Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка

• в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);
• по воздействию нормативов ЦБ РФ и лимитов банка (административные границы);
• в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);
• в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);
• в зависимости от географического принципа (территориальные границы);
• в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы).

В обобщенном виде классификация  границ представлена на рисунке 1.3.

Рисунок 1.3 – Границы депозитной политики коммерческого банка

В данном вопросе целесообразно  также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого  банка, который схематично представлен  на рисунке 1.4.

 

Рисунок 1.4 – Схема формирования депозитной политики коммерческого  банка

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого  банка непосредственно связан с  остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации  депозитного процесса.

От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит  успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

1.2 Классификация  депозитных операций коммерческих  банков

Операции по привлечению  средств в банки, формированию их ресурсов с целью их последующего размещения и получения дохода, являются пассивными операциями банка. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных депозитов, получение межбанковских кредитов, образование собственного капитала банка, выпуск собственных ценных бумаг и другое [1].

Отсюда все пассивные  операции можно подразделить на:

• депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
• недепозитные или эмиссионные.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это  операции по привлечению средств  юридических и физических лиц  во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это  денежные средства (в наличной и  безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях [4].

В мировой банковской практике под депозитами обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие  о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства, которые клиенты депонируют в банке на основе соглашений, договоров  и обязательств по депонированию, предусмотренных  законом [28, с. 751].

В российской практике банковский депозит рассматривают как в  широком, так и в узком смысле слова. В широком смысле под депозитом  понимается полная передача средств  с обязательством возвращения, сопровождаемая свободой получателя ими распоряжаться [28]. В узком смысле банковский вклад (депозит) – денежные средства в  белорусских рублях или иностранной  валюте, размещенные физическими  и юридическими лицами в банке  или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок (срочные), либо до востребования, либо до наступления (не наступления) определенного в  заключенном договоре обстоятельства (события) (условные) [28].

Депозитные счета могут  быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие  критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. (рис. 1.5).

Депозиты до востребования

Срочные депозиты

Сберегательные вклады

Корреспондентский счет ЛОРО Расчетный, текущий  счета Счета до востребования  физических лиц Овердрафт Корреспондентский счет НОСТРО

До 3 месяцев 3 – 6 месяцев 6- 9 месяцев 9 – 12 месяцев Свыше 12 месяцев От 2х лет и  более

Срочные Срочные с дополнительными взносами Условные На предъявителя До востребования На текущем  счете

Рисунок 1.5 - Классификация  депозитов (по О.И.Лаврушину)

Наиболее часто в качестве критерия классификации депозитов  выступают категория вкладчика  и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

• депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, банков);

депозиты физических лиц.

Депозиты по форме изъятия  подразделяются на:

• депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
• срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);
• накопительные депозиты [7].

Депозиты до востребования  – это средства, которые могут  быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления  банка со стороны клиента. Счета  до востребования открываются для  того, чтобы их владельцы могли  свободно получать и расходовать  средства, хранящиеся в банке, для  расчетов по совершаемым ими коммерческим сделкам и оплаты текущих расходов

Они классифицируются в зависимости  от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах, на:

• средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;
• средства на специальных счетах по хранению различных по своему экономическому назначению фондов;
• собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах;
• средства в расчетах;
• кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;
• средства местных бюджетов;

кредитовые остатки средств  на счетах иностранных банков корреспондентов.

Со своих расчетных  и текущих счетов предприятия  и организации оплачивают свои расходы, связанные с осуществлением расчетов с поставщиками, подрядчиками, с  бюджетом и внебюджетными фондами, снимают деньги для выплаты заработной платы и командировочных сотрудникам, выполняют другие необходимые им платежи [7].

На эти счета поступает  выручка от реализации продукции  и услуг предприятий, осуществляются другие платежи в адрес юридических  лиц – владельцев этих счетов и  зачисляются наличные деньги, сдаваемые  предприятиями на свой банковский счет. Помимо этого, на расчетные и текущие счета юридических лиц могут зачисляться суммы предоставленных им кредитов, взносы акционеров (участников) предприятий в их уставные капиталы, суммы депозитов и проценты, выплачиваемые банками предприятиям за пользование заемными средствами, а также штрафы, неустойки и прочие денежные поступления в безналичной и наличной формах [6, с. 44].

