платежеспособности
за счет созданных резервов; продолжения
деятельности банка, независимо от угрозы
появления убытков. Это главная функция
собственного капитала. Оперативная
функция - обеспечение финансовой
основы деятельности банка - является
второстепенной, т.к. основными ресурсами
для активных операций выступают привлеченные
средства. В этой функции собственный
капитал банка обеспечивает адекватную
базу роста активных операций, т.е. поддерживает
объем и характер банковских операций
в соответствии с задачами банка. Регулирующая
функция собственного капитала связана
исключительно с особой заинтересованностью
общества в успешном функционировании
банков, а также с законами и правилами,
позволяющими центральным банкам осуществлять
контроль за деятельностью коммерческих
банков и других кредитных учреждений.
Эти правила требуют соблюдения минимальной
величины уставного капитала, необходимого
для получения лицензии на банковскую
деятельность; предельной суммы кредита
(риска) на одного заемщика.
Собственный капитал
банка имеет первостепенное значение
для обеспечения устойчивости банка и
эффективности его работы, он необходим
на начальных этапах деятельности банка,
когда учредители осуществляют ряд первоочередных
расходов, без которых банк не может начать
свою работу.
Основным элементом
собственных средств банка является уставный
фонд (капитал). Уставный фонд
(капитал) - это организационно-правовая
форма капитала, величина которого определяется
учредительским договором о создании
банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный
капитал создается путем выпуска акций
(акционерные банки) или перечисления
паевых взносов (паевые банки). Сумма уставного
капитала законодательно не ограничивается.
В соответствии с нормативами ЦБ РФ для
обеспечения устойчивости банков устанавливается
минимальная сумма уставного капитала.
Уставный капитал банка
отражается в пассиве баланса и формируется
денежными взносами, материальными и нематериальными
активами, иностранной валютой и ценными
бумагами, эмитированными третьими лицами
и имеющими рыночную котировку.
Если коммерческий
банк создан как паевой, то прием
новых участников осуществляется с согласия
большинства пайщиков банка, а увеличение
капитала производится по мере внесения
дополнительных взносов пайщиками. [7,
стр.300]
Уставный капитал акционерного
банка формируется путем выпуска акций
и регламентируется Инструкцией ЦБ РФ
№ 8 от 11.02.94 г. «О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг коммерческими банками на
территории Российской Федерации» (с последующими
изменениями и дополнениями). Увеличение
уставного фонда (капитала) банка проводится
по решению собрания акционеров (пайщиков)
банка либо Совета банка, если ему делегированы
такие права.
Увеличение уставного
капитала может осуществляться как за
счет средств пайщиков, или акционеров
банка, так и за счет его собственных средств.
На увеличение уставного капитала действующие
коммерческие банки могут направить:
средства из резервного
фонда банка, если его величина превышает
10% от оплаченной суммы капитала;
средства специальных
фондов;
неиспользованные
средства фондов экономического стимулирования
по итогам года;
основные средства,
приобретенные банком за счет средств
фондов экономического стимулирования,
направленных на производственное и социальное
развитие банка, разделенных в установленном
порядке между членами трудового коллектива
после уплаты подоходного налога и других
обязательных платежей;
средств от переоценки
валютной части собственных средств в
размере 50% от кредитового остатка на конец
отчетного года;
дивиденды, начисленные,
но не выплаченные акционерам банка. Эти
средства используются на капитализацию
по согласованию с акционерами и после
уплаты налогов в бюджет;