Сущность денег. Балансовые и забалансовые операции

 

          Антиинфляционная политика: основные методы и инструменты

Одним из сложнейших вопросов экономической политики является управление инфляцией. Способы управления ею неоднозначны, противоречивы по своим последствиям. Диапазон параметров для проведения такой политики может  быть весьма узок с одной стороны, требуется сдерживать раскручивание  инфляционной спирали, а с другой стороны, необходимо поддерживать стимулы  производства, создавать условия  для насыщения рынка товарами.

 Цель антиинфляционной политики состоит в том, чтобы установить над инфляцией надежный контроль и удержать сравнительно невысокий темп роста цен. Для достижения этой цели разработан и многократно проверен на практике комплекс действенных мер антиинфляционного регулирования. [6, с.352]

Антиинфляционная политика - это комплекс мер по государственному регулированию экономики, направленных на устранение причин и смягчение последствий инфляции. В некоторых источниках денежные реформы не относят к антиинфляционной политике, а рассматриваются отдельно как радикальная мера оздоровления денежной системы. В других денежные реформы также отнесены к антиинфляционной политике, т. е. приводится схема типа:

 

 

 

1)Антиинфляционная политика
Денежная реформа	Государственный контроль инфляционного  процесса
полная	частичная	Дефляционная политика	Политика доходов

Государственное регулирование инфляционного процесса - комплекс государственных мер, направленных на ограничение роста цен и  стабилизацию денежной системы путем: 1)дефляционной политики и 2)политики доходов. Дефляционная политика предусматривает регулирование денежного спроса через денежно-кредитный и налоговый механизм путем снижения государственных расходов, повышения процентных ставок за кредит, усиления налогового бремени, ограничения денежной массы. Эта политика в целом ведет к замедлению экономического роста. Политика доходов предполагает параллельный контроль над ценами и оплатой труда путем полного их замораживания или установления предела их роста. Ее осуществление может вызвать социальные противоречия, Страны, как правило, комбинируют оба эти пути.[1;52]

Есть  классификация, выделяющая кейнсианскую, монетаристскую и структуралистскую модели государственного контроля над инфляцией.

Также условно  все мероприятия, направленные на борьбу с инфляцией, можно разделить  на две группы. К первой относятся  такие, которые являются частью политики стабилизации, т. е. носят общеэкономический  характер и направлены на ликвидацию причин инфляции. Во вторую группу входят мероприятия, направленные на смягчение  последствий инфляции.[2;59]

Антиинфляционные  меры, направленные на стабилизацию экономики:

1) Стимулирование  конкуренции, которое способствует  снижению внутренних издержек  производства, что приводит в  конечном итоге к снижению  цен;

2) Регулирование  темпов роста заработной платы  - государство либо замораживает  заработную плату, либо сдерживает  ее рост с целью ограничения  роста доходов, совокупного спроса  и издержек производства;

3) Замораживание  цен на определенные товары (энергоресурсы,  товары конечного потребления)  либо их поддержание в ограниченных  рамках;

4) Воздействие  на инфляционные ожидания - убеждение  экономических агентов в том,  что инфляция идет на убыль;

5) Сокращение  расходов госбюджета при одновременном  повышении, как правило, налоговых  ставок, усилении роли косвенных  налогов;

6) Денежно-кредитная  политика, направленная на ограничение  денежной массы, кредитной экспансии  банков - государство регулирует  процентные ставки, осуществляет  контроль над ресурсами коммерческих  банков, изымает деньги из обращения  путем размещения госзаймов.

Антиинфляционная  политика может не только замедлить  темпы инфляции, но и привести к  другой крайности - дефляции, которая  характеризуется общим снижением  уровня цен, может привести к застою в экономике, перераспределению  национального дохода уже в пользу кредиторов, снижению стимулов экономического развития.

2) Стабилизация  курса национальной валюты. Эта  мера направлена не только  на борьбу с последствиями  инфляции, но и на устранение  причин ее, в частности, внешних  факторов. Нормализация валютного  курса является необходимой предпосылкой прекращения утечки капитала из страны, преодоления инфляционных ожиданий.

Денежные реформы занимают особое место в антиинфляционном регулировании. Денежная реформа - это полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения. Осуществляется она различными методами, в зависимости от экономического положения страны, степени обесценения денег, политики государства путём принятия единовременного законодательного акта. Как показано в таблице 1, в мировой практике различаются два основных вида денежных реформ:

1) полная денежная реформа проводится в целях образования новой денежной системы в связи с изменением государственного строя, созданием нового государства; формированием интеграционного экономического и политического союза и выпуска их единой валюты (например, евро в Евросоюзе);

2) частичная денежная реформа осуществляется в целях изменения отдельных элементов денежной системы, например порядка эмиссии денег, обеспечения банкнот, масштаба цен, наименования денег, органов денежно-кредитного регулирования и др. [7;1]

Следовательно, только действенная антиинфляционная политика может помочь снизить темпы  роста инфляции и преодолеть все  последствия инфляции. Инфляция-это  закономерное и естественное явление, но когда начинается гиперинфляция, это явление превращается в бедствие. И только своевременная и качественная антиинфляционная политика государства  сможет помочь.  
         3.  Балансовые и забалансовые операции.