К числу депозитов до востребования  следует отнести:

1. Контокоррентный счет  – единый счет, на котором учитываются  все операции банка с клиентом. На этом счете отражаются, с  одной стороны, ссуды банка  и все платежи по поручению  клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде  переводов, вкладов, возврата  ссуд и прочие. Такие счета  открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам как  знак особого доверия [5].

2. Корреспондентский счет  – они не могут открываться  физическим лицам или предприятиям, они открываются исключительно  кредитным организациям центральным  банком страны или другими  кредитными организациями. Они  делятся на счета ЛОРО (счета,  открытые в данном банке) и  НОСТРО (открытые в банках-корреспондентах) [4].

3. Специальные карточные  счета – открываются держателям  банковских пластиковых карт. Расходование  средств со специального карточного  счета осуществляется в пределах  расходного лимита (для расчетных  банковских пластиковых карт) или  в пределах предоставленной владельцу  счета кредитной линии и расходного  лимита (для кредитных банковских  пластиковых карт) [2].

Основным достоинством этой группы депозитов является их высокая  ликвидность. Их владельцы могут  в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

Особенности депозитного  счета до востребования состоят  в том, что, во-первых, деньги на этот счет вносятся или изымаются как  частями, так и полностью, без  ограничений; во-вторых, разрешается  брать с этого счета в установленном  порядке наличные деньги.

Основным недостатком  депозитов до востребования являются: во-первых, для их владельцев – отсутствие уплаты процентов по счету (или очень  маленький процент); во-вторых, для  банка – необходимость иметь  более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия  денег со счетов до востребования).

Срочные депозиты – это средства, привлекаемые банками на определенный срок. Срочные депозиты в национальной и иностранной валюте классифицируются в зависимости от их срока на:

1) депозиты со сроком  до 3 месяцев;

2) депозиты со сроком  от 3 до 6 месяцев;

3) депозиты со сроком  от 6 до 9 месяцев;

4) депозиты со сроком  от 9 до 12 месяцев;

5) депозиты со сроком  более года.

Также можно провести следующую  их классификацию:

• вклады, ограниченные минимальной суммой и без ограничения сумм;
• безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;
• отзывной вклад — вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;
• пополняемый вклад — позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;
• не пополняемый вклад;
• вклады с фиксированной процентной ставкой на весь срок;
• вклады с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;
• вклады с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;
• капитализированные вклады — вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада [5].

Выбор банком сроков привлечения  депозитов может быть обусловлен рядом причин. В значительной степени  эти сроки зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов: если существует дифференциация норм обязательных резервов в зависимости от сроков привлечения  ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые  позволяют ему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, большое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают  сроки проводимых банками активных операций. И, конечно, сроки привлечения  банками ресурсов зависят от сложившихся  тенденций и текущих конъюнктурных  колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке [23, с. 44].

То обстоятельство, что  владелец срочного депозита может распоряжаться  им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность  досрочного получения им в банке  своих денежных средств. Однако в  этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Таким образом, депозиты представляют собой все срочные и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого  вида операций является то, что не клиент предлагает банку денежные средства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. Поэтому  в банковской практике эти средства называются «привлеченными». За такие  средства банк выплачивает проценты. Процентная ставка дифференцируется в  зависимости от сроков.

Своеобразной разновидностью вкладов являются вклады, оформленные  депозитными или сберегательными  сертификатами.

Сберегательный сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя  сертификата) на получение по истечении  установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате  процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом отделении этого  банка. Депозитный сертификат может  быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный — только физическим лицам [20, с. 45].

Банковские сертификаты  не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и  услуги. Они выполняют лишь функцию  средства накопления. По истечении  срока действия сертификата его  владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход  исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет [20, с. 45].

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в  зависимости от категории вкладчиков, сертификаты также можно классифицировать: