Система безналичных расчетов в РФ

Клиринг представляет собой  систему регулярных безналичных  расчетов, основанную на зачетах взаимных требований и обязательств юридических  и физических лиц за товары (услуги) и ценные бумаги. Концепция платежей при клиринге позволяет значительно  уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота, облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется  имеющаяся денежная  (кассовая) наличность и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Клиринг  в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами [20, с.37].

Клиринговое учреждение - это организация, являющаяся юридическим  лицом по законодательству Российской Федерации, заявившая себя в качестве центра взаимных расчетов, которому на основании лицензии, выданной ЦБ РФ, предоставлено право осуществлять расчетные (клиринговые) операции, а также ограниченное количество банковских  операций, поддерживающих выполнение клиринга.

Основными целями создания клирингового учреждения являются:

• ускорение и оптимизация расчетов между банками и другими кредитными учреждениями в РФ, с другими государствами;
• повышение достоверности и надежности расчетов;
• развитие и обеспечение новых форм безналичных денег (чеков, векселей, кредитных карточек);
• рациональное использование временно свободных ресурсов банков;
• внедрение современных  международных технологий, стандартов, вхождение в мировую банковскую систему;
• создание современной информационной банковской структуры.

Клиринговое учреждение, оснащенное программно- техническими комплексами, должно обеспечивать:

-  прием, передачу данных по каналам связи с использованием аппаратных и программных средств;

- надежную многоуровневую  защиту данных от несанкционированного  доступа, использования, искажения  и фальсификации на этапах  обработки и хранения информации;

- контроль достоверности данных на всех этапах.

Необходимо выделить некоторые банковские операции, поддерживающие выполнения клиринга:

• привлечение вкладов (депозитов) и предоставление краткосрочных кредитов по соглашению с заемщиком;
• открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
• оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций;
• приобретение права требования по поставке товаров и оказания услуг, принятие рисков использования таких требований и инкассации этих требований (форфейтинг), а также выполнение этих операций с дополнительным контролем за движением (факторинг).

Эти операции могут производиться  как в рублях, так и в иностранной  валюте при наличии соответствующей  лицензии.

 

Выводы и  предложения

 

Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Принципы и формы  организации расчетов, платежные  инструменты, способы платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой отдельные элементы платежной системы. Преимущество той или иной платежной системы состоит, прежде всего, в том, насколько быстро, надежно и экономично проводятся расчеты и платежи.

Основной формой расчетов в РФ являются в настоящее время кредитовые переводы с использованием платежных поручений. Их применение может быть связано как с товарными, так и нетоварными операциями.

К средствам обусловливающим  развитие системы денежных расчетов предприятия, относятся расчеты чеками, аккредитивами и по инкассо. Во многих случаях они могут оказаться более эффективными по сравнению с предварительной оплатой.

Рассмотрев экономическое содержание и теоретические основы организации безналичных расчетов можно отметить, что система безналичных расчетов продолжает совершенствоваться на протяжении почти столетия.

Безналичные расчеты - неотъемлемая часть процесса воспроизводства, изучение их исторического развития имеет особое значение сегодня, поскольку Россия находится на этапе экономической нестабильности.

Мировой опыт в организации безналичных расчетов свидетельствует о непременном вытеснении из платежного оборота наличных денег.

Частые изменения нормативных и законодательных актов, регулирующих осуществление безналичных расчетов, приводят к  серьезным затруднениям  в практической работе.

Развитие научно-технического процесса, стремление приблизиться к мировым стандартам  способствует со стороны Государства и Центрального Банка принятию мер по внедрению новых, более совершенных   технологий в организации и осуществлении безналичных расчетов. В общей структуре платежей произошли позитивные изменения. Сократилась до минимума доля телеграфных и почтовых платежей, 100% уровня достигала доля электронных платежей.