Баланс коммерческого банка  — это бухгалтерский баланс, в  котором отражается состояние собственных, привлеченных и одолженных средств  банка, их размещение в кредитные  и другие активные операции. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением денежных ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами.

Банковские балансы являются коммерческой информацией и отвечают ее основным требованиям: оперативности, конкретности, значимости. В процессе построения банковских балансов используются принципы группировки операций по экономически однородным признакам.

Счета номенклатуры баланса банков подразделяются на балансовые и забалансовые.

Балансовые счета бывают пассивными и активными. Средства на пассивных  счетах являются ресурсами банка  для кредитования и осуществления  других банковских операций. Задолженность  на активных счетах показывает использование (направление) этих ресурсов.

На пассивных счетах отражаются фонды банка, средства предприятий, организаций и физических лиц, доходы государственного бюджета, депозиты, средства в расчетах, прибыль банка, кредиторская задолженность, другие пассивы и  привлеченные средства, включая суммы  рефинансирования, полученные от других банков.

На активных счетах учитываются  наличные деньги в кассах банка, кратко - и долгосрочные кредиты, расходы  государственного бюджета, расходы  на капитальные вложения, дебиторская  задолженность, а также другие активные средства.

Забалансовые операции банка - это операции по забалансовым счетам, не отражающиеся в балансе банка. К таким операциям относятся инкассо ценных бумаг, хранение банковской отчетности и ценных бумаг, операции по хранению денег и ценностей (складские операции).

На забалансовых счетах отражается движение ценностей и документов, поступающих в учреждения банков на хранение, инкассо или комиссию. Сюда относятся также знаки оплаты государственной пошлины, бланки строгой отчетности, бланки акций, акции по доверенности и на хранение, а также другие документы и ценности.

Для группировки статей баланса  по степени ликвидности выделяют следующие активы:

• кассовые (наличность, корреспондентский счетв НБУ), средства на счетах в других коммерческих банках; статьи этого раздела отражают «первичные резервы» с точки зрения ликвидности;
• вложения средств в ценные бумаги, коммерческие векселя, долгосрочные ценные бумаги правительственных организаций, местных органов власти и т.п.; часть этих активов может быть оперативно обращена в денежные средства с небольшим риском потерь и представляет собой «вторичные резервы». К числу таких активов относят выписанные кредитоспособными заемщиками краткосрочные коммерческие векселя, которые реализуются на денежном рынке, и краткосрочные государственные ценные бумаги;
• кредиты, выданные предприятиям, организациям, индивидуальным заемщикам (арендаторам, крестьянским хозяйствам и т.д.), другим коммерческим банкам; эти активы баланса относятся к малоликвидным вложениям, поскольку для банков существует риск возможного несвоевременного погашения таких кредитов;
• капиталовложения — инвестирование средств в движимое и недвижимое имущество, создание филиалов, совместных предприятий и т.п.

С точки зрения экономической сущности банковских операций, статьи баланса  группируются следующим образом:

• операции с клиентами, в том числе все виды операций по предоставлению ссуд и привлечению ресурсов;
• межбанковские операции, которые в активе и пассиве охватывают все операции с банками, в том числе кратко- и долгосрочные. В активе среди них преобладают ликвидные статьи;
• другие банковские операции, куда входят вложения средств в ценные бумаги, в том числе в краткосрочные ликвидные бумаги.

Балансы коммерческих банков используются для анализа и управления их деятельностью, определения показателей их ликвидности, управления банковскими ресурсами, анализа банковского дохода. В  рыночных условиях баланс коммерческого  банка является средством не только бухгалтерской отчетности, но и коммерческой информации банковского менеджмента, а также своеобразной рекламой для  потенциальных клиентов, стремящихся  на профессиональном уровне разобраться  в деятельности банка.

 

 

 

 

Список используемой литературы:

1. Деньги, кредит, банки: учебник / Экспресс-курс: учебное пособие/ кол. Авт.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра эконом. наук, проф. О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2010.-320 с.
2. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник, - М.: Юрайт – Издат, 2010. - 624 с.
3. Деньги, кредит, банки / Е.Г. Ефимова. – М.: МГИУ,2009. – 116с.
4. Деньги, кредит, банки / Е.Г. Ефимова. – М.: МГИУ,2009. – 116с.
5. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для студентов,обучающихся по экономическим спец-стям, по спец-стям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д, Эриашвили; под.ред. Е.Ф. Жукова. – 4=е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.- 784с.
6. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Колл.Авторов; Под.общ. Ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 1168с.
7. Деньги, кредит, банки: Учеб.пособие – И.В. Меркулова, А.Ю, Лукьянова// М.: КноРус, 2010. – 210с.
8. Деньги, кредит, банки / Е.Г. Ефимова. – М.: МГИУ,2009. – 116с.