Проблемы формирования пассивов банка

Эмиссионный доход банка остался на нулевой отметке, следовательно, банк привлекал дополнительных средств за счёт выпуска акций, но все они реализовывались по своей номинальной стоимости.

В обязательном порядке банки должны сформировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка и для увеличения уставного фонда. Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Резервный фонд банка  увеличился с 330189,9 млн. руб. по состоянию на 01.01.2013 года до  506 659,1 млн. руб. по состоянию на 01.10.2013 года,  т.е. вырос на 176 469,2 млн. руб. (на 53,44%). Удельный вес резервного фонда по состоянию на 01.01.2013г. составил 5,09% против 3,48% по состоянию на 01.10.2013 года .Стабильный темп прироста резервного фонда положительно характеризует деятельность банка, что особенно важно в период кризиса. Это, несомненно влияет на повышение финансовой устойчивости ОАО «Белагропромбанк».

За счёт фонда переоценки статей баланса капитал банка возрос на 569 250,0 млн. руб. Это связано  с тем, что с 2011 году наблюдались высокие темпы инфляции. Такое увеличение фонда не оказывает положительное влияние на финансовое состояние банка, так как увеличение этой статьи только визуально увеличивает размер собственного капитала, без какого-либо улучшения в деятельности банка и не может свидетельствовать о работе банка по наращиванию капитала, поскольку рост капитала за счет переоценки основных средств не даёт реальных денег для развития бизнеса.

Накопленная прибыль банка на 1 октября 2013 года составила 1 105 594,5 млн. руб., т.е. снизилась на 264 909 млн. руб. (на 19,33%) по сравнению с 1 январем 2013 года.  Следовательно банк проводит неэффективную работу.

В соответствии с вышесказанным, в относительном выражении собственный капитал ОАО «Белагропромбанк» демонстрирует тенденцию сокращения – с 19,8% по состоянию на 01.01.2011г. до 16,2% к 01.10.2012г., тем самым еще больше уступая свои позиции в структуре ресурсной базы обязательствам банка.

 

 

 

 

2.2 Анализ депозитных операций ОАО «Белагропромбанк»

 

Залогом успешной работ для филиала, является, прежде всего, его ресурсная база. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства населения, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям. При этом следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям относятся: прием депозитов; осуществление денежных платежей и расчетов; выдача кредитов.

Обслуживание населения является приоритетным направлением деятельности ОАО «Белагропромбанк».  По показателю привлечения средств населения Витебского областного управления ОАО «Белагропромбанк» занимает около 4% от розничного депозитного портфеля всей системы ОАО «Белагропромбанк».

Исходя из  категории вкладчиков в ОАО «Белагропромбанк» различают депозиты:

• юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
• физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

• до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
• срочные (обязательства, имеющие определенный срок).

В период 2010-2013гг. темп прироста депозитов населения в Витебском областном управлении ОАО «Белагропромбанк»  оставался на достаточно высоком уровне (таблица 2.2.1).

 

Таблица 2.2.1 - Состав и структура средств физических лиц Витебского областного управления ОАО «Белагропромбанк»

 

Показатели	На 01.01.2011 г.		На 01.01.2012 г.		На 01.01.2013 г.		Изменение (+,-) в 2012г. по сравн.с 2010г.
	млрд р.	уд. вес, %.	млрд р.	уд. вес, %	млрд р.	уд. вес, %	млрд р.	темп прироста %
Депозиты до востребования	50,9	17,0	50,1	12,6	50,7	12,6	-0,2	-0,4
Срочные депозиты	248,9	83,0	346,2	87,3	351,6	87,4	102,7	41,3
Всего	299,8	100,0	396,4	100,0	402,3	100,0	102,5	34,2

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных банка

 

Как видно из приведенных данных в таблице, срочные депозиты в абсолютном выражении увеличились с 299,8 млрд р. на 01.01.2011г. до 402,3 млрд р. по состоянию на 01.01.2013г. или на 102,5 млрд р. Следовательно, наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств физических лиц занимали срочные депозиты – 87,4% на 01.01.2013г., что на 4,4 п.п. выше аналогичного показателя начала 2011 года. В результате темп прироста срочных депозитов физических лиц составил 41,3% 

Что касается  привлечения срочных депозитов в разрезе валют, то наблюдается неоднозначная тенденция их динамики как в  белорусских рублях, так и в иностранной валюте. Рассмотрим состав и структуру срочных вкладов в Витебском областном управлении ОАО «Белагропромбанк» (таблица 2.2.2).

