Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

В процессе осуществления депозитной политики коммерческим банкам целесообразно использовать следующий математический инструментарий.

1. При определении среднего  срока хранения вкладов, который  отражает в динамике стабильность  вкладов, что особенно важно для  оценки вкладов в качестве  ресурсов краткосрочного кредитования.[26, 34]

 

,         (1.1)

 

где: СД - средний срок хранения в днях;

Оср - средний остаток вкладов;

В - оборот по выдаче вкладов;

Д - количество дней в периоде.

2. При определении уровня  оседания средств, поступивших во  вклады:

 

,         (1.2)

 

где: Ок - остаток вкладов на конец года;

Он - остаток вкладов на начало года;

П - поступления во вклады.

3. При определении доли  средств от плановой выручки, оседающей на расчетном счете, которая без ущерба для предприятия  может быть помещена на срочный  депозитный счет:

 

,        (1.3)

 

где: Дос - доля средств от плановой выручки предприятия, которая может быть помещена на срочный депозитный счет в планируемом периоде:

Оср - средний остаток средств на расчетном счете за соответствующий период прошлого года (3, 6, 9, 12 месяцев), рассчитывается как средняя хронологическая на основании фактических остатков на месячные или квартальные даты;

Пфакт - фактические поступления на расчетный счет (фактическая реализация за соответствующий период прошлого года);

Ппл - ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации) в планируемом периоде.

Важнейшим инструментом депозитной политики является процент. Чем надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма депозитов, тем больший процент гарантирует банк. Кроме того, процент по депозиту должен учитывать уровень инфляции.

Банки должны иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.

В процессе анализа ликвидности баланса целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях. Анализ целесообразно проводить путем расчета следующих коэффициентов: [28, 55]

К1 - коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью (средства на счетах до востребования, средства на срочных вкладах со сроками до 6 месяцев);

К2 - коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от 6 месяцев до 1 года);

К3 - коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от года до 4 лет).

Все три коэффициента ликвидности могут быть рассчитаны по одной формуле:

 

,         (1.4)

 

где: Кл - коэффициент ликвидности (К1, К2, К3);

Зк - задолженность по ссудам, предоставленным соответственно на 6 месяцев, на год, от года до 4 лет;

Р - привлеченные депозиты соответственно с указанными коэффициентами на срок до 6 месяцев, до года, от года до 4 дет.

Указанные коэффициенты должны быть, как правило, ниже 100%.

Дополнительными факторами поддержания ликвидности являются ограничение размера кредита, предоставленного одному заемщику частью собственных средств учреждения банка, и выдача кредита возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования, что минимизирует потери банка от нарушения возврата ссуд.

Банки обычно с участием государства практикуют “трансформацию” ликвидных денежных накоплений, прежде всего депозитов, в средне- и долгосрочные кредиты. Некоторые банки сокращают краткосрочные ссуды при одновременном расширении среднесрочного и долгосрочного кредитования, в частности, жилищного строительства, добиваясь высокого коэффициента “трансформации” ресурсов краткосрочных в долгосрочные. Коэффициент рассчитывается по формуле:

 

,         (1.5)

 

где: R - краткосрочные ресурсы;

S - краткосрочные ссуды;

К - трансформация ресурсов по сроку может явиться одной из причин обострения банковской ликвидности. Поэтому необходимо регулировать трансформацию ресурсов путем страхования и резервирования части краткосрочных ресурсов на уровне 10-20%.

Коэффициенты расчета показателей ликвидности представлены в приложении 1.

Опыт зарубежных и отечественных коммерческих банков свидетельствует о том, что главными факторами, определяющими ликвидность, являются тип привлеченных депозитов (срочный или до востребования), источник их происхождения и стабильность. Как известно, Центральный банк РФ для поддержания коммерческими банками своей ликвидности, т.е. способности своевременно, полностью и бесперебойно производить платежи по своим обязательствам, устанавливает определенные обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам предписывается в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

Если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое. то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Состояние ликвидности активов анализируется через отклонения фактических значений от нормативно установленных соотношений различных групп активных статей баланса и капитала банка, депозитных счетов, выделение и сравнение ликвидных активов с общей суммой актива баланса. Если соотношение выданных кредитов и суммы расчетных текущих счетов, вкладов и депозитов систематически превышает нормативно установленное, то банку следует изменить свою стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения ресурсного потенциала.

