Сущность кредита, принципы кредитования

Брокерской деятельности -№ 077-06077-100000 от 25 июня 2002.

Акционерами Банка являются 39 юридических и физических лиц. 
Банк имеет представительства в г. Волгограде, Смоленске, Мытищи, Назрань, Махачкала; 2 отделения в г. Москва.

Операции на денежных рынках являются для Банка, прежде всего, средством обеспечения необходимого уровня текущей и краткосрочной ликвидности, а также инструментом, обеспечивающим надежное размещение краткосрочных пассивов. К ним относятся привлечение и предоставление межбанковских кредитов в рублях и иностранной валюте, банкнотные операции, конверсионные операции и операции на международном валютном рынке, а также конверсионные операции для клиентов Банка - юридических и физических лиц.

АКБ "Агробанк" закрепил свое присутствие на рынке межбанковского кредитования путем увеличения числа банков-контрагентов и объемов проводимых операций.

АКБ "Агробанк" активно работает на рынке наличной иностранной валюты. Предлагаемые Банком тарифы очень гибкие и зависят от конкретных условий сделок. Важно, что они соответствуют рыночному уровню, и банк-контрагент получает качественное обслуживание по всему спектру операций с банкнотой (не только доллары и Евро, но и любая другая валюта, которая котируется на наличном рынке).

Нашим клиентам предоставляются следующие услуги:

Исполнение клиентских поручений на перевод, либо зачисление средств клиента в валюте, отличной от валюты счета клиента, по предложенному Банком курсу и оформление сделок на рынке;

Содействие возврату, изменению реквизитов платежа, розыску не дошедших до получателя и ожидаемых сумм, согласно тарифам;

Зачисление средств, поступивших на счет клиента, в режиме реального времени по мере получения кредитовых авизо от иностранных банков-корреспондентов.

"Агробанк" занял 81 место (капитал-1 309 905 тыс. р.), а по размеру активов-136.

В Приложении 1 представлен Баланс Банка по состоянию на 01.04.2006г., в Приложении 2 Отчет о прибылях и убытках за I квартал 2006г

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

Банки, являясь, по сути, коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковскою хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном хозяйстве для банков, выступающих прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим. В прибыли американских банков на доходы от кредитных операций приходится подавляющая часть -- более 60%.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Центральный банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств.

Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса, Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

В современных условиях выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать и предвидеть результаты кредитной сделки. Это главный залог успеха банка при кредитовании.

Исходя из описанного выше, напрашивается вывод, что один из основных элементов системы кредитования - это доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что в переводе с лат. «credo» означает «верю». В кредите участвуют две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Этот движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение - это всегда риск и без доверия здесь не обойтись. Доверие, хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, бесспорно основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое обоснование.

Сейчас трудно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться банковское кредитование в России. Но можно с уверенностью утверждать, что никакой серьезной альтернативы этому нет: у государства не хватает средств даже для поддержки социального сектора, ввиду чего кредитование предприятий и других юридических лиц для него является непосильной задачей. Поэтому наибольших успехов в этом виде банковского бизнеса добьются те кредитные организации, которые раньше других придут на данный рынок и создадут соответствующие внутренние механизмы, позволяющие объективно работать на нем. Что же касается внешних условий и российской деловой среды в целом, то она уже начинает меняться в лучшую сторону и, вероятно, данный процесс будет развиваться.

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАРУРЫ

1. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 2001г.

2. Банковское законодательство/Под ред. Е. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2001г.

3. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 2002 г.

4. Денежное обращение. Кредит и банки. /Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Песселя, М.: 2004г.

5. Носкин В.И. Современный коммерческий банк. Кредитные операции банков., М.: Все для Вас, 2005г.

6. Ольшанный А. И. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт), М.: РДЛ, 2005г.

7. Типенко Н. Г., Соловьев Ю. П., Панич В. Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов//Банковское дело, 2005г, №10, С. 19.

8. Тосунян Г. А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело ЛТД, 2005г.

9. Ширинская Е.Б. - М.: Финансы и статистика, 2006г.

 

 

 

 

БАЛАНС (на 1 апреля 2006 года) 
кредитной организации Акционерный коммерческий банк “Агробанк” (АКБ “Агробанк”)