 

Таблица 2.2.2 - Состав и структура срочных вкладов населения в Витебском областном управлении ОАО «Белагропромбанк»

 

Показатели	На 01.01.2011 г.		На 01.01.2012 г.		На 01.01.2013 г.		Изменение (+,-) 2012г. 2010г.
	млрд р.	уд. вес, %.	млрд р.	уд. вес, %	млрд р.	уд. вес, %	млрд р.	темп прироста %
В национальной валюте	128,2	51,5	125,1	36,1	125,3	35,6	-2,9	-2,3
В иностранной валюте	120,7	48,5	221,1	63,9	226,3	64,4	105,6	87,5
Всего	248,9	100,0	346,2	100,0	351,6	100,0	102,7	41,3

Примечание – Источник: собственная разработка

 

Как видно из данных представленных в аналитической таблице, удельный вес срочных депозитов в национальной валюте по состоянию на начало 2011 года составлял 51,5%, а к началу 2013 года он сократился до 35,6%. Темп прироста данных депозитов составил всего -2,3%.

Снижение срочных вкладов в национальной валюте на протяжении 2011 года была вызвано снижением доверия населения белорусскому рублю (из-за проведенной 02.01.2011г. девальвации, в результате чего население лишилось 20% своих сбережений), опасением проведения новой девальвации и высоких темпов инфляции.

Срочные вклады в иностранной валюте занимают наибольший и постоянно возрастающий удельный вес, причем, как отчетливо видно из таблицы 2.2.2 в 2012 году темп прироста срочных вкладов в иностранной валюте усилился. На 01.01.2010г. им принадлежало 48,5% или 120,7 млрд р. На 01.01.2013г. их доля увеличилась до 6404% или 226,3 млрд р.

Тенденция увеличения вкладов в иностранной валюте вызвана следующими факторами:

- опасением очередной  девальвации белорусского рубля 

- инфляционными  ожиданиями населения.

Итак, население четко и быстро реагирует на финансовую обстановку в стране и всячески старается защитить свои сбережения, что значительно (в данном случае не лучшим образом) отражается на банковской системе государства.

Итак, еще раз повторим, что в 2011 году тенденция в привлечении рублевых ресурсов населения была неоднозначной – за первый квартал отмечался однозначно положительный прирост, но по мере разгарания валютного кризиса, вкладчики изымали свои вклады и использовали их на текущее потребление для закупки товаров по еще не выросшим ценам. Впоследствии, с июля 2011 года, когда цены на многие товары увеличились в разы, а купить иностранную валюту не представлялось возможным, рублевые вклады «вернулись» в банк.

 

 

2.3 Оценка эффективности пассивных операций банка

 

Сложившаяся динамика, с одной стороны, может свидетельствовать о просчетах банка в управлении, контроле и мониторинге привлечения депозитов. Однако, с другой стороны, периодичность привлечения банком депозитов, их объемы и стоимость зависят от факторов, прямо или косвенно связанных с состоянием экономики: уровня инфляции, степени экономической активности субъектов, тенденций денежно-кредитной политики и других. Эти факторы банку следует изучить и принять соответствующие управленческие решения.

Эффективность депозитных операций характеризуют два показателя оборачиваемости вкладов: количество оборотов депозитного рубля и продолжительность одного оборота депозитов за период (срок хранения депозитного рубля).

Число оборотов (n), которые совершат депозиты, рассчитывается по формуле (1) [24, c. 9]:

 

                                                                                                      (1)

 

где ОВд – оборот по выдаче депозитов (сумма выданных депозитов за период)

 

Число оборотов депозитов показывает, сколько раз оборачивались средства вкладчиков за период, и является прямой характеристикой оборачиваемости депозитов. Чем больше оборотов депозиты совершают за определенный период, тем эффективнее их использование.

Средний срок хранения депозитов за год (Т) определим по формуле (2):

 

                                     (2)

 

где Т – срок хранения депозитов;

      m – количество дней в расчетном периоде

  Этот показатель характеризует  среднюю продолжительность (в днях  или годах) одного оборота депозитов и является обратной характеристикой скорости обращения депозитов. Как видно, средний срок хранения депозитов невелик, поэтому депозитная политика банка требует корректировки.

Используя данные таблиц 2.3.1 и 2.3.2, определим средние сроки хранения по видам депозитов и число оборотов, которое они совершат в течение года.

 

Таблица 2.3.1 – Показатели оборачиваемости депозитов в Витебском областном управлении ОАО «Белагропромбанк»   на 01.01.2012

 

Депозиты	Выдано депозитов, млрд р.	Средний остаток депозитов за 2011 год, млрд р.	Средний срок хранения депозитов за год, дней	Число оборотов, которые совершают депозиты
Депозиты до востребования	1181,58	66,07	20,1	17,9
в том числе:
- юридических лиц	880,34	33,61	13,7	26,2
- физических лиц	301,24	32,46	38,8	9,3
Срочные депозиты	233,47	199,63	307,8	1,2
в том числе:
- юридических лиц	24,62	15,62	228,4	1,6
- физических лиц	208,85	184,01	317,2	1,1
Итого	1415,05	265,70	67,6	5,3