Основными недостатками, которые затрудняют осуществление  безналичных расчетов являются:

-обострение кризисных  явлений в экономике страны;

-неплатежеспособность  и банкротство предприятий;

-несовершенство программно- технического обеспечения;

-не достаточно активное обновление правовых норм  в области безналичных расчетов;

-не налажена система  контроля за сферой расчетов  со стороны Государства и Центрального  Банка.

В результате этого анализа  рекомендуются следующие меры  по улучшению осуществления  организации безналичных расчетов:

-ускорение перехода  к совершенным  программным  системам;

-скорейшая автоматизация  системы безналичных расчетов;

-предоставление выхода  на мировой уровень;

-широкое использование  клиринга;

-активизация работы  с клиентами, путем разработки и внедрения взвешенного порядка начисления процентов на остатки по расчетным и текущим счетам. Кроме того, необходимо предложить клиентам целый ряд дополнительных услуг, связанных, например, с трастовым управлением средствами клиента, агентскими услугами на рынке ценных бумаг, консультационными услугами по правовым и общеэкономическим вопросам, а также вопросам финансового анализа состояния дел клиента;

- совершенствовать нормативную  базу, упрощать  процесс осуществления  расчетов.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку тогда достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Чтобы преуспеть в  бизнесе, руководители и банка, и  предприятия должны понимать и принимать  в расчет все преимущества и издержки внедрения автоматизированных платежных систем.

Таким образом, несмотря на все трудности при осуществлении  безналичных расчетов можно отметить, что в стране наблюдаются  тенденции  для успешного развития расчетов и приближению их к мировым стандартам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) с изменениями и дополнениями.
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изм. и доп.
3. Положение  ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. и доп.).
4. Положение ЦБ РФ № 23-П от 09.04.98 г. «О порядке выпуска кредитными организациями банковских карт и осуществлении расчетов по операциям, совершаемых с их использованием ».
5. Положение ЦБ РФ № 36-П от 23.06.98г. «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» с учетом дополнений и изменений.
6. Богданова С.Ю. Национальная платежная система: время не ждет./ С.Ю. Богданова// Банковское дело.-2008.-№10.-с.62.
7. Григорян С.А. Электронное денежное обращение. Нужен ли надзор?/С.А.Григорян//Банковское дело-2008-№7-с.19.
8. Иванов О.М., Мамута М.В. Электронные деньги в российской платежной системе. Перспективы дистанционного финансового обслуживания./ О.М.Иванов, М.В.Мамута// Банковское дело-2008-№10-с.65.
9. Коровяковский Д.Г.   Проблемы развития пластиковых карт в России./Д.Г.Коровяковский // Финансы и кредит - 2007.- №47.-с.24.
10. Коровяковский Д.Г. Экономико-правовая безопасность в сфере безналичных расчетов пластиковыми (банковскими) картами./Д.Г.Коровяковский// Финансы и кредит - 2008.- №1.-с.8.
11. Криворучко, С.В. Организационная структура наблюдения за платежными системами./ С.В. Криворучко// Финансы и кредит. - 2007. - №12. -с.71.
12. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учеб./ О.И. Лаврушин.- М.:  Финансы и статистика, 2002г.- с.458.
13. Пряжников Ю.А., Гудков А.А. Безналичные расчеты в контексте возврата налога с продаж/ Ю.А.Пряжников, А.А.Гудков// Финансы и кредит-2007-№11-с.41
14. Садыков Реналь Р., Садыков Ришат Р. Расчеты как способы исполнения денежных обязательств./ Реналь Р. Садыков, Ришат Р. Садыков// Финансы и кредит-2007-№27-с.34
15. Семенов С.К. Деньги: безналичные расчеты в экономике./С.К. Семенов//Финансы и кредит-2007-№27-с.22
16. Семенов С.К. Деньги: эволюция, современные виды и классификация./С.К. Семенов//Финансы и кредит-2007-№6-с.29
17. Семенов С.К. Деньги: эмиссия как ресурс банков./С.К. Семенов//Деньги и кредит-2007-№28-с.25
18. Токарева А.Б. Платежные карты: реальное состояние и нереализованные возможности./А.Б. Токарева// Деньги и кредит-2007-№10-с.12
19. Шамшаев В.В. Перспективы использования векселя как инструмента банковского кредитования и рефинансирования./ В.В. Шамшаев// Финансы и кредит -2007-№20-с.42.
20. Юров А.В. Наличные деньги и электронные средства платежа: оценка перспектив/ А.В. Юров// Деньги и кредит.- 2007.-№7-с.37
21. Янукян М.Г. Чеки в российской финансовой практике/ М.Г. Янукян// Деньги и кредит.-2007.-№11-с.66