N  п/п	Наименование статей	сумма на отчетную дату  тыс. руб.
1	2	3
АКТИВЫ
1.	Денежные средства и счета в Центральном банке РФ	532 627
2.	Обязательные резервы в Центральном банке РФ	84 861
3.	Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст. 3.1 - ст.3.2)	50 802
3.1	Средства в кредитных организациях	50 846
3.2	Резервы на возможные потери	44
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги (ст. 4.1 - ст. 4.2)	142 402
4.1.	Вложения в торговые ценные бумаги	142 402
4.2.	Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери	0
5.	Ссудная и приравненная к ней задолженность	3 638 363
6.	Резервы на возможные потери по ссудам	230 047
7.	Чистая ссудная задолженность (ст. 5 - ст.6)	3 408 316
8.	Проценты начисленные (включая просроченные)	8 655
9.	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (ст. 9.1- ст.9.2)	0
9.1	Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0
9.2	Резервы на возможные потери	0
10.	Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	5 290
11.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (ст. 11.1- ст.11.2)	10
11.1.	Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	12
11.2.	Резерв под обесценение ценных бумаг и на возможные потери	2
12.	Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы	23 660
13.	Прочие активы за вычетом резервов (ст. 13.1- ст.13.2)	107 680
13.1	Прочие активы	108 703
13.2	Резервы на возможные потери	1 023
14.	Всего активов(ст.1 + 2 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13)	4 364 313
15.	Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка Российской Федерации	0
16.	Средства кредитных организаций	633 026
17.	Средства клиентов	1 153 151
17.1.	в том числе вклады физических лиц	291 103
18.	Доходы будущих периодов по другим операциям	6
19.	Выпущенные долговые обязательства	1 255 938
20.	Прочие обязательства	1 432
21.	Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон	3 846
22.	Всего обязательств: (ст. 15 + 16 + 17 + 18 + 19 + 20 + 21)	3 047 399
23.	Уставный капитал - (Средства акционеров (участников)) (ст.23.1 + 23.2 + 23.3), в т.ч.:	265 000
23.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	265 000
23.2.	Зарегистрированные привилегированные акции	0
23.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0
24.	Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)	0
25.	Эмиссионный доход	767 920
26.	Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации	293 713
27.	Переоценка основных средств	6
28.	Прибыль (убыток) за отчетный период	17 068
29.	Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года	0
30.	Распределенная прибыль (исключая дивиденды)	0
31.	Нераспределенная прибыль (ст. 28 - ст. 29 - ст. 30) <*>	17 068
32.	Расходы и риски, влияющие на собственные средства	26 793
33.	Всего собственных средств (ст. 23 - 23.3 - 24 + 25 + 26 + 27 + 31 - 32 - для прибыльных кредитных организаций), (ст. 23 - 23.3 - 24 + 25 + 26 + 27 + 28 - 32 - для убыточных кредитных организаций)	1 316 914
34.	Всего пассивов (ст. 22 + 23.3 + 33)	4 364 313
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
35.	Безотзывные обязательства кредитной организации	95 384
36.	Гарантии, выданные кредитной организацией	65 896

 

Операции доверительного управления не осуществлялись.

 

 

 

 

 

                                                                                                                                            Приложение 2.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА I КВАРТАЛ 2006 ГОДА 
кредитной организации Акционерный коммерческий банк “Агробанк” (АКБ “Агробанк”)

N  п/п	Наименование статей	Ссумма  тыс. руб.
1	2	3
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1.	Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	6 262
2.	Ссуд, предоставленных другим клиентам	61 487
3.	Средств, переданных в лизинг	0
4.	Ценных бумаг с фиксированным доходом	0
5.	Других источников	203
6.	Итого проценты полученные и аналогичные доходы (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 5)	67 952
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7.	Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	13 756
8.	Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты	10 740
9.	Выпущенным долговым ценным бумагам	12 190
10.	Арендной плате	3 727
11.	Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы (ст. 7 + 8 + 9 + 10)	40 413
12.	Чистые процентные и аналогичные доходы (ст. 6 - ст. 11)	27 539
13.	Комиссионные доходы	18 510
14.	Комиссионные расходы	373
15.	Чистый комиссионный доход (ст. 13 - ст. 14)	18 137
Прочие операционные доходы:
16.	Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	70 558
17.	Доходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	1 998
18.	Доходы, полученные в форме дивидендов	0
19.	Другие текущие доходы	321
20.	Итого прочие операционные доходы (ст. 16 + 17 + 18 + 19)	72 877
21.	Текущие доходы (ст. 12 + 15 + 20)	118 553
Прочие операционные расходы:
22.	Расходы на содержание аппарата	5 936
23.	Эксплуатационные расходы	6 393
24.	Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	68 307
25.	Расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг, и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг	475
26.	Другие текущие расходы	1 877
27.	Всего прочих операционных расходов (ст. 22 + 23 + 24 + 25 + 26)	82 988
28.	Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов (ст. 21 - ст. 27)	35 565
29.	Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам	18 061
30.	Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери	0
31.	Изменение величины прочих резервов	- 675
32.	Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов / расходов: (ст.28 - 29 - 30 - 31)	18 179
33.	Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов	0
34.	Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов / расходов (ст. 32 + ст. 33)	18 179
35.	Налог на прибыль <*>	1 111
36.	Отсроченный налог на прибыль	0
36а.	Непредвиденные расходы после налогообложения	0
37.	Прибыль (убыток) за отчетный период: (ст. 34 - ст. 36 - ст.36а)	17 068