Глава2. Анализ деятельности  объекта исследования.

 

2.1. Характеристика деятельности  банка  ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» 

 

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» — один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% акций банка находится в собственности государства.

Россельхозбанк занимает четвертое место в банковской системе России по объему активов*, входит в тройку лидеров рейтинга надежности крупнейших российских банков.* Кредитный портфель банка на 1 июля 2011 года — 742,5 млрд. рублей.

Россельхозбанк обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса. Россельхозбанк является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе.

Россельхозбанк занимает второе место в России по размеру филиальной сети. Свыше 1600 отделений работают во всех регионах страны, в том числе более половины в малых городах и сельских населенных пунктах. Представительства Банка открыты в Белоруссии, Казахстане, Таджикистане и Азербайджане.

Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции

Этапы развития

Учреждение Банка Государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» 21.01.2000 г.

Выход распоряжения Президента Российской Федерации № 75-рп от 15.03.2000 г. с одобрением предложения Правительства Российской Федерации о создании Российского сельскохозяйственного банка для формирования на его базе национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства.

Регистрация ОАО «Россельхозбанк» Банком России 24.04.2000 г. за № 3349 и получение лицензии на осуществление банковской деятельности за № 3349 от 13. 06.2000 г.

Начало обслуживания клиентов Банка в головном офисе, открытие корреспондентских счетов в сентябре 2000 года.

Выход в июле 2001 года ГК АРКО из состава акционеров Банка и приобретение государством в лице Российского Фонда федерального имущества 100% акций Банка.

Расширение деятельности путём получения лицензии на право осуществления операций с денежными средствами физических лиц за № 3349 от 30 декабря 2002 г.

Расширение деятельности путем получения Генеральной лицензии на осуществление банковских операций от 25.07.2007г. № 3349

Лицензии

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3349 (выдана ЦБ РФ 25.07.2007)

Лицензия на осуществление депозитарной деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08461-000100)

Лицензия на осуществление дилерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08456-010000)

Лицензия на осуществление брокерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №007-08455-100000)

Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 17.11.2009 №1473)

Лицензия на предоставление услуг шифрования информации (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ от 27.04.2010 №8744У)

Лицензия на распространение шифровальных (криптографических) средств (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России от 27.04.2010 №8743Р)

Лицензия на техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ от 27.04.2010 №8742Х)

Рейтинги ОАО «Россельхозбанк» соответствуют суверенному кредитному рейтингу Российской Федерации и являются рейтингами инвестиционного класса.

Рейтинговое агентство Fitch Ratings: 

Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента – BBB, прогноз «стабильный»;  
Краткосрочный рейтинг дефолта эмитента – F3; 

Долгосрочный рейтинг по национальной шкале - ААA(rus), прогноз «стабильный».

Рейтинговое агентство Moody's: 

Долгосрочный рейтинг депозитов в национальной и иностранной валюте – Baa1, прогноз «стабильный»; 

Краткосрочный рейтинг депозитов в национальной и иностранной валюте – Prime-2, прогноз «стабильный»; 

Рейтинг финансовой устойчивости – E+, прогноз «стабильный»; 

Долгосрочный рейтинг по национальной шкале – Aaa.ru.

 

2.2  Анализ финансово-экономической деятеьности  ОАО «Россельхозбанк»

 

Оценку ликвидности ОАО «Россельхозбанк» начнем с анализа баланса банка.

Анализ баланса банка ОАО «Россельхозбанк» проводим на основании данных годовых отчетов банка за 2009-2010 гг. (Приложение 1,2).

Приводим данные анализа динамики структуры активов баланса банка в таблице 2.1.

Таблица 2.1.

Анализ динамики структуры активов баланса ОАО «Россельхозбанк»

Статья баланса, тыс. руб.	01.01.2011	уд. вес %	01.01.2010	уд. вес %	Изменение за период
АКТИВ	1 030 681 315		949 547 007		-81 134 308	-7,90%
Высоколиквидные активы	73 911 854	7%	93 578 094	10%	19 666 240	26,60%
Денежные средства и их эквиваленты	49 780 535	5%	29 969 764	3%	-19 810 771	-39,80%
Касса	16 101 406	2%	12 363 359	1%	-3 738 047	-23,20%
Корр. счет в ЦБ	33 679 129	3%	17 606 405	2%	-16 072 724	-47,70%
Корр. счета НОСТРО	21 991 980	2%	62 676 438	7%	40 684 458	185,00%
Нерезиденты	21 828 639	2%	62 616 961	7%	40 788 322	186,90%
Резиденты	163 341	0%	59 477	0%	-103 864	-63,60%
Средства в расчетах	2 139 339	0%	931 892	0%	-1 207 447	-56,40%
Доходные активы	903 215 845	88%	812 668 727	86%	-90 547 118	-10,00%
Кредиты банкам	176 204 058	17%	193 408 246	20%	17 204 188	9,80%
Ценные бумаги	52 037 301	5%	38 133 380	4%	-13 903 921	-26,70%
Облигации	49 706 482	5%	37 619 650	4%	-12 086 832	-24,30%
Векселя	2 315 729	0%	503 290	0%	-1 812 439	-78,30%
Акции	15 090	0%	10 440	0%	-4 650	-30,80%
Кредиты юридическим лицам	588 253 726	57%	505 726 969	53%	-82 526 757	-14,00%
резидентам	572 792 003	56%	498 281 211	52%	-74 510 792	-13,00%
просроченные	37 565 142	4%	17 579 465	2%	-19 985 677	-53,20%
Резервы на возможные потери	-22 103 419	-2%	-10 133 707	-1%	11 969 712	-54,20%
Кредиты ИП	33 134 045	3%	26 882 081	3%	-6 251 964	-18,90%
Кредиты физическим лицам	82 925 417	8%	64 557 955	7%	-18 367 462	-22,10%
Резервы по просроченным кредитам	-29 338 702	-3%	-16 039 904	-2%	13 298 798	-45,30%
Прочие активы	53 553 616	5%	43 300 186	5%	-10 253 430	-19,10%
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	915 786 770	89%	836 170 916	88%	-79 615 854	-8,70%
Средства банков	304 583 287	33%	387 341 087	42%	82 757 800	27,20%
ЛОРО-счета	240 457	0%	84 220	0%	-156 237	-65,00%
Привлеченные МБК	239 867 722	26%	352 980 661	39%	113112 939	47,20%
ЦБ	3 844 967	0%	69 969 591	8%	66 124 624	1719,80%
Резиденты	52 784 553	6%	58 966 187	6%	6 181 634	11,70%
Нерезиденты	183 238 202	20%	224 044 883	24%	40 806 681	22,30%
Прочие средства банков	64 475 108	7%	34 276 206	4%	-30 198 902	-46,80%
Текущие средства	70 300 881	8%	45 062 278	5%	-25 238 603	-35,90%
юридических лиц	53 916 158	6%	34 891 323	4%	-19 024 835	-35,30%
физических лиц	16 384 723	2%	10 170 955	1%	-6 213 768	-37,90%
Срочные средства	429 729 193	47%	320 313 754	35%	109415 439	-25,50%
юридических лиц	320 927 146	35%	251 166 785	27%	-69 760 361	-21,70%
физических лиц	108 802 047	12%	69 146 969	8%	-39 655 078	-36,40%
Выпущеные ценные бумаги	97 115 033	11%	69 489 071	8%	-27 625 962	-28,40%
Облигации	87 263 652	10%	57 000 000	6%	-30 263 652	-34,70%
Векселя	9 851 381	1%	12 489 071	1%	2 637 690	26,80%
Прочие обязательства	14 058 376	2%	13 964 726	2%	-93 650	-0,70%
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА	114 894 545	11%	113 379 872	12%	-1 514 673	-1,30%
Основной капитал	114 063 283	99%	112 116 863	99%	-1 946 420	-1,70%
Прибыль прошлых лет	471 408	0%	471 408	0%	-	0,00%
Прибыль текущего года	1 475 442	1%	1 533 258	1%	57 816	3,90%
Расходы будущих периодов	-1 115 588	-1%	-741 657	-1%	373 931	-33,50%
ВНЕБАЛАНС	4 209 449		-26 482 884		-30 692 333	-729,10%
Кредитные лимиты, доступные банку	21 912 381		30 119 376		8 206 995	37,50%
Условные обязательства	-25 704 291		-61 088 088		-35 383 797	137,70%
Прочие внебалансовые счета	8 001 359		4 485 828		-3 515 531	-43,90%
Нормы резервирования:
по выданным МБК:	0,11%		0,02%		-0,10%	-85,80%
по выданным кредитам:	8,38%		5,29%		-3,09%	-36,90%