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                   

                       ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение  А

 

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями

 

 

 

 1

8  2 

 

 

7   4

 

 Кредитовое авизо

 

 

 

 

1- отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур;

2- представление в банк платежного поручения на перечисление средств поставщику;

3- передача документов на ВЦ для отражения операций по счетам;

4- оформление документов, прошедших через ВЦ, и сдача их в РКЦ;

5- списание средств с корреспондентского счета банка плательщика и отсылка кредитового авизо по МФО в РКЦ (филиал Б);

6- зачисление средств на корреспондентский счет банка поставщика;

7- списание средств с корреспондентского счета банка поставщика и зачисление их на расчетный счет поставщика;

8- выписка с расчетного счета  поставщика о зачислении средств по платежному требованию.

 

 

 

 

Приложение  Б

 

Схема документооборота при расчетах за товары и услуги платежными требованиями-поручениями

 

 1

         10 4    3

2

7   6

 

 Кредитовое авизо

 

 

 

 

1. отгрузка продукции, оказание услуг;
2. выписка комплекта платежных требований-поручений и пересылка его вместе с отгрузочными документами в банк плательщика;
3. передача полученных документов для акцепта;
4. возврат платежных требований-поручений акцептом плательщика;
5. передача документов на ВЦ для списания средств со счета плательщика;
6. оформление документов, прошедших через ВЦ, и передача их в РКЦ;
7. оформление кредитного авизо и отсылка его с экземпляром платежного требования-поручения  (2-й экземпляр) в адрес РКЦ (филиала Б) с одновременным списанием средств с корреспондентского счета банка плательщика;
8. зачисление средств на корреспондентский счет банка поставщика;
9. списание средств с корреспондентского счета поставщика и зачисление их на расчетный счет поставщика;
10. выписка из расчетного счета поставщика о зачислении средств по платежному требованию-поручению.

 

Приложение  В

 

Схема документооборота при расчетах чеками

 

 

 

5 

 

товар

6   

1 3

 

9   7  4

 

 

 

 

 

1. сдача в банк заявления на получение чеков и платежного поручения на депонирование средств для расчетов чеками на отдельном счете «Расчетные чеки»;
2. списание средств с расчетного счета плательщика и их зачисление в банк;
3. возврат плательщику оформленных банком бланков чеков вместе с идентификационной карточкой;
4. перечисление задепонированных на счете средств в РКЦ;
5. выписка чека плательщиком и вручение поставщику в момент получения товара, услуги, работ;
6. сдача чеков в банк на инкассо при реестре (в четырех экземплярах);
7. передача чека с реестром ( в двух экземплярах) в РКЦ;
8. зачисление средств в РКЦ на корреспондентский счет банка поставщика;
9. пересылка в банк поставщика реестров чеков;
10. списание средств с корреспондентского счета банка и зачисление средств на расчетный счет поставщика.

Приложение  Г

 

Схемы документооборота переводного векселя

 

 

 

 1

 2

 

 

4            3

 

    5

 

 

 

 

 

1. товары, услуги, денежные средства;
2. переводной вексель;
3. вексель для акцепта;
4. акцептованный вексель;
5. приказ векселедателя (трассанта) об уплате по переводному векселю.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение  Д

 

Разнообразные карточные  системы